期货公司岗位工作计划

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期货公司岗位工作计划范文第1篇

两年以上工作经验|男|26岁(1990年6月5日)

居住地：西安

电 话：xxxxxxxxxxxxx(手机)

E-mail：xxxxxxxx

最近工作[9个月]

公 司：XX有限公司

行 业：金融/投资/证券

职 位：证券理财经理

最高学历

学 历：本科

专 业：金融学

学 校：邮电大学

自我评价

诚实守信，具有良好的感恩意识，勤勉务实，注重理论与实践的有效结合，善于创新，拥有优异的创造性思维。责任心强，对待工作尽职尽责，进取意识烈强烈，虚心好学。有良好的团队组织能力及协作精神，具备良好的人际关系，能承担较大的工作量及较强的工作压力。

求职意向

到岗时间：一个月之内

工作性质：全职

希望行业：金融/投资/证券

目标地点：西安

期望月薪：面议/月

目标职能：证券理财经理

工作经验

2014/10 2015/7：XX有限公司[9个月]

所属行业：金融/投资/证券

业务部证券理财经理

1. 负责起草公司股权管理制度、证券动作控制制度、投资者关系管理制度及相应实施细则，上报总经理、董事会审批。

2. 贯彻实施证券部各项制单制度，并根据实际情况进行修订、完善。

3. 负责起草集团公司证券动作计划、本部门的年度和月度工作计划。

2013/5 2014/9：XX有限公司[1年4个月]

所属行业：金融/投资/证券

业务部期货经纪人

1. 负责拓展销售渠道，开发新客户，销售公司发行或代销的金融理财产品。

2. 负责维护销售渠道，维护老客户，为客户提供理财咨询等服务。

3. 负责收集市场信息和客户建议，向客户传递公司产品与服务信息。

教育经历

2009/9 2013/6 西安邮电大学 金融学 本科

证书

2010/12 大学英语四级

期货公司岗位工作计划范文第2篇

(一)金融人才需求量增长

金融机构快速增加，对金融从业人员的需求十分旺盛，但在目前的金融从业人员中，接受过金融专业系统教育和培训的专业人才不足二成，人才需求的缺口较大。

(二)金融人才学历层次多

我国金融业研究生占从业人员的比例不到1%，本科以上学历的人才为11%，初中及其以下学历占13.8%。由此可见，我国金融业从业人员学历层次多，需要适应不同岗位的各学历层次的金融专业人才。

(三)金融人才流动频繁

尤其是高学历的金融专业人员，并不能够完全安心于金融业的基层岗位，不利于其熟练的操作型职员的形成和使用。

从目前的就业显示来看，中职金融专业情况似乎不容乐观，但是，经过分析我们发现金融行业对中职金融专业毕业生仍有一定的需求，中职金融事务专业仍有很大的生存、发展空间。一方面，金融机构基层业务工作具体，岗位分工较细，且业务相对简单，自身发展空间较小，对本科以上层次专业人才的吸引力很弱，使其在人才选择渠道上，会越来越倾向于从中职金融事务专业选拔人才。另一方面，中职金融事务专业基于就业导向下的教学特色，使其培养的人才对金融证券行业具体业务的实际操作能力和职业迁移能力强，完全能够满足基层金融企业对人才的综合职业能力需求，且成本较低。

二、 金融事务专业毕业生就业岗位群分析

金融业是指经营金融商品的特殊企业，它包括银行业、保险业、信托业、证券业和租赁业。按照目前的岗位设置标准，中等职业学校金融专业的毕业生适应的岗位群有：

(一)涉及财经类的岗位群

社会各企事业单位的会计员、统计员、财政与税务人员，以及和银行、保险、证券打交道的资金融通工作人员，如房地产贷款、消费贷款、水电气交费、投资咨询、保险、税务等具体工作的，以及电子商务的服务系统电子货币的操作等等事务。

(二)银行事务的工作岗位

主要有：银行货币发行员、收付员、复核员、会计员、出纳员、清算员、信贷员、储蓄员、银行国库业务员、银行国外业务员、银行信用卡业务员、金融业计算机操作员、保管员等。

(三)保险事务工作岗位

主要有：保险业务员、保险业务推销员、保险理赔员、精算员、保险计算机操作员、公证员等。

(四)证券事务工作岗位

主要有：证券岗位临柜员、收付员、复核员、清算员、出纳员、清算交割过户员、会计员、核算员、保管员、咨询员、发行员、交易员、报单员、证券计算机操作员、证券交易监督员、证券投资咨询员等。

(五)信托事务工作岗位

主要有：信托业务咨询员、接待员、租赁业务员、业务员、信托业务员、调查业务员、公证员、收付员、商务员、保管员、鉴定估价员、公关员等。

因此，中等职业学校金融专业的学生只要能真正掌握金融业务和资金融通的业务，不仅可以面向金融系统和非金融系统的初级岗位群，还可以走向社会经济生活中任何一个行业的资金收付、运行、结算的岗位群进行实务操作。

三、人才培养目标和培养模式的确定

(一)以市场需求为导向，界定培养目标

针对市场对人才的需求，把金融专业培养目标界定为：培养适应区域经济建设需要的，具有与本专业相适应的文化水平和良好的职业道德，能熟练掌握国家有关的法律、法规，具备一定的英语水平和熟练的计算机操作能力，并具备一定金融理论知识、能够熟练掌握金融保险业务的具体方法和操作技能的初级、中级技术应用型人才。毕业后能够在商业银行、保险公司、保险中介机构、证券投资公司、信托投资公司、邮政公司等从事金融服务工作。

(二)制定金融专业培养规格和模式

金融中专的培养规格是以专业基础理论知识为基础，侧重技能操作的培养，提高学生的综合素质和综合能力。中等职校不只倾注于职业能力，更不是瞄准单一的知识与技能，而是注意综合能力的培养，注意全面素质的提高。就能力而言，我们注重培养从业人员的“关键能力”，而不是一般能力。“关键能力”包括胜任某种职业岗位的意志和品质、群体中的行为合作能力、具有为任职后的学习和发展打好基础的努力和适应职业应变的能力等。各行业在强调中职学生技术技能的同时，也强调毕业生必须具备一定的管理能力、应急处理能力、团队意识和协作精神等。

(三)具体的设想是

人才培养方案直接按职业岗位能力的要求来制订，课程内容由岗位的知识和能力结构来确定，课程在人才培养方案中的位置，也是按岗位能力的形成过程来排序；人才培养方案中应更重视专业技能课的教学。强调以岗位群所需职业能力的培养为核心，保证了职业能力培养目标的顺利实现。

以就业为导向，根据商业银行、证券公司、保险公司及其他金融机构和企事业单位对从业人员的能力要求，制定符合职业岗位要求的人才培养方案，让培养出来的学生符合岗位的需要。实施“双证书”制度，让学生不仅有学历证书，还至少要有一种职业资格证书。将本专业的专业岗位技能证书考试信息及时传递给学生，鼓励学生应考，同时注意教学内容与考证的对接。

构建以核心教学内容为基础，理论与实践相结合，专业教学与职业资格认证相接轨，学历教育与职业培训融为一体的灵活开放的新型课程体系，改革教学方法和手段，在实行分层次教学、案例教学、模拟教学的基础上，还将进一步探讨任务引领、项目驱动教学、专题任务教学、技能训练及合作调查教学。

大力开展课程建设。构建银行柜台业务、证券期货投资业务、保险经营与经销业务三大技能模块课程体系；建成一个共享型、教学互动的专业资源库；出版融技术先进性、教学互动性、实践标准性、内容科学性为一体的专业系列特色教材。

四、建立以职业岗位为基础的课程体系

由金融企业人士、专业带头人和骨干教师共同分析金融业的岗位群和岗位能力，根据岗位所涉及的关键能力，通过学习知识和实训的有机结合，使学生掌握必备的技能，完成本专业的人才培养目标。同时，将“爱岗、敬业、诚实守信、公平、公正” 等职业道德的培养贯穿在整个教学过程中。具体安排如下：

第一阶段：专业基础知识和基本工作能力实训的结合（第一至第二学期）

进行基本文化素质、职业道德和专业基础知识培养，在基本素质、专业基础知识培养的同时，重点对计算机操作、珠算技术等基本技能训练。每学期安排1周，在校内实训基地和校外实习基地进行认知实训。使学生逐步了解与感受本专业的职业特点、工作内容及能力要求，明白自己的能力差距与需要掌握的专业知识，产生新奇感，激发学习的欲望。

第二阶段：专业核心课程学习与岗位能力单项实训及综合实训的结合（第三、第四、第五学期）

实施理论与实践结合的理实一体化教学，由专职教师和金融企业的兼职教师共同承担教学任务。根据能力培养需要安排专业核心课程实训内容，利用校内外实训室、实训基地完成。主要培养学生适应金融工作岗位的实践能力、专业技能、敬业精神和严谨求实作风以及综合职业素质。

综合实训主要在第五学期进行，这是岗位技能培养的集中阶段。在此阶段，通过对综合柜员岗（前台柜员岗、后台柜员岗）、客户经理岗、会计出纳岗、理财分析师岗等岗位的综合学习与训练，使学生获得能覆盖相近岗位群的职业能力；强化学生的专业专项技能，让学生带着实践中遇到的问题和难题去寻找解决方法，提升学生的专业水平，教学以项目课程的方式进行。

期货公司岗位工作计划范文第3篇

20xx年，公司以党的十七大精神为指引，深入贯彻落实科学发展观，将完成各项工作任务提高和统一到实现“工业兴市”战略和“一高一领先”目标上来，以当前中央和省、市的政策机遇为契机，充分利用市委、市政府为公司做地创造的良好环境（注：资产经营公司为做地主体，我公司负责具体实施工作），紧紧围绕推进企业搬迁这一中心任务，认真做好融资、做地和资产处置等几项主要工作，为实现工业系统争当企业搬迁、国有资产保值增值、和谐创业三个排头兵的奋斗目标作出应有的贡献。

为此，公司各部门及全体员工在巩固20xx年良好工作开局的基础上，继续保持精诚团结、克难攻坚、积极进取的工作作风，牢固树立“严谨、严细、严格”的工作态度，注重发挥整体效能，全面提高工作效率，力争管理出成绩，效益上台阶。现将公司的明年的工作思路汇报如下：

一、以创新创业新天地、二化纤、蓝孔雀等做地项目为主要任务，当好做地主体，做强做地主业。

1、统一思想，提高认识。

明年，公司做地项目多、任务重、工作紧，四家企业做地面积1366亩，占全市6000亩供地指标的23%之多。要按照“争做地、能做地、做好地”的目标和要求，一方面将做地与推进企业搬迁结合起来，主要是科学合理地用好公司做地企业土地出让金的45%，建立必要的资金平衡系统，解决企业搬迁的筹资难题；一方面将做地与盘活城市土地资源结合起来，主要是通过市区供地挖潜和企业新址用地节流，节约集约用地，优化土地资源配置、增添破解我市“做地、供地。用地”难题的方法和途径。

2、摸索方法，积累经验。

加强经验积累。要善于在实践过程中摸索做地业务流程，分析研究重点环节，尽早形成一套高效、实用的工作方法；加强业务学习。要认真学习相关政策法规和业务知识，通过查阅资料、书籍及邀请相关部门领导、专家上课等多种方式，迅速提高业务水平；加强工作联系。要向国土、规划、房管等职能部门多汇报、多联系，取得理解和支持，逐步建立有利于公司工作开展的良好工作关系。

3、突出重点，全面推进。

（1）、紧抓创新创业新天地项目3个重要节点。加强对创新创业新天地项目重要性、紧迫性的认识，严格按照20xx年10月9日王国平书记在新天地设计方案汇报会上关于3个重要节点的要求，抓紧落实土地储备、出让的各项前期工作，为项目按期开工建设创造有利条件。

第一、加快与重机厂、相关街道（村）及产权交易中心的工作协作。争取在20xx年1月中旬前拆除厂内部分仓库，筑墙封闭费家塘路段空地，确保1月28日创新创业新天地基础设施项目开工仪式顺利举行。

第二、加快创新创业新天地项目土地储备前期的各项申报审批进度。争取在20xx年春节前，完成宗地测绘、环保评估，取得建设用地规划许可证、用地批准书及房屋拆迁许可证，确保实现20xx年上半年期货出让“重机”东片地块的节点要求。

第三、加快与区政府、相关街道的对接与合作。全面掌握拆迁带征地块情况，测算征地拆迁补偿费用，签订委托拆迁协议，制定拆迁进度计划，倒排拆迁时间进度；进一步分清工作职责，既能调动区政府的工作积极性，又要建立有严格制约的合作模式和合作手段，将各项责任落实到位、落实到人，确保实现20xx年一季度全面完成征地拆迁的节点要求，力争提前完成。

（2）、有序推进做地项目全面展开。对列入公司20xx年搬迁做地计划的二化纤、蓝孔雀、照明电器等地块，要成熟一块，推出一块，实现滚动做地，为加快做地节奏，着重做好四方面工作:

一是抓紧解决搬迁企业的股权归属、新址用地、迁建论证及资金筹集等前置问题，为公司做地扫清障碍，赢得时间。

二是抓紧落实做地前的基础准备工作，如委托相关单位完成企业搬迁规划资料整理，对取得的地块容积率、土地出让量等重要数据进行分析，正确估算做地成本和收益，为公司领导谋划决策提供可靠依据。

三是抓紧制定和完善做地业务流程，对纳入正常审批程序的项目，落实专人跟踪管理，及时解决矛盾困难，在空间上消除盲区，在时间上杜绝断点。

四是抓紧地块“毛地”变“净地”过程，确保地块净地出让。根据杭政办[20xx]7号和杭政函[20xx]129文件精神，对企业搬迁后土地进行前期开发整理，使储备土地推向市场时能够更好地显化土地价值，增加政府和公司收益。

二、以加快企业搬迁工作为主要目的，发挥融资主体作用，做好资金保障。

1、拓展融资渠道，确保资金供给。继续做好向金融机构融资工作，通过银企座谈会等多种形式，加强沟通联系，争取信贷额度，确保项目进度与资金供给不脱节；借鉴市城市土地发展有限公司拟发行土地债卷的做法，深入研究发行公司债劵的可行性，拓展低成本筹集渠道；要合理利用土 地出让金的45%，建立做地周转基金，确保资金运转顺畅。

2、做好资金测算，确保重点投入。根据年度企业搬迁和做地计划，详细制定搬迁补偿资金支付预算和做地成本收益预算，重点确保杭重机械项目（搬迁，做地）12亿左右的资金投入，二化纤项目（做地）4亿左右的资金投入。

3、加强运作管理，确保资金平衡。围绕资金平衡，加强项目的资金管理和资金运作监控。项目决策时，要进行项目论证与评估，进行资金投入与收益分析，确保资金平衡；项目进行时，要加强对资金流转的监控，确保资金安全；项目完成时，要进行成本核算，力争盈余。

三、做好不可搬迁设备（资产）的处置工作，挖掘提升设备价值，确保国有资产的保值增值。

认真履行政府赋予公司处置有关资产的工作职能，按时保质完成杭重机械、庆丰农化两家企业不可搬迁设备的处置任务。要加强领导，成立公司、搬迁企业及产权交易中心组成的处置不可搬迁设备（资产）工作领导小组，集中领导，统一协调；要明确责任，企业要保全设备、按时移交，公司要加强指导、及时督促，产权中心要核对清点、实物变现。要落实举措，建立沟通、会议、督查等工作机制，抓时间进度、抓协调督促、抓保值挖潜。

四、深化制度建设和规范化管理，抓员工思想素质和业务能力，着力塑造良好的公司形象。

1、抓制度建设，增强责任意识，增强效能意识。

一是以建立规范、有序、高效、优质的总体运行机制为目标，深入研究工作的内在规律，一手抓管理。一手抓业务。既要建立符合公司运作规律的行政、人事、财务、合同等管理制度，又要制定利于公司业务发展的工作目标责任制、项目管理责任制、拆房工作和围墙工程招标制度、地块安全管理制度等业务机制。

二是以提高工作效率为目标，细化部门及岗位职责，建立员工责任和绩效考核机制，充分调动员工的工作积极性和主观能动性，使得人人知目标，人人有责任，人人作贡献。

三是以发挥整体效能为目标，强化各部门的大局意识、整体意识、团结意识，在明确分工的基础上加强相互协作，做到分工不分家，凝成一股绳，工作齐上阵。

2、抓思想作风，提高整体素质，提升业务水平。

一是狠抓员工的思想作风教育，提倡“肯吃苦、讲奉献，重实干”，强化严谨务实的工作态度，提倡“多学、肯干、勤思、善问”，既做好具体工作，又善于理性思考。

期货公司岗位工作计划范文第4篇

摘 要 全面预算管理是近年来国内一些企业普遍推行并行之有效的企业管理方法之一，它可以满足企业高效化、系统化、规范化和科学化管理需要，也可以全面提升企业战略管理能力、高效使用公司资源、有效管理经营风险。本文结合自己的工作实际，探讨企业在推行全面预算管理中存在的问题，并提出相应对策。

关键词 企业 预算管理 理论研究 对策

一、企业预算管理概述

全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。

（一）企业预算管理的重要作用

加强企业的预算管理，对了解企业家底，合理有效的进行资源分配，把握机会，在市场中占有主导地位等等，都具有十分重要意义。预算管理是企业在市场经济条件下，健康发展的必然选择和重要保证。总之，预算管理主要有以下几个方面的作用：

（1）促进企业经营决策的科学化，提高企业综合盈利能力

获得利润是企业生存和发展的根本保证，而企业所拥有的资源又比较有限，因此如何在有限的资源下，通过合理分配和使用资源，进而产生最大的经济效益是企业需要解决的重要问题。预算管理的核心就是实现资源利用最大化，可见预算管理是保证企业整体运营效率，促进企业快速发展、提高综合盈利能力的重要手段。

（2）明确企业工作目标，激发员工工作积极性

将企业目标利润有层、分类别、分岗位、分部门的逐步分解，细化每个员工的责任和任务，将任务完成程度与其工资相联系起来，从而使企业全体员工的工作积极性调动起来，激发员工克服困难的信心和勇气。当员工完成工作任务时，增强了他们的成就感、满足感和荣誉感，鼓励员工向新的目标迈进。

（3）使企业各部门的经济活动协调一致

企业在进行预算管理时，在对企业诸多方面进行综合考虑的前提下，使得各部门、各领导、各员工较为清晰的了解在企业全局中的作用和地位，使得各部门之间能够更加默契的配合，为了最终的目标紧紧的团结在一起，使得各经济活动协调一致，使企业成为一个有纪律、高效率的整体。

（4）有利于企业正确评价各部门的工作效绩

预算管理在一定程度上是考核各部门工作业绩的重要依据和标准，我们通过实际的工作与预算标准之间进行比较，可以科学的对各员工和各部门进行绩效考核，也依次为依据对企业员工进行人事任免和奖惩，有利于提高员工的工作积极性。

二、预算管理体系的构建与运行

企业预算管理，不仅要与不断变化的经济环境相适应，也要与我国特定的制度环境相适应，在借鉴国内外企业先进管理方法的同时，构建适合企业自身发展的预算管理运行体系具有十分重要的意义。本文从以下几个方面对预算管理体系的构建与运行进行探讨：

（一）预算管理循环过程的构建

预算管理是企业管理的重要内容，一般而言，企业管理主要包括：组织、结合、控制、执行、考评等，而预算管理的循环过程主要有：预算编制、预算执行、预算考评以及预算调控四个方面。如下图：

由上图我们不难发现，预算循环具有其自己独特的特点，预算循环是一个多向复合循环。其中，内循环表示各预算管理职能的相互作用力，外循环即各预算管理职能间的反作用力。

（二）预算管理组织和管理机构的建立

预算管理的正常运行依托于预算组织，预算目标的顺利完成必须建立在预算组织基础之上。建设有效的全面预算管理机构，搭建预算管理责任网络，是全面预算管理顺利开展的组织保证。企业的预算管理机构一般应分设决策机构、办事机构和执行机构三个层次，在全面预算管理中发挥各自的作用。

（三）预算管理考评体系的构建

预算考评的是对企业内部各部门、各员工在任务执行和完成情况的考核和评价，它是预算管理的落实情况的客观反映。预算考评指标体系主要包括：（1）基本指标：净利润、静资产收益率、销售收入；（2）辅助指标：资产周转率、固定资产收益率、成本费用增长率；（3）修正指标：市场占有率、计算准确率；（4）否决指标：特别责任事项。

三、预算管理中存在的若干问题研究

虽然近年来，部分企业开始尝试进行全面的预算管理，并取得了一定的成绩，但是从企业预算管理实践效果来看，依然还存在一些需要改进的地方，主要有以下几个方面：

（一）预算组织机构不健全

从企业的实际情况来看，预算组织机构不健全，一方面表现为尚有一部分企业没有设置专门的全面预算管理组织机构，另一方面表现为企业的预算管理组织机构设置不合理，对预算组织的功能认识不足，导致预算管理的各项职能的发挥大打折扣。

（二）预算编制中存在的问题

1.由于预算影响到很多人的经济利益，预算管理不可避免地涉及到道德问题。比如，不少部门为了小团体的利益，在制定预算时经常表现出本位主义的思想，作出较为宽松的预算，即有意低估收入、高估成本。

2.一些企业把“全面预算管理”定位为“财务预算管理”，只强调财务部门的预算管理工作，忽视各预算管理组织机构在预算工作中的作用。其实全面预算管理是集业务预算、费用预算、投资预算、资金预算等为一体的综合预算体系，各部门的基础预算正是财务部门进行汇总预算的信息来源，并非是财务部门能单独完成和独立决定的。

3.一些企业由于预算编制部门的基础管理台账不健全，造成预算编制工作计划性不强，随意性较大，甚至存在部分预算指标是由财务人员根据以往经验和上年数据，加加减减形成，各项预算指标的编制缺乏原始依据，其可实现性不确定，不具有参考性和可考核性。

4.只重视静态管理，忽视动态管理。市场在不断变化，当企业的销售量、价格和成本等因素变化较大时，静态预算指标则表现出盲目性、滞后性和缺乏弹性，难以成为考核和评价员工的有效基准。

（三）流程失控

一些企业没有将全面预算真正作为一种管理手段来使用，在实际推行过程中，和制度建设脱钩，运营管理环节缺少流程控制，造成业务处理程序混乱，责任考核不清。

（四）预算调整审批管理不严

企业在季度或半年会要求各部门根据部门预算的实际执行情况提出调整意见，多数的部门未进行仔细分析，对于预算指标只是考虑调增预算，即使有调减预算也存在“留一手”现象，使得预算和实际执行情况存在着一定的差异。另外，企业对预算调整存在审批管理不严格。预算调整太容易获批，造成预算指标虚设。

四、完善企业预算管理的建议及对策

通过对当前企业在预算管理方面存在的问题深入分析，结合自己多年来的实际工作经验，为解决预算管理中存在的问题，特提出以下建议和对策：

（一）建立新型的预算考核约束机制，实现责权利的统一

实施预算管理的根本目的在于强化内部经营管理，控制投资成本费用支出，提高企业经济效益。一直以来预算管理只是财务部门、审计部门对其下属企业的监督和管理，而没有对其自身预算设置的科学性和合理性进行考核。因此我们首先应该加强对预算管理部门的考核和监管。其次强化对二级部门的预算执行情况，进行考核，做到严考核、硬兑现、强化预算管理约束力，将预算管理落实到位。

（二）健全预算管理的组织机构，实现全员管理

以规范程序、健全监督管理机构为突破口，构建企业全员参与的预算编制体系，从源头头上规范预算管理组织。结合自己的工作经历，我认为应该从以下两方面做起：（1）独立设置预算管理监督机构。该部门的主要职责是协调各部门之间的预算管理，落实部门之间的责任和权力，维护好各部门之间的权益，保证部门之间的和谐相处理。（2）实施以人为本、全员参与战略，提高预算工作的效率和效果。因为企业管理所涉及的面比较广，而各个环节都需要不同的部门和个人来承担，而一线基层员工才是最了解企业实际情况，最能提出符合企业自身发展的措施的人群。因此让全体人员参与到预算的管理和编制过程中来是非常有必要的。注意发挥员工的主观能动性，鼓励各级员工参与预算工作，在员工中塑造“这是我们的预算”的氛围，不给员工造成“这是你强加给我的预算”的感觉。

（三） 在预算控制的基础上加强实际实施

预算控制是企业会计内部控制的重要方法， 它涵盖企业经营的方方面面，预算控制在整个企业活动最中起着枢纽的作用，因此强化预算控制的实施是预算控制的关键。强化预算控制的作用在于：（1）预算本身是一种控制工具，通过有效的预算控制，可以达到对整个企业的运营起到统驭的目的。（2）预算的有效执行本身就离不开控制，预算管理的有效性程度还取决于执行的有效性。只有有力的执行才能充分发挥预算控制的实质性作用。

（四）加强预算的过程控制

要有效推行全面预算管理，必须注重预算的过程控制。

1.加强预算的基础工作。

要求各业务部门建立完善的基础数据统计台账，为各项预算指标的编制提供量化指标支撑，使预算指标更加贴近实际，更具有可操作性。包括：日常费用使用台账，低值易耗品管理台账，维修费用台账等。

2.建立预算执行分析体制

对于预算执行情况，定期召开专门会议，进行分析，围绕预算，随时调整经营决策。由财务部门提供预算执行情况及差异通报；各预算执行部门汇报业务开展进度，对预算执行差异进行分析，并提出整改措施，限期整改；整改过程要有监督、有反馈、有效果。

3.通过各种方式严格控制预算的执行，并建立预算指标预警机制

企业可以通过月度资金计划申报制度，控制日常开支；通过重大支出立项审批制度，控制各项投资预算和重大费用预算；建立预算外审批制度，严格控制年度总体预算。企业可以设定预算指标的预警线，一般在5%-10%之间，发现超支及时反馈。

4.严禁调剂使用预算指标

预算指标一经下达，就是具有刚性特质，各部门应认真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各个环节及岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。一般不得随意调整，尤其是期间费用指标，更应严格控制，绝对不允许调剂使用。

5.推行滚动预算

全面预算是对企业经营的全过程控制，必须是动态的。企业需要根据政策变化、资源配置进度、市场开发进度等，不断调整对未来经营成果的预期，推行滚动预算，当经营成果预期与预算目标相背离时，方便企业提前应对，及时采取弥补措施，确保企业预算指标的实现。

（五）基于预算基础之上的绩效考核必须落到实处

全面预算作为企业经营管理活动的载体，考核时要和员工的薪金、职位晋升等直接利益挂钩。由公司预算主管部门评定预算执行情况及进度，由人力资源部门根据预算执行情况及进度，评定绩效得分，结合内控。

总之，企业推行全面预算管理的过程，就是一个对自身经营进行重新梳理的过程，是对原有管控制度进行诊断，完善的过程，可以说“全面预算的编制过程就是制度的完善过程；全面预算的执行过程，就是制度的执行过程；全面预算的考核过程，就是制度的考核过程”。

参考文献：

[1]毛永慧.对集团公司实施全面预算管理之我见.中国高新技术企业. 2008（23）.

[2]蒋承斌.论如何做好企业全面预算管理工作.现代商业.2010（11）.