企业管理资金论文
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企业管理资金论文范文第1篇
需要全球性资金管理的中国企业主要包括在海外拥有分支机构、子公司、合资公司或生产基地的国企和民企，着眼于全球市场竞争和在海外上市或准备在海外上市的中国企业。
在海外资金管理方面，中国企业需要关注的事项包括银行账户的管理、流动资金的归集、资金收付的优化、网上银行平台的操作功能及其系统的安全性、外汇风险的规避以及银行实施资金管理方案的能力和经验。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
银行账户管理
很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地管理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。
银行账户管理的重点在于调整银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：
减少银行账户数量。企业在全球应统一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户（包括本币账户和外币账户）。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的SWIFTMT940电报，将每天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
通过合理简化银行账户可以巩固企业与银行的关系，增加账户利用率，提高账户透明度，同时统一的银行服务标准也有利于提高企业的工作效率。
中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。
集中流动资金管理
全球流动资金管理已经成为增加资金投资回报率、降低集团借债、减除不必要交易及银行费用、更有效控制外汇风险和更准确计算现金流的最有效方法。中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。企业可以通过开立国际硬通货币（如美元）离岸账户作为地区资金管理中心来建立地区性现金池，尽量利用自动跨境资金调拨以减少因人工转账而耗费的时间和费用，尽量减少累积在海外办事处账户中的闲置资金，加快资金回流的速度，从而优化闲置资金的运用，提高投资回报。
流动资金管理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。资金合流是通过实际的资金划拨，将下属账户中的存款和透支余额相互冲销，以节约利息支出。同时，可以通过现金池集中管理所有下属账户内的资金。当资金在不同公司的账户之间划转时，实际的资金流动属于公司间借贷。在虚拟现金池结构中，银行根据所有下属账户的总余额计算利息，但并没有实际的资金划转。
中国企业还需要注意跨境流动资金管理所涉及的法律和税务问题。在法规方面，部分国家对公司间贷款或转账有所限制。另外在一些实行外汇管制的国家，本地居民账户和非本地居民账户之间的资金划转亦受到限制。至于税务方面，所涉及的问题包括：转移定价——关联公司间的交易应该参照非关联公司间的类似交易定价及其贷款利率的设定。
资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。如果认定存在资本弱化，税务规定通常不允许关联公司间贷款利息支出在税前扣除。
预提税——预提税是指一国政府对没有在该国境内设立机构的外国公司取得的利息所得实行由支付方按支付金额扣缴所得税的制度。
对于全球各地流动资金管理，中国企业需要征询法律和税务机构的意见。
通过有效的全球流动资金管理，企业可以集中控制流动资金，加快闲置资金回流速度，避免不必要的借贷和财务支出，统一运用闲置资金以获得较高的回报率。企业同时可以实时监控集团拥有的各种货币资金数额，从而更有效地控制外汇风险。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
优化资金收付
一个完善的资金管理方案致力于建立一站式的收付款管理服务，以总公司为核心进行资金划拨，同时授权海外办事处管理当地收付款业务，最大程度满足境内及跨境的付款需求，有效地实施“收支两条线”管理。
付款
企业利用网上银行平台所提供的付款功能可以自动化处理付款，进行所有不同种类的付款签发（包括国内及跨境汇款，银行内部转账及自动转账付款）。此外，支票外包服务可以减少人工签发支票及邮寄的工作，节约成本并提高效率。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
在流动资金管理方面，企业可以根据各个海外办事处的账户余额情况，利用网上银行平台，将海外账户的闲置资金调回总公司，或者从总公司下拨资金以支持其海外业务。
企业选择的网上银行平台应具有付款通知功能，即可自动向收款人或其它指定机构发出电子邮件、自动传真或传统邮件方式的付款通知书，从而有效地减少企业在处理付款信息传送及查询等方面的工作。
收款
收款涵盖多个国家及多种收款渠道，其中包括汇款、现金收款和支票转款。电子收款方式包括本地自动结算收款、本地直接扣账、本地电子转账、国际和本地电汇和银行内部转账等等。企业需要关注的是银行收款服务的效率。如果所选银行是世界各地主要清算系统的成员，则收款无须经上级机构或第三方银行汇总及转发，从而为企业节省收款时间和费用。
企业选择的网上银行平台应具有收款资料库用以储存所有重要应收账款资料，包括顾客记录及应收账款信息，从而提供收款查询服务。此外收款管理系统的综合收款报告及自动收款对账功能，可以更有效地帮助中国企业管理海外收款信息，同时提高总部对海外办事处的资金管理效率。
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的问题。
外汇风险规避
企业管理资金论文范文第2篇
(一)建立健全资产管理制度
完善的资产管理制度是提高资产管理水平的关键，首先企业必须严格的控制好对设备投资的规模，将资产经营责任制度落实到实处，使企业对设备的分配过程可以有章可循；其次，企业要健全内部资金使用制度，制定企业资金授权管理方法，明确资金管理管理的权利，对资金进行集中管理，降低资金使用风险，提高企业资金使用效率；再次，建立健全固定资产管理制度，对企业固定资产的采购、验收、入库、核算等方面进行规范化管理，进一步提高企业固定资产管理水平。同时，企业也要建立资产预算管理制度，认真的对市场需求进行调查和分析，编制资产预算表，预算的指标既要以企业战略为前提，又要考虑到企业下一年度资源的变化，这样就可以避免企业在资产预算管理上的盲目性，提高资产管理水平。
(二)提高企业资产管理意识和人员素质
大多数的企业对于资产管理并没有一个正确的认识，因此提高企业资产管理水平的基本前提是树立一个清晰的资产管理意识，首先企业要设立一个专门的资产管理部门，加大对资产管理人才的培养力度，更新资产管理人员的意识和专业水平；其次，企业在对大型固定资产进行核算的同时，也要提高对资产转化与迁移的重视程度。同时，企业管理者也要通过培训提高资产管理人员的专业水平，对管理人员的任职资格进行严格的审查，努力培养出高素质的资产管理人员，提高企业资产管理水平。
(三)建立健全企业资产管理的监督和评价机制
提高企业资产管理水平的重要途径之一是建立健全资产管理的监督和评价机制，在健全企业资产管理的监督方面企业具体可以通过以下方式加强：首先，加强对资产管理部门的控制和监督，建立部门之间相互牵制的制度，提高部门之间的相互协调，避免部门权利过大造成的；其次，加强对资产管理人员的监督，健全定期稽查和岗位轮换制度，避免财务人员与中层管理人员中饱私囊现象发生；再次，加大对企业法定代表人的监督力度，杜绝经理、厂长不顾实际情况盲目的进行投资。同时，企业也要通过内部审计部门来加大对企业资产管理进行监督检查，帮助企业完善管理程序，审计部门要发挥自身的作用，不能形同虚设，企业管理者要配备专业的审计人员对企业资产管理进行监督审查。同时，企业也要健全绩效评价机制，通过完善的绩效评价机制可以提高企业资产管理的效率，其中绩效评价的指标要充分的考虑到资产管理所处行业、生命周期、地区上的差异性，指标的设计要科学、合理、清晰，绩效评价机制要坚持以评促改的原则，将改善国有资产管理与绩效评价有效的联系起来，降低管理成本，更好的实现企业资产的优化配置。
(四)加强对企业资产管理事前、事中、事后的控制分析
为了更好的实现企业资产管理的优化配置，企业要在投资项目之前做好对被投资方的经营情况、信誉情况等方面的调查，保证投资回收率。企业要根据自身的实际情况控制好投资项目的规模，不能盲目的扩大投资规模，避免投资规模过大造成资金链断裂的问题发生。同时，国家部门也要对相关资产评估机构的资质进行严格的认定，提高资产评估部门和人员的水平，更好为企业资产管理评估服务。
二、总结
企业管理资金论文范文第3篇
1火电企业资金管理存在的问题
火电企业属于资金密集型企业，对资金需求量较大，这就要求企业资金必须充足顺畅，并且有一定的预留资金。近年来，受通货膨胀、国家宏观调控及货币政策因素的影响，火电企业融资环境更加严峻，融资成本不断提高。同时，燃料成本居高不下，脱硫、脱硝环保设施的投入，都使火电企业的经营发展面临巨大挑战。对资金进行科学管理，实现内涵式增长，成为火电企业实现持续、和谐发展和管理提升的必由之路。从企业内部管理看，资金管理目前存在的主要问题有以下几个方面:
1.1资金筹集渠道单一
火电企业金融工具单一，资金筹集渠道主要为银行贷款，缺少其他的融资方式和渠道。近年来，由于煤价居高不下，燃料成本大幅增加，火电企业盈利能力严重下滑，很多企业甚至出现连年亏损局面。由于缺少股东注资，资本金严重匮乏，使得火电企业的资产负债率普遍较高。自2012年以来，国家开始较为稳健的货币政策，市场上资金供应量减少，企业信贷规模受到控制，融资成本快速上升，致使火电企业逐渐失去原有的融资优势，融资困难度和利息支出增加。
1.2应收账款回收不及时
火电企业的应收账款主要为结算电费，电费的回收情况往往受到电网供电公司回收力度的影响。如果电网供电公司的回收力度弱，不能够按时回收电费，则直接影响火电企业电费回收率，使火电企业的应收账款受阻。当拖欠的电费总额随着售电量的增加而不断加大时，将导致更多的应收账款无法按时收回，严重影响火电企业资金渠道的畅通，造成企业无法正常经营运转。
1.3管理工具滞后
目前的实际工作中，很多火电企业的资金管理工具落后，不能实现对资金的事前、事中、事后控制，致使资金预算偏差率较大。有些火电企业还存在无资金预算的情况，资金使用随意性较大，使企业资金管理呈无序状态。有些企业虽然编制资金预算，但资金管理意识薄弱，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，资金计划编制不及时，执行准确率偏低，造成资金预算形同虚设，未真正起到资金管控的作用。
2火电企业资金管理问题的解决对策
2.1拓宽融资渠道，优化融资结构
目前，银行仍是企业融资的主要途径，火电企业应充分利用良好的银企关系、把握基准利率下浮的有利时机，加强与金融机构协商，努力拓宽融资渠道，探讨多种融资方式的成本及可行性，运用多种手段筹集资金。有条件的企业要与当地外汇管理局沟通，研究利用境外股东贷款的可行性，获取境外低成本资金。同时，企业还应优化融资结构，控制债务风险。火电企业应充分认识债务结构的重要性，调整并保持合理的长短期债务结构，分散债务到期集中度，使企业具备贷款到期的周转能力。
2.2运用信息技术，建立科学的资金管理系统
随着信息时代的来临，管理信息化已成为企业管理的一种重要管理方法。建立科学的资金管理系统，有助于企业提高整体资金使用效率，降低资金使用成本，提高资金效益，防范资金风险。近几年ERP系统管理在我国已被大多数企业所运用，很多火电企业已建立ERP系统，运用ERP技术与全面预算管理相结合，建立预算与资金结算管理平台，实现了预算与资金的双重控制，提高了企业资金管理水平，深化了企业全面预算管理，进一步增强企业竞争力及抵御风险能力。同时，有效的资金管理系统也实现了企业整体的物流、资金流、信息流和业务流的综合运用和全面管理，对于促进企业管理创新，全面提升企业管理水平，推动企业发展，增强企业核心竞争力都具有重要的作用和意义。
2.3重视资金计划，提高资金预算管理水平
科学合理的资金预算是企业统筹安排资金，降低资金成本的有效途径。火电企业应在总结以前资金管理成功经验的基础上，进一步加强资金预算管理，建立年、季、月、周的资金预算管理体系。火电企业应认真编制年度、月度资金计划，确保资金工作有据可循，避免资金管理的盲目性和随意性。同时，要积极发挥并认真落实资金计划对本单位经营活动的指导作用，并根据资金计划安排收支，量入为出，利用资金计划控制各项支出，保持一定支付能力应对突发性资金需求，保障企业资金周转畅通。
2.4强化资金集中管理，发挥集团优势
资金集中管理是发挥集团规模优势、提高资金使用效率和效益、降低资金成本、防范资金风险的有效管理模式。火电企业规模庞大，成员企业数量较多且地域分布广泛，通过资金集中管理，能够有效避免出现资金分散的情况。火电企业通过建立财务公司或资金结算中心，对集团内企业的资金统一调度、灵活分配，能够降低集团公司的现金资产存量，减少银行贷款总量，从而提高集团公司内部资金的使用效率，降低资金成本。另一方面，通过集中信贷管理，扩大融资规模，统筹内部调剂，有助解决小公司融资难的问题。同时，资金集中管理，使资金使用有序化，防止了企业盲目投资，有效防范了资金风险。
3结论
企业管理资金论文范文第4篇
（一）资金较为分散，没有建立统一的资金管理体系
现阶段，某些企业对于资金的管理方式还比较落后，致使对资金的控制能力严重不足，进而造成企业对资金的使用效率不够高，给企业的经营活动带来了消极的影响。主要体现在以下两个方面：一方面，企业没有建立统一的资金管理体系，使得企业在办理各种业务时，对相关的资金流动程度没有进行统一管理，缺乏有效监管、监督，面临较大的风险。另一方面，企业在内部资金管理中没有合理地运用现代科技手段，有的企业甚至还存在用手工进行记账的现象，信息化程度较低，进而使得对相关财务数据的分析和处理不及时；另外有的企业仅仅是借助相关的账务分析和处理软件，缺乏对票据和现金等的分析处理，因为没有建立统一的资金管理体系，使得企业对资金的管理制度没有形成统一的营运方式，同时相关的管理人员在对资金进行管理时效率不够高。[1]
（二）企业经营性资金不足以及缺乏资金风险管理
企业经营性资金不足主要由于对固定资产的投入比例过大，导致日常运转的资金较少；再加之企业需要不断地扩张，相对应的就需要更多的流动资金，而企业不能及时提供所需要的流动资金，同时对流动资金也不能进行及时的补充，这就给企业的经营、生产带来不利的影响。另外，现阶段还存在一些企业不重视企业资金风险管理，没有建立相关的财务管理制度、账户管理凌乱等，对于企业的资金流动，不根据企业的现实状况进行合理地运用，这就导致企业的资金出现不必要的损失。
（三）企业内部资金管理意识不强，缺乏相关的管理制度
企业内部资金管理缺乏科学、合理以及有效的制度和模式的主要原因是：企业对内部资金管理意识不够强。企业要进一步的发展和运营，就需要运用科学的方法对资金的使用和所需的流动资金进行分析、研究，积极地寻找满足自己企业运营、使用以及筹集的资金计划和方式。[2]企业资金链在什么情况下能顺利连接、顺利连接的情况下如何才能顺利地运转以及怎样保持企业持续盈利等等，这些都是企业内部资金管理亟需研究、解决的问题。
二、加强企业内部资金管理应该采取的措施
（一）企业内部建立健全资金预算管理体系
企业内部预算管理的重要组成成分是资金预算，它也是在事前对资金的运用、流动等进行有效地控制。在企业内部资金管理过程中，对现金流进行预算，使得把企业内部各个生产、经营活动转成现金收支，给企业的经营计划和战略制定有积极地影响。另外，运用现金流进行预算，可以对企业日常生产、经营活动中的资金使用、流动等情况进行合理地规划，切实保证企业生产、经营活动的良好运转，从而为实现企业制定的经营目标奠定良好的基础。
（二）建立风险分析机制和预警机制，促进现金流管理
企业内部资金管理过程中，对于现金流在管理中存在的风险和不足要通过企业内部的识别和审计方式进行发现，以便采取有效地措施校正存在的问题，补充事前、事中对企业内部资金管理和控制的不足。[3]同时，还应该对现金流创建满足本企业的预警机制，设定相关的预警标准，以便及时有效地对现金进行预警；参照国内外对企业现金流管理的方法，再根据本企业的实际情况，创建适合本企业发展的管理方式，有效地解决现金流出现的各种问题。另外，在建立风险分析机制和预警机制的基础上，对现金流的管理流程和相关制度的建立有积极地影响，可以更好地进行事中控制，比如：投资项目的评估流程、各个业务的付款流程、备用资金的借用流程以及对流动资金的指出流程等环节；而在制度方面，比如有：信用的赊销制度、应收账款相关的管理制度等。同时，还需要把以上的各种流程和制度与相关的管理人员相联系，作为他们绩效考评的参考，便于流程和制度的开展。
（三）提升企业内部资金管理的意识
对于企业的现金流，不要局限于了解、认识的基础上，内部资金管理主要是事后进行分析，缺乏在事中进行控制，同时也缺乏在事前进行相应地安排、预测。只有当一些企业面临资金困难，比如当缺乏资金购买原材料、给工人没钱发工资等情况时，相关的管理人员才会意识到现金的关键性。所以，企业内部资金管理过程中，就应该从思想上对现金流进行重视。
三、结束语
企业管理资金论文范文第5篇
(一)对资金管理重要性的认识不到位
当前，大多数电力施工企业对高级管理人员、项目经理的业绩考核仅局限于产值、利润、质量、安全等指标，忽视了资金周转率、应收账款回收率等资金类管理指标，这使得企业中高层管理人员只重视报表中的利润额，却忽视资金营运管理。考核机制的缺陷也导致企业领导、项目经理等管理人员不重视财务管理和资金管理，没有形成资金收支与项目进度匹配的意识，一些项目经理认为自己只负责现场施工，应收账款回笼和资金盈亏平衡与自己无关，致使项目部资金捉襟见肘。
(二)项目分散，资金难以有效调控
电力施工企业为扩大市场份额，纷纷加大走出去的步伐，因此项目分散，点多面广，当前，大多数工程项目都实行项目经理制，工程中标后每个项目都会成立项目部。为方便管理，项目部一般都会在当地开立专用账户，进而使得企业银行账户庞杂，企业资金分散，项目部资金难以有效监管，尽管部分大型施工企业初步实现了资金集中管控，但受项目分散、制度不完善、人员素质低下等因素制约，集团资金不能实现横向集中和纵向归集，不能有效在集团成员单位内部调配，不能做到资金盈亏平衡，结算中心“蓄水池”作用难以真正发挥。
(三)财务管理体制不完善，资金计划管理能力弱
相当一部分施工企业财务管理制度不健全，没有建立相应的资金管理制度和资金授权审批流程，分散的项目部财务管理更是混乱，项目经理的权限无限放大，资金管理安全问题较多。同时，大多数施工企业都未建立月度季度资金收支计划，应收账款催收不及时，资金收支不平衡，往往是项目前期和施工过程中资金流入少、资金支出大，项目完工时款项才陆续回收，造成工程施工过程中资金紧缺，影响企业资金的正常周转和有效利用。
(四)工程施工垫资多，导致资金短缺
由于市场竞争激烈，施工单位多处于弱势，业主单位提出不合规部平等条款的现象常有发生，施工企业为了生存，只能先垫资甚至借款施工，工程应收款项难以及时收回。巨额的垫资施工严重影响了企业资金链，加剧了企业财务负担，造成企业现金流恶性循环。此外，为了扩大市场份额，大多数施工企业缺乏市场定位和竞争策略，往往是有项目就跟踪、见标就投，大量的投标保证金也占用了企业的流动资金。
二、电力施工企业提高资金管理水平的措施
(一)提高对资金管理重要性的认识
企业各级领导必须切实认识到资金管理对企业生存发展的重要性，将财务资金管理提升到与项目质量、利润同等重要的位置上来。建立完善中高层管理人员、项目经理的考评体系。考核指标应当包括：应收账款回收率（促进工程款的回收）、资金预算执行偏差率（提高资金预算管理水平）等，从而形成全员参与资金管理的局面，提升资金管理水平和效率。
(二)提升资金集约化管理水平
针对电力施工企业分支机构多、项目分散的状况，企业应加大财务信息化的投入，采用先进的信息管理平台，提高资金集中监管水平和统一调度能力。企业可以加强与商业银行、软件厂商的合作，选择建立财务结算中心或搭建资金池，实现资金实时归集，将项目部分散资金集中到公司总部，再由总部按照项目进度、工程款回收情况对资金进行统一调配。其次，要以网络为手段，加快监控平台建设，加强资金的远程监控，实时掌握资金的流向，加强资金安全的线上监管。
(三)加强现金流量预算管理
现金流量预算是整个资金管理与控制的基础，只有切合项目实际，制定科学合理的资金收支计划，才能保证资金的有效营运，避免资金收支脱节特别是避免资金短缺危机。电力施工企业应推行现金流量预算管理，从预算的编制、审批、执行、考核等多个环节健全资金预算管理机制，提高预算的准确性和资金收支计划的指导性。资金预算一旦下达，项目经理等企业人员就要严格执行，如实际情况发生了变动，可上报管理部门重新讨论决定后进行预算调整。再者，要从源头上加强控制，科学合理地筛选投标项目，对业主进行资信情况分析，不能饥不择食，见标就投，减少资金的长期占用，提高资金流动性。
(四)健全资金管理制度
