中小企业资金管理
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中小企业资金管理范文第1篇
(一)资金管理的内涵及必要性。资金管理有广义和狭义两个内涵，从管理的角度来看，资金管理更多的意义是体现在资金各个环节上的管理。第一，企业生产经营的主要环节是供应生产销售环节，也是资金运动的主要环节。第二，加强资金管理和控制，要求企业能有效地防止舞弊。第三，加强资金管理和控制，可以充分资金的使用，提高资金使用效率。
(二)目前研究中小企业资金管理的方法。资金预算管理是由编制资金预算、调整现有预算及管理执行跟踪、监督考核等三部分组成:一，资金预算可按为年，季度，月份来分。设计预算、预算执行以及实际预算实施，保证预算可实施性，选择最优方案，组合评估平衡和编制总预算。二，调整预算及管理执行跟踪。三，据各部门资金流量的特点对资金管理监督进行预算考核，建立指标考核体系。
二、我国中小企业资金管理的现状分析
中小企业是我国经济发展中最具活力的部分，在增加就业、丰富产业链、优化产业结构等诸多方面对经济发展有着非常重要的作用。目前，中小企业过于重视销售、生产和利润，但生产规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大、管理上僵化落后，在资金管理方面缺乏系统性计划，竞争大环境变幻和多经济体制冲击下，资金管理创新受阻。例如，过分的政策“地方保护主义”使中小企业不失去和大型企业公平竞争的能力;政府不合理引导，使资金管理目标不利于企业长期发展。
三、中小企业资金管理出现的困难
(一)资金预算管理方面缺乏筹划控制。中小企业实际支出预算制度落实不到位，没有健全预算管理制度预算的科学性执行层面的重视度。成本费用约束疲软，盈亏不实;年末帐面利润多，但实际应收账款居高不下，不良资产逐步增加，长期挂账会使资金运作极其困难。销售预算量与其实际有差距，产品滞销造成了库存积压，影响资金的流动及资金的分配。预算管理体制不健全，预算管理意识不强。
(二)资金集中监督方面缺乏有效制度。很多中小企业是家族企业，财务岗位由自家人管理，没制定合理有效地管理制度，企业在投资项目运作时对被投资企业缺乏必要的机构或专职人员参与监管。时间一久，这些项目瘫痪无法继续实施，最终因失去市场良机成为作废项目，使资金紧张。
(三)资金使用效率低。缺乏科学筹集渠道;没有资金使用计划;资金控制能力不足。在资金使用过程中，多等级、分层管理集中，机构内部常设冗杂腐败，管理不集中等矛盾突出，导致资金使用效率低下，导致资金出现严重流失、失控，沉淀危机严重;计划外急需筹集资金困难，调剂资金余缺的能力较差，银行贷款余额居高不下，在银行信用级数下降，财务费用逐月有增。
(四)资金管理人员专业水平低。首先，资金意识管理淡薄;其次，管理人员素质文化水平低。对资金管理缺乏正确认识和足够重视。由于资金管理在企业财务管理中定位不明确，管理企业会计财务时，保管、出纳、会计工作很多企业都很笼统，甚至都为一人担任，财务管理中的现金管理的核心职能被忽略。
四、解决资金管理问题的措施
(一)解决资金预算的方案设计。
1．更新思想观念，为中小企业创造平等的融资环境。更新观念，充分认识中小企业对国民经济健康发展稳步增长的重要性，国家从经济政策上入手，在现在宏观政策上，要采取公平的态度对待中小企业与大型骨干企业，积极主动疏通中小企业融资渠道。为支持中小企业健康发展，要树立贷款营销意识，主动改善信贷管理。2．建立和完善中小企业资金预算担保体系，为中小企业资金提供保障。要鼓励和支持设立中小企业担保机构，充分发挥其作用，要积极有效地开展业务，寻找合适的市场切入点。要设立好资金预算限额，同时建立担保机构的资本预算补充机制，保证资金充足可使用。
(二)提高资金管理监督从业人员专业水平
第一，增强资金管理监督意识，培育企业管理者素质。其次，企业家正确有力理性决策，减少决策失误率。再次，诚信养成和效率培养，有助于企业与投资方建立、维持良好投融资关系。第二，加强财务管理监督水平。采取集中监督，部分换岗模式，应当从“技术改造”和“加强积累”两个方面，来实现产业规模的扩大和产业结构的升级。第三，加强财会人员队伍建设，规范财务管理。
(三)加快资金流通提高资金利用率
1．建立内部控制系统。建立内部银行，提高资金的使用效率。企业借用商业银行进行结算、使用信贷和收支利率等手段而设立的企业内部资金的管理机构，是企业内部的结算、信贷、资金调剂中心。生产经营活动中的现金交易，使用内部银行来办理结算。
中小企业资金管理范文第2篇
关键词：资金管理；中小企业；筹资；投资；现金流
中图分类号：F27 文献标识码：A
收录日期：2014年9月15日
一、中小企业的界定
目前关于中小企业的界定还没有统一的标准，现有的界定标准主要有三种：实收资本、职工人数、营业额或销售额。针对这几个标准，大多数国家选择其中两项作为衡量指标，少数国家将三个指标都作为参考。我国将中小企业定义为：在我国国内创建的“不对外筹资、运营规模小”的组织。“不对外筹资”是指不公开发行股票及债券。“运营规模小”参照2003年颁布的《中小企业划分标准暂行规定》。这套标准分行业按照企业的职工数、销售额、资产总额等对中小企业进行了界定。
我国的中小企业由于所有制结构单一，受制于投资来源渠道，因而普遍缺乏资金，限制了其拓展市场的速度和能力，最终影响经济效益的提升。另外，人才匮乏也成为制约中小企业发展的瓶颈。国内的中小企业缺乏人力资源规划，没有有效的薪酬激励制度，难以留住人才、开发人才。中小企业还存在管理落后，信息化程度低的问题，这也制约了中小企业的长远发展。
二、资金管理概述
资金管理，是在国家法律法规的指引下，参照资金运动的规律，针对企业资金所开展的管理，目的是有效处理不同资金之间的关系。资金管理是对企业的资金流、资金的调度、运转和结算进行的全面管理。
资金管理的内容包括筹资管理、投资管理、资本运营和现金流管理。筹资管理是企业根据生产经营的需要，通过多种筹资渠道，筹集所需资金的财务行为，筹资管理需要企业降低筹资成本、减少风险。目前，我国的大多数企业主要依赖银行贷款筹集资金。投资管理不仅包括与证券有关的金融活动，还包括购置固定资产、采购及存储流动资产等经济活动，不仅涉及资金当前的合理使用，还包含资金未来的有效配置。资本运营是将本企业各部门不同类别的资本进行重新组合和运营，通过资源的合理配置和产业结构的组合，实现资本增值和利润最大化。企业价值最大化是资本运营的最终目标。现金流管理是对企业现在和未来期间现金流的数量和时间安排的预算、规划、实施、控制、信息交流及上报等。
我国中小企业在进行资金管理过程中，要重视树立风险理念、成本理念和效益理念。风险理念，是首要指导思想。由于企业所处环境的不确定性，企业经营的各个环节都存在不同风险，资金管理必然与风险密切相关。成本理念，是要求企业在保证低风险的前提下，尽量降低企业资金的综合成本。经济效益是企业追求的最终目标，因而效益理念在进行资金管理过程中不可或缺。一般来讲，效益好就是低投入、高产出。
三、资金管理现状及原因分析
（一）融资困难。根据调查，国内中小企业从银行获得贷款的成功率比较低，融资困难成为制约企业发展的重要因素。随着中小企业的经营成本增加，融资方面困难重重，高额的税收负担，中小企业盈利压力巨大，生存状况不容乐观。
融资困境的产生，是内外因共同作用的结果。从内因方面看：首先，国内中小企业规模小，资产总量少，经营效益不稳定，缺少担保；其次，中小企业财务制度不完善，财务信息的真实性和可靠性差，难以得到银行的信任；最后，部分中小企业的经营者本身信用欠佳，存在拖欠利息或贷款方面的情况。在外因方面：第一，由于大型企业有一些中小企业无可比拟的优势，银行更倾向为大型企业提供贷款业务，存在明显的歧视现象；第二，贷款抵押环节冗长，费用名目繁多，贷款担保人少，使得中小企业难以及时获取所需资金；第三，有利于中小企业成长的政策、法律环境不够完善，针对中小企业的管理有时机构重叠，有时无人问津，管理方面存在真空带。
（二）投资方面。第一，国内中小企业在进行投资时更偏向于具有短期效益的项目，忽视对企业内部进行投资。中小企业具有经营灵活的特点，随行就市，往往只关注短期利益，缺乏战略眼光，往往选择那些能够在短期内尽快收回投资并且收益较高的项目，忽视企业自身成长的重要；第二，由于中小企业的管理层缺乏财务管理理念和投资经验，忽视投资结构的优化，往往只重视有形资产的投资，轻视无形资产的投入。无形资产投资通常金额大、见效慢，但是对于增加企业的核心竞争力、促进企业的持续稳定发展有着至关重要的作用。忽视对无形资产的投资，必然令企业丧失未来发展的强劲动力；第三，中小企业难以全面了解市场的情况，在涉及企业长远发展的关键方面缺乏必要的可行性研究，在决策时缺乏充分的依据，投资项目往往具有很大的盲目性。
（三）资金耗费方面。首先，资金耗费控制的理念落后。只有加强控制中小企业的资金耗费，才能控制企业的成本，从而增强企业的核心竞争力；其次，在保证产品质量的前提下，缺乏有效的控制成本措施；最后，由于人才缺乏，忽视研究现实情况，中小企业缺乏完善的成本监督机制。
四、资金管理策略
根据企业生命周期理论，企业生存发展的不同阶段呈现不同的特点，因而在不同的阶段企业应该选择不同的资金管理策略。
（一）融资策略。中小企业的种子期，没有资金流入，存在多种风险，因而主要依赖于创业者自由资金或政府提供的专项基金。创建期，企业的规模一般较小，前景不明朗，且面临多种市场风险和经营风险，难以发行股票或从银行取得贷款，企业应该广泛吸收风险投资，与风司合作，选择合适的融资方式。成长期的中小企业初具规模，面临的风险降低，抵押能力增强，因而债务融资成为此时中小企业的最佳融资方式，在合理的资本结构范围内，尽量扩大债务融资。成熟期的中小企业发展稳定，风险水平大大降低，此时可以选择在资本市场上市，以便筹集到更多的资金。
（二）投资策略。首先，中小企业在投资时，应该确定企业的使命，估计能够利用的资源，评估环境等影响因素，合理确定企业的投资目标和科学的投资方向；其次，根据项目的预测资金需要量，科学预测项目的投资额，制定明确的资金使用规划并严格执行；再次，注重优化投资结构。合理安排固定资产和流动资产的投资比例，尽可能发挥两者相辅相成的关系；合理安排有形资产与无形资产的关系，适当增加无形资产方面的投资，同时注重人员、技术、文化方面的投资，增强企业的软实力，从而全面提高企业的核心竞争力；注重新建与更新改造投资建设的关系；最后，加强投资环境分析与投资项目的可行性分析。环境分析要求企业正确了解政治环境，准确把握宏观政策，有效评估微观政策，合理预测市场前景。投资项目分析则需要运用现金流量分析和贴现分析技术进行可行性分析。
（三）资金耗费控制策略。首先，在对成本的事中及事后控制基础上，注重供应和销售环节的成本控制，将资金耗费控制提高到战略层面；其次，加强对资金耗费的全面控制，通过全方位、全过程、全员参与相结合，从成本的预测、预算、决策、控制、考核等方面进行资金耗费控制，注重事前控制，将资金耗费控制提前至企业经营的前端；最后，加强人才队伍建设，建立一支高素质、高水平的人才队伍，以满足资金耗费控制的需求，同时完善考核和奖惩制度，提高职工的工作积极性。
综上，资金管理的缺陷成为制约我国中小企业生存发展的重要因素。虽然目前中小企业是我国经济发展的生力军，但是发展时间短、结构不合理、管理不完善、财务不健全等一系列现实问题亟待解决。一方面政策制定者需要为中小企业营造更好的外部环境，加强对中小企业的扶持力度，加强对经营环境的管理，提升中小企业的融资能力；另一方面中小企业自身需要完善组织结构，完善财务制度，吸引高素质的人才，提高资金管理的能力和水平，稳健投资，才能在激烈的市场竞争中取得更大的发展。
主要参考文献：
[1]高钰琪.中小企业资金管理问题分析及对策[J].现代商业，2012.3.
中小企业资金管理范文第3篇
关键词:中小企业;资金管理;对策
社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：
一、中小型企业资金管理的重要性
中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。这样可保证企业在生产活动中资金链的连续性，提高企业的市场竞争力。加强资金管理可避免在资金管理人员知法犯法，擅自挪用公款，造成资金短缺，影响企业的正常生产经营活动。
二、中小型企业资金管理过程中存在的问题分析
(一)缺乏资金管理意识，同时没有健全的管理体系
资金管理过程中涉及到资金的使用、资金的投资计划、资金的监督以及资金的利用率等，但是实际的一些中小型企业缺乏这种资金管理意识，当企业通过经营活动获得一定的收益时，企业管理人员犹豫不决，对于收益的资金不知道如何利用，而当企业出现资金短缺时，企业的管理人员却又手足无措，不知道如何去筹资，对于资金严重的缺乏管理意识，不能在闲散资金多余的情况下去利用这些资金创造收益。这种意识上的不足会影响到企业的发展，同时在管理体系方面，相对于一些大型企业，这些中小型企业缺乏科学、完善的管理体系，在生产经营过程中还缺乏资金的风险管理，由于资金管理体系以及管理人员的意识不足，可能只会着眼于眼前利益，缺乏长久考虑，可能会造成产品占用大量资金，同时将资金投资在了一些风险较大的项目上，这样企业可能面临着较大的资金管理风险。
(二)资金管理过程中缺乏有效地监管体制
中小型企业在发展较好的情况会不断地去发展，此时企业会出现跨区域的生产经营，在这种情况下企业面临的资金管理难度增加，对于一些管理手段落后，缺乏有效监管体制的企业可能会对资金的管理出现较多的漏洞，企业会因此付出惨重的代价，使得生产效益低下，不能有效地完成资金的管理，在一些由小型企业转向中型企业中表现的比较明显，刚发展起来的中型企业本身资金强度有限，此时如果不能有效地对资金管理进行监督管理，很容易出现资金漏洞，此时面对企业的资金短缺，企业又需要想方设法去筹资，无形中增加了企业的成本投入，如果后期因为经营不善，不仅会制约企业的健康发展，甚至还会威胁到企业的生存。
(三)资金管理中重用家族内部人员
中小型企业在发展过程中，喜欢重用家族内部人员，特别是在资金管理方面，对于其他的一些员工缺乏信任，只有自己家族内部的人员有较高的可信度在这种思想影响下，许多中小型企业将资金管理这一块交给了家族内部的重要亲戚。这样一方面部分企业的家族内部人员缺乏资金管理方面的知识，导致资金管理混乱，另一方面鉴于资金管理人员是领导家族内部人员，相应的对其要求会在无形中降低。这样长此以往，企业的资金管理必定会出现许多问题，甚至出现了较多的负债，这样企业自身的生存就会受到威胁，想要谋求长远的发展基本是不可能了。
(四)资金管理过程中不具备风险评估能力
财务管理人员作为企业生产经营过程中的主要参与者，不仅要做好资金管理工作，同时还需要具备在资金管理过程中的风险评估能力，这样的财务管理人员才是一个合格的管理者，不过当前的财务管理人员由于专业知识以及职业素质等因素，对财务管理过程中可能出现的风险缺乏有效地评估，致使在资金管理中不能及时的做好风险预防，从而造成资金管理中因为风险评估不及时出现的经济损失。
三、加强中小企业资金管理的对策分析
(一)强化中小型企业的资金管理意识
中小型企业在发展过程中首先所有的企业领导者需要具备资金管理意识，企业领导具有了资金管理意识之后才会去决策，并在财务管理部门开展相关的资金管理知识培训以及教育活动，让企业中参与到资金管理的相关人员均不断地提高资金管理意识，这样在企业经营过程中，对于一些暂时不用的闲置资金，企业领导者可通过一定的分析管理，将其投资进而产生经济效益，这样可保证资金的有效利用，同时还可以选择性的去投资，保证了在风险较小的前提下获取最大的经济利益。
(二)加强对财务管理部门的监督
财务管理部门在中小企业中承担着重要角色，在长期的管理中，企业需要定期的对现有的财务监督体制进行改进，特别是对于一些跨区域生产经营的企业，比如在企业生产过程中的原材料采供方面，企业领导通常看到的是采购证明，其中都是中的采购量，具体的材料采购量以及采购价格都缺少监督机制，这种情况很容易由于造成财务管理人员和材料供应商从中谋利，对企业造成较大的经济损失，所以需要加强对财务管理部门的有效监督，并重视其中的每一个环节。具体的就是企业对于需要长期使用的材料可以建立信誉度高，安全可靠的材料供应合作商，同时还要保证采购材料的价格和市场材料销售的价格之间的差异较小。当然在企业财务管理部门中涉及到的内容较多，以上只是其中的一个实例，对于不同的生产企业，其对财务管理部门监督的侧重点也存在着不同，但是通过有效地监督体制可以减少企业资金损失。
(三)优化资金管理模式，保证资金的集中管理
中小型企业在发展过程中需要一定的资金流动，同时还有一部分资金用于原材料购置，生产等，实际企业可管理的资金数量较少，此时，如果按照传统的资金管理模式，同时开展多方位的资金管理，不仅会减少资金的利用率，同时在管理中也很容易出现问题。对此中小型企业可在管理过程中将资金进行集中管理，这样就可以根据企业在生产过程中的实际需要，统一进行资金的分配和使用，这样不仅可以提高资金的利用率，同时在管理上更加的便捷、安全可靠。每一笔资金的使用以及收益情况均有明确的记录，这样不管是在月财务报表、季度财务报表还是在年度财务报表方面，相关数据更加清晰明了。保证了资金的安全性。
(四)选用专业的财务管理人员
中小型企业中财务管理人员的水平对整个企业的资金管理都会产生较大影响，选择一些专业财务管理同时具有一定管理经验的人员负责企业的资金管理，这样由于财务管理人员是专业的，在实际的操作中不管是从现代管理手段方面还是从管理意识方面，都是具有较明显的优势，这样资金管理人员在工作中才能从财务方面以及管理方面做好资金管理。降低了在资金管理中的出现的一些低级错误。
(五)制定切合实际的资金应用计划
中小型企业的资金来源不是很广泛，所以其本身的资金数量有限，在企业的正常运转过程中，一部分资金属于固定资金，比如企业的厂房。办公区域、机械设备以及企业员工的薪资福利等，一部分资金属于流动资金，这部分资金主要用于企业生产、销售、宣传以及扩大再生产等，此外还需要留有一定的资金作为风险备用金，面对有限的资金数量，企业必须从自身的实际经营状况、企业未来的发展方向以及当前市场的相关信息综合考虑之后制定出较为完善的资金计划，同时对于不同的资金需要确定好相应的上下浮动范围，这样不仅可以达到资金的最大化利用，同时也保证了企业的正常生产经营。
四、结束语
中小型企业在现代生活中发挥的作用是越来越大，同时国家还出台了相关的优惠政策扶持中小企业快速发展，而资金作为中小企业发展过程中的基础保障，一旦资金出现问题，势必会造成企业无法完成相应的经营生产活动，同时企业还可能背负着巨大的债务，只有进一步的总结中小企业资金管理中存在的问题，并根据这些问题采取相应的预防和管理措施，才能保证中小型企业的资金安全性。进一步提高企业的实力，促进企业发展。
作者:郭慧 单位:重庆两江新区水土高新技术产业园建设投资有限公司
参考文献:
[1]王飞.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].经营管理者,2014(04)
中小企业资金管理范文第4篇
资金管理作为中小企业管理的重要部分，是保证企业有效运行和发展的重要保障，企业资金运行和流通情况直接关系着中小企业生产经营活动能否正常进行。完善企业资金管理现状，极大的降低中小企业资金成本，提升中小企业资金使用效率，提升市场竞争力，实现企业经济效益最大化。同时资金管理还能够帮助企业构建完整的资金链条，明确企业战略目标，确保企业资金的安全。
1 中小企业资金管理存在的主要问题
1.1 企业领导资金管理意识缺乏
尽管当前中小企业领导意识到了资金管理的重要性，但是对资金管理工作在很多方面认识还不全面，企业管理的大体思想没有发生变化，大多数中小企业的管理人员也没有形成成熟的资金管理意识，出现了资金管理概念模糊的现象，影响了中小企业的发展。此外，在企业资金筹集、分配以及使用上缺乏科学性，容易造成企业项目资金链条断裂，给企业今后生产经营工作带来了极大的风险，不利于企业资金的有效使用。所以提升企业领导的资金管理意识非常重要。
1.2 资金使用效率较低，未形成科学的筹资渠道
现阶段中小企业资金管理工作面临一个突出问题就是企业资金集中管理的需要与内部资金分散现实之间的矛盾，当前企业在开户时会选择多头开户，这样一来使得企业资金比较分散。其次就是企业投资决策缺乏科学性，随意性强。中小企业管理人员对资金投资十分随意，大多数的资金都带有管理者自身的主观看法，没有进行科学理性的分析，这样造成企业资金使用效率大幅度下降。最后就是企业资金沉淀现象严重，没有充分发挥企业资金的作用，出现企业资金周转缓慢的情况，严重影响了企业生产经营工作的开展。
1.3 资金监控不及时，缺乏有效的监督手段
当前中小企业资金监控手段相对落后，企业整体业务结构不合理，经常出现压缩能力较低的业务，同时将企业资源都集中在企业那些优势业务上。特别是对那些发展前途不明确，有需要大量资源投入的业务，这样的行业很容易出现危机，即使幸运的渡过危机今后的发展也不会很明朗。而大部分中小企业管理人员对这些没有正确的认识，他们在资金投放和使用上没有采用有效科学的策略。对企业各个环节工作的开展也没有大力监督，造成企业资金的大量浪费。
2 改善中小企业资金管理问题的对策
2.1 提升中小企业领导的资金管理意识
我国经济在不断的发展，企业也朝着国际化的方向前进，中小企业想要在激烈的市场竞争中和大企业的压迫下生存和发展就必须采用科学管理的措施。而资金管理作为企业发展的重要支柱，只有企业领导全面提升资金管理的重要性，完善企业资金管理体系，才能做好企业资金管理工作。首先是企业领导管理人员要提升对资产管理的重视，同时做好全体员工资金管理意识培训工作，让企业全体员工树立正确的资金管理意识，认识到资金管理对企业发展的重要意义，使得企业员工珍惜合理利用每一分钱。
2.2 完善企业资金管理制度
一是，做好企业日常运行中的资金管理工作，采用和制定有效的企业内部牵制制度，开展企业资金管理定期轮岗的方式，实行企业财务印鉴分开管理，确保企业资金的安全与稳定。此外，在供应商的选定过程中，更是要坚持价格和付款周期并举的原则，做好企业客户的信用维护工作，针对不同信用程度的客户建立不同的账款同收制度。还可以采用销售折扣的方式，加快贷款同收，对那些同款较早的债务人给予相应程度的奖励。此外，还要做好短期借款时间的压缩工作，对于能还的款项提前还，当然在支付供应商款项时更是需要企业会计人员做好账目的核算工作，避免出现多付的现象。为了降低企业资金的压力，需要企业进行货款支付时尽量采用承兑汇票的方式，做好企业资金的管理。
二是要做好风险的把控工作，由于中小企业自身规模较小，资产较少，收入和现金流动相对较小，这种情况下就需要企业避免给其他企业贷款做担保的情况，有效的避免企业陷入违约赔偿的境地，维护企业资金的安全。当然企业在面临自身费用支付压力的同时，一旦出现被担保其违约的情况，很容易造成企业资金压力，需要企业在进行担保时进行该担保项目的具体分析工作，减低企业财务风险，维护企业的资产安全。
三就是要做好企业资金管理信息化建设，网络信息时代下，我国多数中小企业的资金信息化建设程度较低，没有建立一个完善有效的信息平台，造成企业资金管理的混乱。因此，想要有效的解决企业资金管理面临的难题就需要企业做好资金的投入工作，建立一个科学有效的信息管理平台，提升企业会计电算化的速度，实现企业资金全方位有效管理，提升企业资金管理的质量和效率。
中小企业资金管理范文第5篇
关键词：中小企业；资金管理；现状；措施
资金管理是企业对其资金进行管理，包括对资金来源和资金使用的计划、控制，资金使用情况的监督，资金使用效用的考核等。资金管理的目的是将有限的资金投入到企业的发展经营中，使其发挥最大的功效。企业资金管理一般包括对企业固定资金的管理、流动资金的管理和专项资金的管理。
经过改革开放30多年的发展，我国的中小企业已经成为我国经济的重要组成部分，中小企业的存在很好地激活了我国市场经济，极大地促进了我国经济的发展，为社会提供大量的就业岗位。随着我国市场经济的不断发展和改革开放的不断深化，我国中小企业的发展在有一定优势的同时，其自身亦面临着一些问题，如资金短缺、资金使用不当等。在日益激烈的市场竞争中，中小企业必须更科学、有效地加强对资金来源、资金使用、收益等的管理，以提高企业经济效益，保证企业经营的可持续发展。
一、中小企业资金管理存在的问题
（一）缺乏高素质财务管理人员，企业人才难求
中小企业发展有其自身发展的局限性：一方面，企业机构不健全，企业文化缺乏，没有较为完善的企业管理体系，在员工升职及帮助员工实现其职业发展规划方面有一定的欠缺；另一方面，中小企业尤其是一些私营的加工型企业由于自身资金的短缺，在员工工资待遇方面与一些发展较成熟的企业相比有一定的差距，因此企业很难招到一些高素质的财务管理人员，即便招到一些人才，这些人才的流动性也相对较大。一些非专业的财务管理人员意识不到资金管理的重要性，进而放松了对其重视度；一些员工意识到资金管理的重要性，却苦于自身能力不足。缺乏高素质的财务管理人员，在企业资金的使用、风险评估、企业投资分析等方面都会产生一定的阻碍作用，这些因素都加剧了资金管理的不合理性。
（二）融资困难，资金缺乏
我国中小企业普遍存在着资金缺乏的问题。由于中小企业自身发展的局限性，融资相对比较困难。首先，中小企业规模相对较小、技术支持欠缺、财务管理不善、市场信息失真等问题，导致企业融资风险加大。我国多数中小企业尤其是一些加工型企业在选择融资方式时多优先选择银行贷款，但银行在对中小企业发放贷款时更为谨慎，主要原因如下。一是中小企业规模较小，资产相对较少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率较高的问题，增加了抵押贷款的难度；二是一些企业存在资信状况较差的问题，银行贷款不能按时还本付息，有的甚至出现恶意拖欠的情况，诚信状况不良，导致融资困难。
（三）资金管理状况混乱
企业没有较完善的资金管理体系，在资金的募集、使用、控制、监督等没有科学的执行体系，缺乏有效的统一规划，导致资金的分散性增加，不利于统一的分配与规划。一些企业由于资金管理的混乱，不能从整体上把握企业资金使用的动态信息，不能科学地预测出企业在未来一段时间内所需要的资金数额，不能科学地评估在筹措资金时所面临的风险。种种因素都会影响企业对资金的管理。
由于缺乏统一的资金管理体系，在资金进行分配使用时，不能从整体上对资金进行优化配置、使其用到该用之处，从而增加资金使用效率，发挥其最大功用。同时由于缺乏严格的审批制度，资金使用过程缺乏相配套的资金监督、评估体系等，进一步加剧了资金管理的混乱。由于资金管理的混乱，使得企业不能及时获得资金在整个循环过程中的有效信息，这就可能导致企业错过其筹资或投资的最佳时间，忽视了企业资金使用的机会成本和时间价值，降低了资金使用效率，增加了企业资金使用成本。
（四）企业资金管理缺乏有效监督
对于我国许多中小型企业来说，其自身并未形成系统的资金管理体系，资金管理的监督系统更形同虚设，不能真正发挥其功效，而一些家族式的私营中小企业一般财政大权由企业所有者完全掌控，企业资金如何使用由其一个人说了算，即使企业设立了监督体系，在该种情况下，监督也很难真正地贯彻实行。这就导致资金使用在整个过程中带有很大的盲目性。因为缺少有效的监督，所以企业资金使用效率低、资金浪费严重，盲目投资或因资金使用不当而导致的企业亏损也时有发生，甚至出现一些私自挪用公款、造假账等不法行为。
二、完善企业资金管理的措施
（一）规范企业管理，留住财务管理人才，企业领导适当放权
我国的中小企业中存在一些家族企业，一些重要职位一般由家族内部人士进行担任，而担任该职位的人员是否具有能够胜任该职位的专业能力则不是考虑的主要因素。一些非家族企业或是重要职位不由家族内部人士担任的企业，由于企业自身发展的局限性，很难招聘到或留住人才。因此，中小企业想要寻求更好的发展、留住人才，必须要规范企业管理，完善企业部门的设定，制定科学的企业管理制度，形成良好的企业发展文化，对员工设定合理的升职空间，创造有利于实现员工整个职业规划的环境和机会。这样才能增加企业留住人才的可能性。拥有较高素质的财务管理人才对提高企业财务管理有重大的作用。在拥有人才的同时，企业领导也要适当地将其对财务控制的权力进行一定程度的下放，增加财务管理人员的自主决策权，从而提高企业资金管理的科学性和专业性。
（二）完善资金管理，提高资金使用效率
1.企业要建立一套完善的资金管理系统，促使资金在筹集、使用、控制、监督、考核等方面有一定的规章制度可循，而不是由相关工作人员随意执行或是凭经验执行。
2.加强对企业资金的集中式管理，统筹企业各个部门、各个生产环节的资金预算，对预算编制的依据、流程、执行等进行严密的考察和监督，避免因预算编制不当造成资金流向错误和资金使用效率的降低。对于已通过的预算，企业财务部门针对其所需资金进行统一发放、统一管理、整体监督，避免各个部门分散管理，最后造成资金短缺，甚至出现挖东墙补西墙的现象。
3.对于发放下去的资金使用效果要进行系统考核，明确员工责任，同时应有与考核相适应的激励办法，根据考核结果进行相应的处罚或奖励，以提高员工工作的积极性。适当的激励对完善资金管理、提高资金使用效率有促进作用。
4.在完善资金管理的过程中，要不断将现代的科技投入到资金管理的实际操作中去，尤其是计算机的使用。现在每个中小型企业都运用了计算机，但计算机在资金管理上的重大作用却没有真正发挥，一些先进的管理软件没有真正应用到实际中去，因此我们要真正发挥先进技术在完善资金管理过程中所起的作用。
（三）增强企业资金管理意识
随着我国经济的不断发展，中国企业走向国际化的步伐越来越快。我国的中小企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要实施科学的管理。在企业的发展过程中，资金是其发展的支柱，我们在进行资金管理时，要提高对资金管理重要性的认识，然后再配以完善的资金管理体系。增强企业资金管理意识，首先要使资金管理得到领导层的重视，如果企业自身有能力，可以对全体员工进行资金管理重要性认识的培训，在企业内部全体员工中树立普遍的资金管理意识，使员工认识到资金管理对企业发展的重要性，从企业普通员工到管理层都树立较强的资金管理意识，让员工树立珍惜合理利用每一分钱的意识。
（四）完善企业资金管理的监督
企业首先要明确监督的重要性。一些企业往往认为只要把企业的生产经营、财务等部门掌管好就意味着一个企业可以得到很好的发展，而忽略了监督在整个企业发展过程中的重要性。完善对企业资金管理的监督，要做到对企业资金管理事前、事中、事后的全面监督，任何一个环节的漏掉都不能很好地发挥监督的作用。
第一，要做好对企业整体预算编制的监督并对资金筹集情况进行监督，避免增加企业资金使用风险等。第二，要加强对资金流向的监督，尤其是对于一些投资行为更应注重对其的监督，避免盲目投资导致的企业损失。在对资金使用效果上应监督是否达到了预期水平，对于一些太过糟糕的结果要认真分析，寻找导致该结果的原因并将详细信息记录反馈。第三，在完善企业资金管理监督中，审计起着重要的作用，因此要健全企业内部审计体制，树立审计在企业中的地位，实现审计内容扩大化，真正发挥审计在监督上的重要作用。
三、结语
随着近几年我国经济发展形势的变化，中小企业在发展过程中遇到了一系列的难题，资金管理不善仅仅是中小企业在发展过程中遇到的各种困难之一。加强中小企业资金管理是企业得以更好发展的重要前提。随着我国市场经济的进一步发展，企业要做好对资金的有效管理、优化资金配置、实现资金筹集的多元化；对资金实现集中式管理，提高资金使用效率，减少资金使用风险，真正做到资金管理的科学化、规范化，促进企业更好地发展。
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