流程管理制度

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流程管理制度范文第1篇

1. 验收和保管，每日对照采购单，对所采购物品进行核实验收

2. 制订菜单和领用物品计划，食堂厨工实行厨师值班轮流制

3. 就餐，就餐期间食堂内部事务统一由食堂管理员进行协调。负责打菜的职工要固定窗口

4. 餐后清洗、清理与打扫食堂卫生，餐后厨工对餐桌、厨具、餐具进行清洗，并分类，对剩余饭菜进行适当处理

二、食堂工作制度

1. 按时上、下班，坚守工作岗位，服从管理员安排，遇事要请假

2. 养成良好的工作习惯，各种厨具、餐具要固定放置，使用完毕后及时放回原处，各种物品不随处乱放

3. 做好食堂卫生工作。工作期间必须穿工作服，注意做好食品卫生，餐具卫生，环境卫生，个人卫生工作，如有咳嗽、发烧等症状，应请假，离开厨房

4. 食堂工作人员既要分工明确，要团结协作，工作期间不争吵，不打闹

三、食堂卫生制度

（一）食品卫生

1. 不购买不新鲜食品，不购买及使用腐烂变质的食物，以及其他异常食物

2. 要做到生品与成品、熟品相隔离，成品与半成品相隔离，食品与杂物相隔离。冷藏时要做到荤腥类食品与其他食品相隔离

3. 食物制作及销售过程中要注意防蝇、防灰尘，以避免杂物混入食品

4. 隔餐食物如可食用，必须经过回锅加热

（二）餐具、厨具卫生

1. 刀、菜墩、桶、盆等厨具要每餐清洗，保持厨具的干净卫生

2. 厨具和餐具要固定摆好。

（三）环境卫生

1. 要经常性打扫和清洗食堂地面，做到地面无杂物和积水

2. 储藏室要保持干净、干燥和通风，储藏间不得存放其他杂物及个人物件，物品存放要离地，隔墙，分类

3. 对食堂周围的阴沟、角落、潲水桶，垃圾堆要经常性清理，预防细菌感染食物 对食堂的排污沟要及时清理

4. 对存放厨具，餐具的各个角落要注意清洁。

5. 不得在食品加工期间及销售食品前抽烟，不正对食品咳嗽、打喷嚏，不随处吐痰

四、监督与管理

食物原料清洗不干净，责任人：清洗职工，管理员；

食品腐烂变质，责任人：采购员或保管员，加工人员，厨师

食堂管理实行“主管负责制”,即由食堂主管对本食堂饭菜质量、卫生状况、就餐环境、员工配备等全面负责,并对发生的问题承担相应责任。

食堂采购要精打细算,勤俭节约、适宜,合理安排好每天的用餐量,不造成菜肴变质、浪费或者份量不够。

食堂用膳一天三餐,式样品种要变化多样,每天蔬菜、鱼肉、瓜果必须新鲜、洁净,无污染、无变质、无发霉,过夜变质食物严禁使用。

烹调菜肴时,肉鱼豆类菜肴做到烧熟煮透,隔餐菜应回锅烧透。食物不油腻,味精等尽量降低使用量。

厨房操作间内的设备、设施与用具等应实行“定置管理”,做到摆放整齐有序,无油腻、无灰尘、无蜘蛛网,地面做到无污水、无杂物。

餐厅要清洁、卫生、通风,采取多种有效措施,不定期开展消灭蚊子、苍蝇工作,应采用防蝇门帘、纱窗、电子灭蝇器、灭蝇纸、灭蝇拍、定时喷撒药剂、实行垃圾袋装等各种防护措施,将餐厅蝇蚊污染减低到最低限度,做到无苍蝇、无蟑螂、无飞虫叮咬。

桌椅表面无油渍、摆放整齐,经常清洗;地面每天清扫一次,每周大扫除一次,每月大检查一次,保持清洁,玻璃门窗干净,地面干净、无烟蒂。

餐具使用后要清洗干净,不能有洗涤用品残留,每天消毒二次,未经消毒不得使用;消毒后的餐具必须贮存在餐具专用保洁柜中备用,已消毒和未消毒的餐具应分开存放,并有明显标志。

食堂工作人员要待领导、职工全部用餐完毕,清理好桌面,打扫好卫生后方可离开。

食堂人员每年必须进行定期身体检查。

烹调加工管理制度

1 厨房工作人员必须穿戴洁净的工作衣帽，头发应梳理整齐，并置于帽内，并将手洗净。

2 厨房工作人员不得留长指甲、涂指甲油、戴戒指，不得在加工场所内吸烟。

3 加工时必须认真检查食品及食品原料，发现有腐败变质或者其他有感官性状异常的不得加工或使用。

4 备有足够的工具和容器。标志明显，防止等加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染。

5 熟制加工的食品应当烧熟煮透，其中心温度不低于 70 ℃ 。加工后熟制品应当与食品原料或半成品分开存放，半成品与食品原料分开存放。

6 烹饪后至食用前需要较长时间（超过 2 小时）存放的食品，应当在高于 60 ℃或低于 10 ℃ 的条件下存放，需要冷藏的熟制品必须充分加热后方可食用。

7 食品添加剂应当按照国家卫生标准和有关规定的使用。

8 存放烹调用调味品、食用具专柜分别存放，柜内卫生状况良好。

面食制作管理制度

1 面粉采购渠道正规，防止掺假及禁止使用的漂白剂。

2 搅拌机及面条机必须使用食用油作剂。

3 搅拌机及面条机使用后必须洗净。

4 原料堆放必须离地隔墙。

5 制作需用肉制品经兽医卫生部门检疫检验合格的

6 制作需用蔬菜类必须安全 ( 无农药残留 )

7 馄饨、包子等馅，当天加工，防止变质。

8 操作人员要有健康证上岗，穿戴清洁的工作衣帽。

配餐管理制度

1 配餐间必须专人负责。操作人员经更衣、洗手消毒、穿好工作衣、戴好帽子口罩后，方可进入配餐间。

2 配餐间必须设有洗手、消毒、及更衣设施。

3 配餐间要有紫外线空气消毒装置 。

4 配餐间内容器、用具、抹布等必须清洗消毒后方可使用。

5 配餐间室温不得高于 25 ℃ 。

加工管理制度

1 要设置固定，相对独立加工区域。

2 必须认真检查待加工的原料，质量新鲜，否混有异物或者其他感官性异常的食品。

3 肉类要检查有无检验合格证明。

4 粗加工必须要有充足水源，设备和容器，下水道必须保持畅通、洁净。

5 各种食品原料必须洗净。蔬菜应当与肉类、水产品类分池清洗并按池用途分池清洗。禽蛋在使用前应当对外壳进行清洗，必要时进行消毒处理。

6 蔬菜在使用前 2 至 3 小时，必须浸泡，并洗净。

7 清洗后食品应当分类、分架、隔墙、隔地存放。

消防工作制度

1 预防为主，防消结合。

2 做到自查安全、自除隐患、自负责任。

3 让员工做到会使用灭火器和会报警 “ 119

4 一定保障安全通道畅通。

5 做好应急照明灯和应急标志的使用。

6 每人要做到落实消防安全。

7．所有用于消防的通道严禁摆放任何障碍物

8．严禁在厨房抽烟

9．随时清理炉具上的油污和积垢

10．严禁用火时人员离岗

11．严禁在煮液体时盛装过量

12．严禁强行使用未修复的炉具。

13．对松动的电路和泄露的炉具要及时报修

流程管理制度范文第2篇

一、税务登记

税务登记制度，又称纳税登记制度，是纳税人在开业、歇业前以及生产经营期间发生有关变动时，在法定时间内就其经营情况向所在地的税务机关办理书面登记的一项基本制度。建立税务登记制度，对加强税收征管、防止漏管漏征、增强纳税人依法纳税的观念，具有重要意义。

（一）税务登记的范围

1.凡在我国从事生产经营，并经工商行政管理部门批准开业的企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所、个体工商户及从事生产经营的事业单位，都应当自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向当地主管税务机关书面申报办理税务登记。

不从事生产、经营活动，但是依照法律、行政法规的规定负有纳税义务的单位和个人，除税务机关规定不需办理税务登记者外，应当自依照税收法律、行政法规的规定成为法定纳税人之日起30日内，向所在地税务机关申报办理税务登记。

外商投资企业、外国企业和其他境外企业，以及外籍人员、无国籍人员和其他境外人员，在中国境内从事建筑、安装、装配、调试、修理等工程作业和提供咨询、培训、管理以及从事其他生产、经营或其他劳务活动的，应当自签定合同之日起5日内，向经营业务所在地的税务机关申报办理税务登记。

依照我国税法规定负有纳税义务的外籍或无国籍人，应当自入境之日起15日内，向所在地税务机关申报办理税务登记。

主办商品交易会、订货会、展销会、展览会、交流会以及其他经营性业务活动的单位和个人，以及主办文艺演出、体育表演及其他文化艺缩活动的单位和个人。都应当在正式开始之前，向所在地税务机关申报办理税务登记。

工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业知照的情况，定期相税务机关通报。这是2001年《税收征管法》修订新增加的内容，目的是加强工商行政管理机关与税务机关的配合，促使纳税人依法办理税务登记，相应的法律责任规定为，纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，由工商行政管理机关吊销其营业执照。

2.从事生产经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务机关申报办理变更税务登记；如有的纳税人按规定不需要在工商行政管理部门办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布变更之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关办理变更税务登记。

3.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；按照规定不需要在工商行政管理机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清税款、滞纳金、罚款，缴销发票和其他税务证件。

4.外出经营的纳税人，应于到达经营地之日，持原所在地税务机关填开的外出经营税收管理证明，向到达地税务机关申报办理报验登记。

另外，依照税收法律、行政法规负有代扣代缴、代收代缴税款义务的扣缴义务人，应当向主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取代扣代缴或代收代缴税款凭证。具体办理范围和办法由国务院规定。

（二）税务登记的内容

纳税人办理税务登记时，应当提出申请登记报告，如实填写税务登记表。

纳税人在填报登记内容时，应当根据不同情况相应提供有关证件和资料。

（三）税务登记证件

对纳税人填报的税务登记表、提供的证件和资料，税务机关应当自收到之日起30内审核完毕，对符合规定的，予以登记，并发给税务登记证件。

从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。银行和其他金融机构应当在从事生查、经营的纳税的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账号。税务机关依法查询从事生产经营的纳税人开立账户情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助。银行和其他金融机构的此项协助义务是2001年《税收征管法》针对纳税人不办理税务登记、多用户开户、逃避税源管理的问题而新增规定的。这有助于提高税务登记证件在纳税人经济活动中的法律地位，同事有助于加强税收征管。

纳税人领取的税务登记证和扣缴义务人领取的代扣代缴、代收代缴税款凭证，不得转借、涂改、损毁、买卖或者仿造。税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度，纳税人应在规定的期限到主管税务机关办理验证或换证手续。

二、账簿、凭证管理

账簿、凭证是纳税人记录生产经营活动，进行经济核算的主要工具，也是税务机关确定应纳税额，进行财务监督和税务检查的重要依据。因此，加强账簿、凭证管理，不仅是保证纳税人正确计算应纳税款、严格履行纳税义务的重要环节，也是打击、查处偷漏税的有效途径。因而是税务管理的重要内容。

（一）纳税人、扣缴义务人都应该按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿

这里所指的账簿包括总账、明细账、日记账及其他辅助账簿。根据合法、有效的凭证记账、明细账、日记账及其他辅导账簿。

（二）财务、会计制度及其处理办法的管理

从事生产、经营的纳税人应当将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，及时报送税务机关备案。纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院财政、税务主管部门有关税收的规定相抵触时，应依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算纳税。应为税款、代扣代缴和代收代缴税款。

（三）账簿、凭证的保管

从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人必须按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限妥善保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。一般地说，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存10年。但是，外商投资企业和外国企业的会计凭证、账簿和报表，至少要保存15年；私营企业的会计凭证、账簿的保存期为15年，月、季度会计报表为5年；年度会计报表和税收年度决算报表要永久保存。

账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁。

（四）税控装置的安装、使用

为适应市场经济的发展、科技水平的提高，加强税收征管信息系统建设，以强化税收征管，2001年《税收征管法》修订后新增规定，国家根据税收征管的需要，积极推广使用税控装置。纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。目前国家推广使用的税控装置主要有税控收款机、税控计价器等。

三、纳税申报

纳税申报是纳税人发生纳税义务后，按照规定期限和内容就纳税事宜向税务机关提出书面报告的一种法定行为。广义上的纳税申报还包括扣缴义务人发生扣缴义务后，按照规定的期限和内容向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及其他有关资料的法定行为。纳税申报既是纳税人履行纳税义务和扣缴义务人履行代扣、代缴税款义务的法定手续，也是税务机关办理税款征收业务、核定应纳税凭证的主要依据。

（一）纳税申报的范围

根据《税收征管法》的规定，纳税人和扣缴义务人在税法规定或税务机关依法确定的纳税期限或扣缴税款期内，无论有无应税收入、所得及其他应税项目，或无论有无代扣、代收税款，均应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限申报内容内到主管税务机关办理纳税申报。纳税人即便是享受减税、免税待遇的，在减免税期间也应按照规定办理纳税申报。

（二）纳税申报的内容

纳税人在办理纳税申报时应如实填写纳税申报表。纳税申报表的主要内容包括税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，适用税率或者单位税额、计税依据，扣除项目及标准，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限等。

扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证及税务机关规定的其他有关文件、资料。新晨

（三）纳税申报期限

纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定所确定的申报期限内，到主管税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。一般来说，以1日、3日、5日、10日、15日为一期纳税的，应于期满后5日内申报缴纳税款；以1个月为一期纳税的，应于期满后10日内申报缴纳税款。

纳税人、扣缴义务人规定的期限办理纳税申报确有困难的，可以在规定的期限内向税务机关提出书面申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。经核准延期办理申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款款的结算。

流程管理制度范文第3篇

第一部分

总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条

借款

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核（超过5000人民币以上金额）总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。

第四条

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）

费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条

工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条

工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；

（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分

专项支出财务报销制度及流程

第十六条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条

软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。

(三)财务报销流程

（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分

报销时间的具体规定

第十九条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分

附则

第二十条

本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

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流程管理制度范文第4篇

精细化管理是企业管理中的一种模式，它建立在常规基础以及管理之上，既是一种管理技术也是一种管理理念，精细化管理的精髓在于人或岗位、管理制度、资金流程等的有机结合，旨在加强控制，减少风险，降低成本，提高效益。而财政资金管理是一个国家社会资金的主导，它对社会资金的运作有着巨大的控制力和影响力。它是以国家财政为中心，同时也包括了与国家相关的企、事业及行政单位的货币收支。但我国现行的财政体制中存在着很多的弊端，比如说：受到旧的计划经济体制的影响导致了经营体制不灵活，管理体制落后，因为它的束缚，使得我国的企业对财政的贡献也就大打折扣，仅仅靠市场机制的调控作用只是治标不治本，不能真正在财政根源上起到作用。所以要在财政资金管理中引入精细化管理，也为了能使财政资金得到最大效益的利用。

二、财政资金实现精细化管理中存在的问题

1.缺乏完整的管理体系，这就要依据资金运动过程，对财政资金进行科学引用，而财政管理所包括的决策管理、战略管理、计划管理、成本管理等等部分，这些都难以在财政管理现状中体现出来。

2.管理制度框架化，这些框架对于政府职能单位部门来说只是外部制度，存在着很大的弊端。

3.财政管理手段单一，我国现行的财政管理只注重预算管理，而强化预算管理就会弱化其他管理手段。

所有这些问题都在制约着财政资金精细化管理的发展，而要实现这一目标就必须有一套强有力的制度去克服它。

三、财政资金的精细化管理制度设计

要实现精细化管理，首先需要制定一个精细化的流程，因为只有一个标准的、通用的、能有效运行的精细化管理流程才能真正的使制度落地。

1.改变传统管理理念，实现精细化管理

在我国传统的管理理念中，忽视了人员的管理，忽视了人员的价值，缺少了人文性的思想以及管理上的专业性，因而让财政资金管理前行中遇到了很大的阻碍，举步维艰。所以，新的管理制度一定要要融合精细化管理，建立出行之有效的方法，从最初的资金筹集、分配、使用及使用效果，到举债、税收、其他收入、预算编制、业务开展、预算决算或绩效报告的相互配合等等一系列的流程，都要达到社会经济效益与国家宏观调控的有利配合，还要保证做到透明、负责、灵活、前瞻性强等，保证能让这精细化管理合理地对国家资源有效使用，最大限度的发挥市场调控的作用。但这种革新任重而道远，不能急于求成，不会一蹴而就，需要建立出适合财政资金管理的理论基础，并且还必须要对相关制度进行完善，改变在人们心中已经根深蒂固的传统管理理念，才能实现财政资金精细化管理的最终目标。

2.要建设政府财务精细化管理制度

财政资金精细化管理是一个系统工程，而建立一个可以全面反映政府以及相关部门的会计信息制度体系也是财政资金精细化管理的必要手段。

因为政府资金具有开放性、不确定性，它的各个环节也比较多，具有多样化的特点，所以它的管理不同于公司、企业，并且政府部门的资金运作的目的也与一般企业不同，它不具有盈利性，不追求利益，不考虑收益，只是为了完成政府目标。所以，控制政府资金运动的管理不能简单的照搬企业的财政资金精细化管理模式，要了解政府部门的管理目标和财务受托责任，了解它的层次性，了解政府理财活动的目标指向，明确政府资金的运动过程及运作程序，这样才能建立一个行之有效的内部控制制度，制定一套属于政府的精细化管理制度。

另外，在实现财政资金的精细化管理的时候，最重要的一点就是不能忽略政府及各部门的财务管理的权限，要将它们的权限合理的配置，建立、完善各层、各级、各部门的财务绩效制度，并且各部门之间的权限也要理清，避免过多的争议而引起地方政府债务膨胀，并且难以掌握，必要的时候可以建立约束机制，也就是说，只有明确权限和责任才能合理的评价绩效，才能为实现财政资金的精细化管理做好铺垫。

流程管理制度范文第5篇

【关键词】 数据质量 成熟度 闭环流程

1 背景

数据质量管理是数据管理的重要环节[1]。没有经过质量控制的数据通常是不完整的、质量未知、不容易被采纳利用；如果最终用户利用这些质量未知的数据，就可能影响研究成果结论的准确性，进而对企业造成不良影响。如何找到一种办法，能够对不同来源不同种类的数据进行加载、集成和质量校验，使其迅速变为可以利用的数据资源，是摆在企业面前的大问题。拿油井数据来说，如果有一系列便捷的软件工具，帮助管理员对数据质量和可靠性进行检验和提高，保证油井数据在整个生产周期都是可用状态，将大大提高生产管理和科研工作效率。经过近三十年的历程，数据质量管理研究取得了比较系统的成果[2]，无论哪一种成果都离不开数据的标准和数据质量检验的规则。本文描述了一种井数据质量成熟度闭环管理流程的框架，这个框架集成了多个商业软件（EnergyIQ，TGS，Perigon）在石油勘探开发数据管理方面的先进经验，包含企业主数据标准化存储、数据可视化显示、数据、向业务系统提供结构化和非结构化数据等功能，是一种石油勘探开发数据质量管理的有效途径。

2 数据质量成熟度闭环管理流程的概念[3]

数据质量成熟度闭环管理流程定义了从原始数据自动采集、校验到应用于业务工作环境，以及业务研究知识的回存，一个完整的生命周期。环中的不同节点说明了不同时期数据的成熟度。如图1。

对不同规模的企业，闭环流程中数据处理环节不一样多。但都是要完成从原始数据到业务可用数据，进而变为知识的过程。图1所示的闭环流程主要包含四个阶段。

（1）原始数据加载（As-is）：这种状态下，数据不做任何质量控制，直接进入数据库。

（2）信息技术进行质量检查（IT QC）：这个阶段通过软件程序进行自动检验和纠正。

（3）地质科学家进行质量检查（Geoscience QC）：这个阶段对数据进行处理，满足业务的具体需求。这需要手工干预来完成，如进行测井曲线的拼接或者分段，同时处理数据质量问题。

（4）地质科学家数据分析（Geiscience Analysis）：这部分包括研究成果知识的捕获，对数据的修正和补充后回存到主数据库中。

2.1 原始数据加载（As-is）

这是数据管理闭环流程的第一个阶段，多种类型的数据在这个阶段被快速自动化加载到系统中，并被设置为优先访问的数据。

这个阶段的主要挑战是不同来源的数据同时加载到一个数据库中，通常遇到WELL ID不统一的问题，需要一个标准的命名规范，PPDM标准里的井ID结构的建议可以参考。这个阶段的主要校验手段是数据库结构和约束，确保数据类型和数据精度的正确。

2.2 信息技术进行质量检查（IT QC）

信息技术进行质量检查（IT QC）阶段主要是应用必要的数据转换和校验规则，确保数据可以利用。数据转换的例子是测井数据。测井曲线数据初始阶段可能以原始的DLIS格式存放，之后被转换为标准LAS文件进行观察和分析。在这个阶段，应用“预防性法则”，所有无意义的数据会被截获，留下的值都是合理有价值的。例如，会应用一组规则，确保所有井的深度值都在井的真正深度底界范围内。所有的转换和校验都是自动激活的，这个阶段的数据转换和校验优先于业务。

2.3 地质科学家进行质量检查（Geoscience QC）

在这个阶段的数据质量检查需要更高业务水平的用户参与，有可能会需要专门的技术人员来操作。例如分析分段测井曲线数据，进行拼接形成一个从顶界到底界的完整井筒剖面。这个阶段要应用更加严格的数据规则，有时还需要有经验的数据管理员痛下决心。这个阶段应用的“侦探法则”，需要通过与其它相关数据进行比对和分析，来判断数据的正确性。例如，地面海拔的值在误差允许的范围内，但却与数字高程的值相差甚远。

2.4 地质科学家数据分析（Geiscience Analysis）

在这个阶段，地质科学家利用多个工具对数据进行仔细分析，这个阶段的数据应该有值得信赖的成熟度，再不需要花费时间进行数据检查。发现异常值时，需要自问一下这是一个真的错误，还是代表一个物理的异常，通常需要更深的调查才能找到原因。

一旦地质科学家完成了数据分析，或者增加了注解说明，或者更新了数据，这些工作内容要作为知识按照一定工作流程写入到主数据库中。流程要尽可能简单，方便后来人对数据的理解和应用。只要企业在这个区域的勘探开发工作不停止，数据就会被不同的地质科学家用到，不同的理解和注释被标注到数据上，不断被写入主数据库。

3 数据质量成熟度

在数据管理闭环流程里，数据不断被检查和应用的过程中，数据的成熟度是不断提高的，数据会被转换为信息和知识，用户对数据的信任度提高，更多的时间用于技术分析。在数据管理闭环流程中，数据质量成熟度可以用来警示风险。一些企业忽略了IT QC阶段的重要性，从而导致一些重复工作和损失。

数据管理闭环流程的不断循环，能不断提高数据的准确性。例如自动采集的地面海拔的值可以是任何有效数字值，IT QC阶段的“预防性法则”能将此值控制在一个可以接受的范围内。Geoscience QC阶段的“侦探法则”可以通过与数字高程对比，进一步缩小错误值的概率。最后通过地质科学家分析阶段的应用，这个数据值会在其他相关信息如测井曲线、邻近井、区域地质数据中得到更进一步的验正。

另一个说明数据质量成熟度不断提高的例子是目标地层的颗粒密度。纯净石英的颗粒密度值为2.65gm/cc，因此一个干净成熟的石英砂石密度为2.65gm/cc。应用了“预防性法则”：加载颗粒密度数据到井数据库时，由于没有其他参考条件，IT QC过程会将颗粒密度值控制在1.9-4.4 gm/cc范围内。而应用“侦探法则”，如果确定是砂岩，数据值会被控制在2.65gm/cc上下10%的浮动范围。有时有效值范围也会扩大，让一些异常值暴露出来，因为这些看起来异常的颗粒密度值可能是正确的，而深度却可能错误地恰好落到白云岩的层位，其颗粒密度在3.1gm/cc。地质家在以上工作的基础上进行油藏分析，可能会把有效值范围扩大，以包含任何现场可行的异常值，从而暴露出一个参杂长石的砂岩地层。从一个岩性分析判断的过程，会衍生出一系列地层学结论的变化，从而影响到勘探开发决策。可见数据质量成熟度的重要性。

4 结语

企业对数据的依赖程度不断加大，数据质量的好坏直接关系到信息的准确程度[4]，数据管理闭环流程是一个不断提高数据质量成熟度的工作理念，对勘探开发研究工作具有非常重要的意义。具体实现要根据企业实际情况。不管采用怎样的数据库架构和数据管理流程，要实现数据质量的不断提高，就必须要有完善的数据标准、灵活的数据展示和应用工具，以及数据格式转换和支持专业应用的软件接口。

参考文献：

[1]黄向阳，多学科视角下的统计数据质量管理.商业经济与管理，2011.9.

[2]宋敏等.国外数据质量管理研究综述.情报杂志，2007，2.