集团资金管理范文精选

[摘要]在目前我国企业集团化趋势越来越明显情况下，如何加强并提升企业集团的资金管理水平，提高对资金的调控能力和使用效益，就显得尤为必要。本文从资金管理的基础、内涵和配套措施等三方面进行了阐述。

[关键词]资金管理集团公司企业财务管理预算管理

一、资金管理基础：严谨、高效的财务管理机制

集团公司资金管理目的是要满足集团公司生产经营需要，以提升企业盈利水平，实现股东利益最大化，最终目标是企业价值最大化，因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分，两级管理”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。

所谓“两统”即制度、资金的统一。“制度统一”，即各企业财务管理制度、政策及会计核算方式，统一由集团公司制订，各企业依据集团公司制度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。集团公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查;“资金统一”，即集团公司对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹，对资金筹资、调度、重大资金支付审批等各环节实行重点监控，企业重大财务收支全部通过集团公司这个“漏斗”进出，按预算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱开支现象，真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作。

“一分”就是核算分离。各企业的生产成本和经营成果进行独立核算，自负盈亏。

[摘要]在目前我国企业集团化趋势越来越明显情况下，如何加强并提升企业集团的资金管理水平，提高对资金的调控能力和使用效益，就显得尤为必要。本文从资金管理的基础、内涵和配套措施等三方面进行了阐述。

[关键词]资金管理集团公司企业财务管理预算管理

一、资金管理基础：严谨、高效的财务管理机制

集团公司资金管理目的是要满足集团公司生产经营需要，以提升企业盈利水平，实现股东利益最大化，最终目标是企业价值最大化，因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分，两级管理”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。

所谓“两统”即制度、资金的统一。“制度统一”，即各企业财务管理制度、政策及会计核算方式，统一由集团公司制订，各企业依据集团公司制度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。集团公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查;“资金统一”，即集团公司对各全资、控股公司的各项资金实行统一管理和运筹，对资金筹资、调度、重大资金支付审批等各环节实行重点监控，企业重大财务收支全部通过集团公司这个“漏斗”进出，按预算实施监收控付，从源头上管理资金的流向，杜绝了企业务行其是和不按制度规定乱开支现象，真正实现了资金管理的集中统一和灵活高效运作。

“一分”就是核算分离。各企业的生产成本和经营成果进行独立核算，自负盈亏。

摘要：企业的运营与资金息息相关，只有具备充分的资金资源，才能够助力企业的持续经营和运转。实际上企业的资金有狭义和广义的区别，狭义资金是指企业所具备的现金或者现金等价物，而企业拥有的广义资金，则是指企业具有的所有可以变现的资源。在财务核算方面，企业的狭义和广义资金的计算方式也各不相同。

关键词：企业集团；资金；资金管理；理论研究；应用研究

企业分为单体企业和企业集团，对于单体企业而言，资金管理主要与财务方向有关。财务方向可以分为扩张型、平稳型和收缩型。对于企业集团的资金管理，主要涉及到五个方面的内容：第一，对于资金计划的制定和施行；第二，关于经营活动的资金管理；第三，关于投资活动的资金管理；第四，关于融资活动的资金管理；第五，对于资金的统计与分析。

一、企业集团资金管理理论概述

（一）单体企业的资金管理。对于扩张型企业而言，资金管理主要体现在两个方面：一方面，需要保留自身的财务实力；另一方面，则需要不断地进行融资。通常，部分企业会选择通过负债的方式来获取外来资金。由此一来，可以较好地缓解内部与外部扩张之间资金不足问题。同时，通过外部融资也能够使企业形成杠杆效应，进而避免企业的股票或者净资产利润下降。通常，处于快速扩张战略之中的企业，负债会相对较高，而收益和分配则会相对较少。对于平稳型单体企业而言，在企业运营过程当中，更为注重财务报表的稳步增长，以及对于现有资源的利用率，通常，会尽可能地使现有资源的利用率达到最大化。平稳型与扩张型企业并不相同，在运营过程当中，平稳型企业会尽可能地避免负债。因此，对于平稳型企业而言，通常负债相对较低，收益相对较高，而分配则相对适当，且分配逐渐会趋于正常化。对于收缩型企业而言，更为注重避免破产和财务危机，因此，在财务操作上通常会非常谨慎，会尽可能地避免资金外流，同时会增进现金的流入，以此来降低成本。

（二）企业集团的资金管理。企业集团由多个单体企业组成，而各个单体企业的财务特点可能并不相同，有些企业可能处于收缩期，而有些企业则可能处于扩张期。因此，企业集团的财务处理方法会相对复杂。对于企业集团的资金管理而言，需要权衡考虑各下属企业的运营状况，进行综合分析，找到最适合整体发展的战略。对于企业集团而言，其在财务资金管理方面，与单一企业之间的区别主要在于以下方面：首先，关注的重点并不相同，单一企业更为注重的是对于企业费用的管理和控制，而企业集团则更看重如何更好地支持企业集团的长远发展和整体利益。其次，单一企业和企业集团的经营模式并不相同，相对于单一企业的架构，企业集团的架构会更为完善，在专业程度上也通常会更具优势。其次，单一企业的财务管理主要体现在对过去的资金进行管理，而企业集团则会涉及到对于未来计划的运营预算，以及对于收支计划进行管理。

摘要：面对纷繁复杂且竞争激烈的外部市场环境，国有企业需要主动且及时发挥其在行业内部的引领角色与带动效应，在不断提升自身竞争优势的同时，扩大企业经营范围与生产规模，更重要的是提升相应的集团资金管理水平，为国有企业集团提高韧性并有效应对外部环境变化提供重要基础。但就目前而言，国有企业在资金管理环节仍然存在制度不健全、资金管理强度不足、资金配置效率较低等诸多问题。因此，如何通过有效提升国有企业集团的资金管理水平与效能，成为亟待解决的重要问题之一。基于此，文章在深入剖析国有企业集团存在的各方面问题的基础上，有针对性的提出与之相契合的优化措施或解决方案，以求不断强化提升国有企业集团在资金管理方面的效能。

关键词：资金管理；优化方案；国有企业

国有企业集团资金管理是组织实现可持续发展和占据较高市场份额的有力保障，更是企业能否在外部环境动态的情况下依旧保持稳态经营的重要基础。就目前而言，外部环境充满着不确定性，纷繁复杂的外部因素使得企业在很大程度上面临着经营管理的挑战，尤其是在当下疫情下的限制性市场环境中，如何有效提升国有企业的资金管理能力与经营水平，并在此过程中科学有效的进行动态化的风险管理，进而强化提升国有企业集团资金的配置能力与效率，是理论界与实践界值得关注的重要课题。

一、国有企业集团资金管理的目的分析

为达成国有企业集团的战略性以及战术性目标，需要在资金管理领域进行有针对性的能力培养和效率强化。为此，本文就国有企业集团资金管理的目的进行深入剖析。第一，国有企业能够借助高效的资金管理过程，强化提升整个集团内部资源要素的配置效能，进一步缩减集团进行外部融资的成本。在国有企业集团的财务管理过程中，资金管理的重要性毋庸置疑，且成为财务管理的中流砥柱。因此，高效能的资金管理，能够推动国有企业集团的经营实现可持续高效益的发展。第二，国有企业能够利用高效的资金管理方法，提升集团在财务资源的使用效率与配置优化。其中，内部融资是集团内部进行资金优化配置的内循环方式。具体来讲，企业集团通过组织内部的资金管理平台，进行企业范围内不同单位之间的融资。这一融资方式，能够在一定程度上大幅度提升财务资源的配置效率，并通过降低外部融资占比的方式，缩减企业的外部融资成本。第三，国有企业借助高效的资金管理方式，推动实现全面预算管理的战术性目标。具体来讲，集团以科学有效的资金管理为抓手，在财务管理过程中，对资金的流入与流出进行全方位、全流程的管理与控制，进而在对企业集团内部经营管理情况进行实时监管的基础上，对预算目标的细分分解目标的执行与达成进行执行与监督，有助于企业集团全面预算管理目标的达成。

二、国有企业集团资金管理中的难点剖析

【摘要】资金管理是集团企业管理的重要内容，在信息技术时代集团企业资金管理模式不断更新，呈现出新的特征。文章在回顾集团企业资金管理模式演进的基础上，分析了集团企业资金管理面临的新挑战，并以山西交通控股集团公司为例，进一步分析了集团企业资金管理向战略延伸、金融服务和价值创造转型的发展路径，提出了覆盖企业战略目标、预算管理、资金归集、金融服务、风险防控、资产管理、决策支持为一体的整合性资金管理框架，扩展了资金管理范畴，以期为同类企业的资金管理提供参考。

【关键词】资金管理；集团企业；价值创造

一、引言

资金是企业的血液，更是联系企业各项资源的纽带，特别是对以资本为纽带联结而成的大型集团企业而言，资金是推动集团顺利运转的驱动力，是资源配置的重要手段和途径，同时也是价值创造的源泉和动力。在新的企业竞争模式和IT浪潮的共同推动下，大型集团企业的资金管理模式也不断创新和发展。本文以山西交通控股集团有限公司为例，研究在信息化背景下集团企业资金管理的模式创新和路径优化，以期为同类企业的资金管理提供借鉴。

二、集团企业资金管理模式演进

在信息技术的推动下，集团企业资金管理模式大体有结算中心模式、内部银行模式、财务共享模式、财务公司模式等，各类模式都有其应用的场景和优缺点，各模式之间的比较如表1所示。由表1可知，目前在集团企业应用的各类资金管理模式各有利弊，同时，在不同集团企业也存在着几种模式并用、各有侧重的情况。