如何预防职务犯罪

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如何预防职务犯罪范文第1篇

【关键词】加强 制度建设 预防 职务犯罪

近几年来，越来越多的关于财务人员违法犯罪案件的报道见诸于报端，并且呈现上升趋势。财务人员由于其特殊的工作性质要求，在利益和贪欲的驱动下往往更容易走上犯罪的道路，任何单位都应该高度重视，建制堵漏，防患于未然。

如何从制度上着手，有效地预防和遏制财务人员职务犯罪已逐渐成为社会共同关心的问题，作为财务主管人员和审计监察部门必须要有清醒的认识，无论从制度的建立，还是检查和执行，都需要作为重点监控对象。笔者作为一名基层单位的财务部门负责人，结合工作实际，就加强财务内控制度建设，如何预防财务人员特有的职务犯罪的问题，提出几点建议。

一、财务人员违法犯罪的主要情形及危害

1、公款私存，侵吞公款利息收入。这种违法现象，通常有三种方式：一是编造合理借口，骗取领导信任，利用职务之便，为自己或他人大额借取备用金，长期占用；二是利用单位对现金管理不当，监督部门检查不严的漏洞，白条抵库，长期非法占有单位资金；三是利用单位银行存款和银行预留印鉴管理漏洞，将单位资金转出，达到个人周转目的之后再予以归还。这三种方式都会造成单位利息收入损失，中饱私囊。

2、挪用公款，或利用职务之便为自己的亲属、亲戚或朋友提供贷款担保、抵押、质押等，以谋取不正当利益。一旦被担保人出现经营或周转困难，无法偿还债务或进行恶意拖欠，单位作为担保人就会因提供担保等事项承担连带责任，给单位造成损失。

3、贪污公款，收入不进账。这种情况，一般是出纳人员和审核人员合谋，销毁原始凭据，共同谋取非法利益。这种违法犯罪现象在很多单位比较普遍，造成后果比较严重。

4、出租、出借账户，为洗钱等非法活动提供帮助或便利，谋取非法利益。一旦涉及法律事项或纠纷，往往造成单位行为违法或承担连带责任。

二、财务内控制度缺陷的主要表现

第一，未按照《会计法》的规定分设出纳和审核人员岗位。现在许多单位为了精简人员，擅自将本应把业务分开的出纳和审核报销业务不相容职务由一人兼任。第二，银行预留印鉴未按规定分别保管。这种情况一般有两种：一是本来不相容职务没有分设相应岗位由一人兼任；二是即使分设了相应岗位，出于“信任”、“方便”，却没有严格执行不相容职责分离的规定。第三，允许财务人员独自一人办理审核报销和收付款业务。第四，财务人员白条抵库，自己或纵容他人长期非法占有单位资金。第五，不按规定编制银行存款余额调节表，或者由出纳人员自行编制。第六，银行票据、有价证券及贵重物品等登记保管手续不健全。第七，财务岗位交接手续不全，过程不完备。很多单位出纳岗位移交的监交过程中，仅对现金进行盘点移交，其他往往仅限于账簿移交，没有到单位开户银行核对银行存款的实际余额，也没有落实银行票据或有价证券是否用来抵押、质押或担保等情形。第八，财务内控制度缺乏日常检查和有效监督。

三、如何预防财务人员职务犯罪

财务人员的基本职责主要有两个方面，一是核算，二是监督。财务人员在履行监督职责的时候，其监督对象一般是本单位具体经济业务事项。一般情况下，监督的方法和手段都有章可循，并且有具体的操作规范和制度约束。但是，谁来监督财务人员办理的业务，谁来监督财务人员的行为，由于各个单位性质不同，业务范围千差万别，单位赋予财务人员的职责也不尽一致，不同的单位有不同的做法。一般而言，单位对财务人员的监督往往是依靠一个单位的审计或监察部门进行的，并同时接受广大职工的群众监督以及社会监督。然而，由于这种监督往往是事后监督，虽有一定积极的威慑作用，但由于财务工作性质的特殊性，其专业性比较强，如存在犯罪行为，过程一般比较隐蔽。大量的事实表明，财务人员职务犯罪造成的后果严重，不但给单位造成损失，而且社会危害巨大。

财务人员犯罪的最根本原因，一方面，财务人员自身道德素质低下，法律意识淡薄，对违法犯罪造成的严重后果未能有足够的认识，对获取不正当利益抱有侥幸之外。另一方面，单位财务内控制度的设计存在缺陷和漏洞给财务人员利用职务之便进行犯罪活动造成了可乘之机，制度设计欠缺、执行不力、检查不严是重要外因。加强财务内控制度建设，预防财务人员职务犯罪，是财务管理和审计监察部门的共同责任。

1、建立健全有效的财务内控制度。建立一套健全的财务内控制度，是预防财务人员职务犯罪的关键，也是治标治本的有力保障。结合本单位实际，建立责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的财务内控制度，对岗位职责进行科学、严密的划分，制定明确的工作职责、业务范围和权限、责任，从而形成财务岗位职责分明、环环相扣的内控管理运行模式。有了健全的财务内控制度，才能规范财务人员的行为。有了健全的管理制度，也便于财务主管人员发现工作过程中存在的漏洞和问题，对财务人员的业绩考核也就有了可靠的依据和标准。我们从几年前就开始执行对财务人员的月考核制度，对出纳人员的白条抵库行为采取了严厉的处罚措施，解决了多年来难以纠正的顽症。事实表明，并没有出现当初一些人认为的会影响正常生产经营资金周转。同时还应对出纳人员办理岗位交接手续时，坚持到开户银行现场核对余额的做法，保证了财务人员对自己经办的业务责任落实清楚。建立健全有效的财务内控制度是预防财务人员职务犯罪的基础。

2、开展经常性的日常检查。健全的财务内控制度如果得不到有效执行，也只能流于形式，只有坚持不懈地对内控制度执行情况开展经常性日常检查，制度的保障作用才能得以发挥。这种检查，从时间上，可以是定期检查，也可以是不定期抽查；从内容上，可以全面检查，也可重点检查；从范围上，可以是针对所有财务人员，也可以是针对某一个财务人员。实践证明，通过开展制度执行情况多种方式的检查，能够及时发现问题，对于出现的问题也能够得到及时纠正。开展经常性的日常检查是预防财务人员职务犯罪的有力保证。

3、充分发挥单位审计监察部门监督作用。一般而言，大多数单位把对财务人员的监督职责赋予了审计监察或纪检部门，尽管这种监督往往是事后监督，虽然查出了违法犯罪事实，对已经造成的损失却无法挽回，但审计或纪检部门的监督作用仍然是不可或缺的。这是因为，审计部门所进行的监督比较有针对性，对财务人员违法犯罪有很强的威慑作用。近几年，我们单位审计监察部门坚持了按月进行的财务监察制度，既能够及时检查纠正日常核算中的不规范事项，还能及时地发现财务人员的不规范行为。财务监察与财务部门自身组织的日常检查互为补充。通过几年的实践，取得了比较好的效果。

4、依靠职工群众进行社会监督。财务人员与其他员工一样，衣食住行都离不开大的社会环境、小的社会群体。很多情况下，一个财务人员的生活起居的消费水平超过了正常收入，合法的投资超过了其本人经济能力承受的限度，尤其是炒股、赌博甚至吸毒的财务人员或其家庭，应当是监督和监控的重点，在这一方面，往往依靠职工群众能够及时及早地发现问题。事实上，充分发会社会监督有着很重要的作用。

如何预防职务犯罪范文第2篇

通过学习。要始终坚持廉洁自律的行为规范。这是每一名集团公司人员最基本的行为准绳。集团公司一直教育我要廉洁奉公、严格自律，更加清醒的认识到今后的工作中。经常向大家敲警钟。重要岗位人员不廉洁，不只会使党在群众中的形象受到扭曲和破坏，而且会使党、国家·集团公司和人民的利益受到损害。有些重要岗位人员就是因为未能廉洁自律，最后走向犯罪。因此，一定要树立正确的世界观、人生观和价值观，牢记全心全意为人民服务的宗旨，始终坚持艰苦奋斗优良激进。恪守党的宗旨，提倡勤俭节约，反对铺张浪费，始终不渝地坚持和发扬艰苦奋斗的优良激进。

通过对集团公司纪委岗位廉政教育的2天学习。如何预防职务犯罪，对如何做到廉洁从业。如何做到按制度办事。深有体会！这堂《廉洁教育》课的廉政党课，使我受益非浅，感慨良多。看到廉洁，首先想到廉洁奉公”四个字，这好像是政府官员的事情，和我有多大关系呢？仔细想想其实不然，作为政府官员固然需要廉洁，这是党立党为公执政为民的基本要求；而作为我这些特殊岗位人员，作为未来社会的建设者和接班人，更应该加强廉洁的思想建设，让廉洁成为一种习惯，只有这样才干在将来给好的为人民服务。

这2天的学习生活中。也更清楚地认识到以后工作中面临的挑战。对照先进找差距，让我既充分认识到自己岗位上肩负的使命。反观腐败鸣警钟，决心在今后的工作中要树立“立党为公、执政为民”政绩观，以更加积极的态度和更加饱满的热情投入到工作中去，坚持公道正派，提高自身能力，不时增强自身的人格魅力，争做一名优秀的供应科科员。结合当前学习的岗位廉政教育，认为在今后工作中应做好以下几个方面工作：

第一。那么不命令他人也能去做好事；如果自身品行不端正，做到廉洁从业。首先在学习中使我从历史上现实上认识到廉洁的重要性。从古到今都力求做到廉洁从业。古有孔子说：子曰其身正不令而行其身不正虽令不从”自身品行端正。即使命令他人也不会去做。今有说：做一个高尚的人，一个纯粹的人，哟个有道德人，一个脱离了低级趣味的人，一个有益于人民的人。所以我要在工作中严格过程跟踪和监督，对关键设备采取周报、监造、现场验收等措施，确保设备质量和供货进度。

如何预防职务犯罪范文第3篇

根据党委的安排布置，我们党支部于近期举行了党的群众路线教育实践活动集中学习培训。邀请了市委党校教授张xx主讲《以精神把群众路线落实到实处》和《如何强化反腐倡廉工作》等重要学习内容，xx大学心理学院博士、副教授张xx主讲《心理压力与情绪管理》。队领导、机关部门负责人、实体中干和实体分工会主席、团支部书记等70余人参加了培训。

9日上午，张xx教授带领大家进行了群众路线教育的历史回顾，分析“”的主要表现，强化对相关理论和中央精神的思考理解，认识坚持群众路线对科学发展富民兴渝的重要意义。重点强调检验我们工作的成效，最终都要看人民群众是否真正得到实惠，人民生活是否得到改善，要坚持立党为公、执政为民。 群众路线是我党在长期斗争中形成的根本工作路线、领导作风和工作方法，是我们党在长期革命和建设中制胜的法宝，也是我们党始终保持先进性和纯洁性的法宝。在当前的经济发展关键期，党的群众路线有了新的科学内涵和时代要求，但唯一要坚守的，就是党的群众路线这条“执政生命线”。新的时期开展党的群众路线教育实践活动，是实现党的十确定的奋斗目标的必然要求，是保持党的先进性和纯洁性、巩固党的执政基础和执政地位的必然要求，是解决群众反映强烈的突出问题的必然要求。

刘xx教导员在下午的培训中，结合他多年的办案查案经验，列举实例对职务犯罪的特点、发案原因等进行剖析，阐明腐败的危害性，并就如何预防职务犯罪提出了防范措施。讲述中的违法案例发人深省，令人深思，给与会人员上了一堂自重、自警、自律的警示教育课。

10日上午，张xx副教授联系社会实际和地质行业特点，用诙谐幽默的语言解析压力的定义及来源，以贴近生活的新闻热点和事例引导与会者树立正确的社会价值观。并通过现场测试、试验等互动形式，浅显易懂的介绍了36种压力化解与情绪管理的方法。

培训会后进行了分组讨论，大家各抒已见，就培训的收获谈体会，收集需要队为基层解决的问题和为职工办哪些实事，征求对队领导班子和个人的意见及建议。培训达到预期效果。

如何预防职务犯罪范文第4篇

一、指导思想

认真学习贯彻党的十七届三中全会精神，深入贯彻落实科学发展观，以增强村干部队伍的宗旨意识、法制意识、服务意识，提高村干部执行政策、推动发展、服务群众、依法办事、维护稳定和建设社会主义新农村的能力为重点，紧紧围绕全县大局，坚持干什么学什么、缺什么补什么的原则，实施全覆盖、多手段、高质量的培训，大力提高村干部的思想政治素质和农村工作水平，为维护社会稳定、促进农村经济社会协调发展，提供强有力的政治思想保证和人才智力支撑。

二、培训班次和时间、地点

这次农村干部培训采取分期分批的方式进行，对全县406名村党支部书记、村委会主任轮训一遍。共分5期，每期培训时间为7天。从 2010年2月23日开始，到3月底结束。培训地点在县党员干部培训中心（县民兵训练基地），统一安排食宿。具体组织实施时间为：

第一期：2月23日—3月1日，黄店镇、半堤乡，共79人；

第二期：3月2 日—3月8日，仿山乡、陈集镇，共77人；

第三期：3月9 日—3月15日，冉固镇、孟海镇，共78人；

第四期：3月16日—3月22日，定陶镇、南王店乡，共84人；

第五期：3月23日—3月29日，张湾镇、马集镇、杜堂乡，共88人。

三、培训内容

按照省、市要求，结合我县农村发展形势和面临的问题，坚持注重实际、实用、实效的原则，科学设置培训内容。主要内容包括：

1.党的十七届三中全会；

2.中央2010年1号文件；

3.如何搞好春季麦田管理与测土配方施肥；

4.如何提高农村基层计划生育工作水平；

5.如何搞好村务公开与民主管理；

6.如何搞好林下养殖；

7.如何看待食用菌是农村经济的新亮点；

8.如何看待我县林业发展的前景；

9.如何贯彻落实党在农村的各项政策法规；

10.如何搞好连栋大棚蔬菜种植；

11.如何依法治村；

12.如何加强村级综治组织建设；

13.如何预防职务犯罪；

14.如何落实科学发展观构建和谐社会；

15.如何搞好村庄规划；

16.如何做好发展新党员工作；

17.如何看待村镇规划在新农村建设中的作用；

18.新形势下村干部的工作方法和艺术。

四、培训方式

为提高培训质量，按照理论联系实际的原则，充分利用各类优势资源，采取互动方式、开放式教学，综合运用课堂讲授、案例教学、电化教育、交流研讨、现场观摩等方式进行，并安排优秀村干部作典型经验介绍。紧贴农村工作实际，适当增加农业技术操作、现场参观等实践活动，使培训工作更好地为农村干部做好工作服务。培训经费分别从县财政和县管党费中支出，对村干部实行免费培训。培训期间，实行封闭式管理，县委组织部和乡镇党委分别抽调人员跟班学习，培训结束后，根据参训人员的现实表现，如实填写培训记录卡，建立村干部培训档案。

如何预防职务犯罪范文第5篇

一、坚持发展是第一要务，倾力服务，为经济平稳较快发展助力。

*、体现特别作为，帮助企业闯关脱困。上半年，我局在*时报上刊载了市局《拓市场保增长服务经济发展十条意见》，并结合我局实际，出台了年检验照十五条扶持服务举措，启动了“百名工商干部联百企”活动，目前已登记在册有*名干部，以“*+*”的形式服务企业，并与*企业家协会联合举办了股权出资、股权出质知识讲座，以县政府名义召集了县人行、商业银行等部门参加的融资协调会，全力促进企业解困升级；同时在全市率先开展了“注册能手示范岗”创建活动，推行了登记事务引办制，确定登记导办员，为企业改制、组建集团提供主动服务，成功帮助*家企业转型重组及*家企业组建集团；实行了联合审批制，解决了电镀、酒吧、咖啡厅及具有娱乐功能的农家乐、渔家乐登记问题；采用了注册前公示制，破解了居民住宅楼设立从事餐饮、娱乐等登记难题。为帮助解决小企业融资难，扩大了抵押登记动产范围，上半年，办理抵押登记*件，为企业融资达*万元。

*、主动搭台引路，推进品牌战略升级。一是加大品牌培育指导的力度。建立了县名牌商标企业联系制度，充实了“*商标”培育库，组织*家企业参加申报*省著名商标，*家企业参加申报第十二届市知名商标，推荐*家企业参加省局“农产品创牌先锋”评选，并大力支持金乡不干胶行业创“省商标品牌基地”建设，召开了“*”商标授牌暨品牌建设培训会议，邀请了*科学研究院*教授作企业如何创牌及在金融危机下创牌要把握的问题等专题讲座，全力推进商标品牌战略。二是突出品牌培育的重点。开展了品牌服务进民企活动，走访了*家驰名、著名、知名、名牌商标企业，帮助分析商标使用中遇到的新情况、新问题，共商应对之策、发展之策；并积极推进品牌国际化建设，加强与重点出口企业的联系，鼓励企业注册国际商标，支持帮助*集团等*家企业申请注册国际商标，目前该*家企业已注册国际商标*只，并全程指导了*集团、*公司等*家企业注册全类商标，健全商标防御体系，切实增强企业的创牌意识。

*、拓展引领职能，加快社会农村建设。上半年，对全县农贸市场改造提升情况进行了调研，向县政府提出了《加快市场改造提升步伐实施意见》，启动了*、*个农村集贸市场改造提升，对*菜市场予以重点规范和指导，目前该市场已完成改造提升，并进行试营业，我局正按照五星级市场的标准进行规范与监管。为鼓励支持农民就业创业，创建了*家农资示范店，开通了“农民专业合作社绿色通道”，制订了《“守重”农户创评试点工作实施意见》，召开了全县首批十佳“守重”农户命名表彰大会，“守重”农户可享受*万至*万元的免抵押、低利率信贷，充分调动了农户的积极性，大大提高了农户的知名度和信誉度。同时为推进合同信用工作，在*水产城和*副食品商城积极推行市场信用分类监管，并进行软件试点工作。目前已申报并测评通过aaa“守重”单位*家，aa“守重”单位*家，续展aaa“守重”单位*家，全面强化合同信用培育的力度，增强企业的市场竞争力。

二、坚持监管是第一职能，倾力履职，为维护公平竞争秩序尽力。

*、贯彻刚柔相济的理念，加强市场秩序维护。今年来，针对国内经济形势的现状，按照轻微行为人性化管理的要求，坚持科学监管与柔性执法相结合，推行了轻微行为告诫制，通过发放工商建议书、行政指导书等方式，加强行政指导，共疏导登记*户经营户，并为特殊时期企业适度“松绑”，累计发放责令改正通知书*份，告诫企业*户。同时继续坚持“攻大奸”的执法理念，严厉打击重大经济违法行为，*月份，我局通过前期调查摸底，与县公安局经侦大队联手，查获了一起涉案金额达*万元，*家企业参加的国有土地使用权招投标串标案，实现了土地招投标案件零的突破。同时针对监管执法的热点、难点问题，开展了“两会”期间“打黄扫非”、蘑菇市场等专项整治，并继续加大注册商标专用权保护力度，上半年，共查处商标侵权案件*件，暂扣罚没款*万元，移送公安机关*起*人，促进了印制业健康有序发展。

*、贯彻精耕细作的理念，实现监管全面到位。今年来，我们以工商职能转型为契机，以“构建责任区监管的长效运行机制”为目标，结合我局现状，分析了当前责任区监管推进过程中存在的主要问题和原因，提出要“横向对比找差距、正视问题树信心”，进一步深入推进责任区工作。*月份，我局对去年以来各基层单位应用软件情况进行了全面梳理，对使用中存在的问题及整改措施意见进行了通报。*月份，由分管领导带队对*个基层单位开展了以责任区知晓度及监管实务知识为主要内容的专项抽查督导活动，进一步夯实责任区监管工作基础。同时继续完善机制，强化制度保障，改革完善了责任区监管模式下的考核评价工作机制，细化了工商所绩效考核实施细则及网上督查考核操作规程，并结合基层实际，拟定《责任区监管工作问责和免职暂行规定》，规定待与相关部门会商后下发，以便逐步构建清晰的责任链。

*、贯彻社会协作的理念，落实长效管理机制。一是推动无照经营社会化整治。与*个乡镇签订了责任书，出台了《*县查处取缔无证无照经营工作联席会议制度》，了全县首份无照经营现状调查报告，开展了“铁犁”系列整治行动，取缔无照*起，疏导登记*户，暂扣罚没款达*.*万元。二是深入开展小食杂店、小菜场专项整治。根据县委县政府的统一部署，针对小食杂店和小菜市场面大、量广的特点，以责任区为基础，摸清底数；以示范点为抓手，铺开整治，目前已规范登记农贸市场*个，取缔非法交易点*个。三是加大违法广告的查处力度。与县食品药品监督管理局联合开展了保健食品广告专项整治，并加强了媒体广告监管，共监测电视广告*条，依法责令*电视台停播广告*条。四是强化网络经济的监管。成立了网络经济监督管理大队，建立专人办案和责任区监管相结合的执法监管机制，完善网上巡查监管机制，目前已立案网络经济案件*起，净化了网络经济秩序。

三、坚持民生是第一指向，倾力规范，为保障社会消费安全添力。

*、以食品安全为核心，提振消费信心。民以食为天，食品安全是最基本的民生问题。上半年，开展了流通领域食品安全专项整治，与*市局联合执法查获了“注水黄鱼”*公斤案值达*万元，与全县*家食品添加剂经营单位签订了责任书，了首份食品添加剂行业调查报告，全面规范经营行为。先后两次召开了*副食品批发经营户座谈会，就推行“一票通”达成了共识，并制订了统一格式、统一内容的食品批发与零售销货与零售凭证*本，规范食品经营行为。同时为进一步保障流通领域食品安全，开展“工商检测服务日”活动，共检测食品*批次，不合格*批次，合格率*%。启动了*家“食品安全示范商场（超市）”创建，评选出了*家星级“放心店”，将*家校园食杂店改造提升为放心店，切实发挥放心店的示范作用。

*、以消费维权为重点，切实维护民利。围绕“消费与发展”年主题，广泛开展了“牵手消费爱国行”消费体验活动，由社会各界人士组成的百人“牵手消费爱国行”活动组一行，对*水产加工品、卤制品安全等问题进行监督和调查，亲身体验消费。针对我县餐饮业消费状况，联合*部门单位开展了餐饮业消费评价专项调查活动，向消费者发放调查问卷，对餐饮消费状况进行评价。针对食品消费中存在疑问，举办了消费知识培训班，并邀请*镇人大代表、政协委员、村居干部，深入蔬菜生产基地，现场了解蔬菜成长和日常管理情况。同时加强农村消费维权网络机制建设，加强“四位一体”检测体系建设，规范消费维权示范站（点），并成功调解了首例因人格受辱引起的精神赔偿纠纷、及国发花园*户小区业主的生活用水纠纷等一系列关系民生的消费纠纷，受到了消费者的一致好评。

*、以社会稳定为基础，认真化解民诉。对外，严格按照*办事程序处理来信来访，妥善处置各类矛盾纠纷、群众投诉事件。上半年，共受理*件*件，反馈答复率*%，受理消费者投诉*件，调解处理*件，为消费者挽回经济损失*.*万元。对内，在*所廉政风险点防范管理试点工作的基础上，召开了廉政风险点防范管理试点工作座谈会，总结提炼*所好的做法和经验，在系统全面推广。并开展了“企业服务年”和“两提高、两降低”作风效能建设主题活动，随机抽查了*个基层单位的*份企业登记质量，监督纠正各类问题*次，提高了登记质量。同时强化了执法监督力度，继续推行“案件交叉评查”制，对今年以来立案查处的案件进行了全面清理，清理遗留案件*起，规范了执法行为，促进了依法行政。

四、坚持满意是第一标准，倾力聚合，为推进科学发展注入活力。

*、明确一条主线，让科学发展观深入人心。深入学习实践科学发展观活动是贯穿全年的工作任务，也是队伍建设的主线。上半年，我局召开了深入学习实践科学发展观活动动员大会及分析检查阶段转段动员会议，出台了《开展深入学习实践科学发展观活动实施方案》，提出了实施“十大特别行动”等实践活动，并制订了《深入学习实践科学发展观活动学分制管理办法》，专门制作了《学分登记卡》，对学员学习情况进行记录、督查，中国工商报也报道了我局的做法。与此同时，还建立了分级督查与专人督查机制，定期进行指导帮助和检查督促，并根据检查考核情况，全面实行“督促补学”和评优评先机制，全面激发党员干部参与学习实践活动的内在动力。