居民社会养老保险基金筹集机制探讨

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［提要］我国城乡居民社会养老保险制度的建立已取得显著成效，为社会健康有序发展提供基础保障，为经济增长提供新动力，使城乡居民更加公平地分享经济发展成果，但发展过程中仍存在一些问题。本文就当前城乡居民社会养老保险基金筹集机制中存在的问题作出简要分析，并提出相应建议。

关键词：城乡居民；养老保险；筹集

2014年2月7日，在听取了各代表的建议后，决定把新型农村社会养老保险（简称新农保）和城镇居民社会养老保险这两种制度合二为一，建立全国统一的城乡居民社会养老保险制度。至此，新农保制度终结，城乡二元化的养老保险制度格局也不存在了。除在校生以外，凡是年满16周岁的居民，不属于国家机关和事业单位的工作人员，也没有参加职工基本养老保险的可以在其户籍所在地参加城乡居民社会养老保险。

一、城乡居民社会养老保险基金筹集机制的特点

城乡居民社会养老保险基金筹集由三部分构成：个人缴费、集体补助和政府补贴，这与新农保基金筹集的来源一致，但城镇居民社会养老保险基金的筹集就缺少集体补助这个部分。

（一）个人缴费。

城乡居民社会养老保险的缴费档次划分与新农保和城镇居民社会养老保险有所区别。新农保划分5个缴费档次，每人每年100元、200元、300元、400元和500元。而城镇居民社会养老保险基金的筹集则分为10个档次，在新农保100～500元的基础上，增加了600～1，000元这5个档次。城乡居民社会养老保险的缴费档次则是在10个档次的基础上增设每人每年1，500元、2，000元。虽然档次划分有所不同，但那允许参保人所在地政府依据当地现实状况增设缴费档次，参保人可自主选择任一档次缴费，多缴多得。国家根据经济发展情况和城镇居民人均可支配收入增长状况等适时调整缴费档次。

（二）集体补助。

有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人缴费提供资助。而城镇居民社会养老保险基金筹集关于集体补助部分并未作出具体规定。城乡居民社会养老保险除了鼓励村集体给予补助之外，还对有条件的社区鼓励其将集体补助纳入社区公益事业资金筹集范围。

（三）政府补贴。

不管是新农保、城镇居民社会养老保险，还是城乡居民社会养老保险，对于符合养老金领取标准的参保人，政府全额支付基础养老金。并且对中部、西部这类欠发达地区，中央政府将按中央确定的基础养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%补助。

二、城乡居民社会养老保险基金筹集机制存在的问题

（一）参保缴费档次偏低。

城乡居民社会养老保险在实践过程中，各省市地区可根据当地情况增设缴费档次，目的是为了达到多缴多得的激励效果。但事实却未达到预期，相当大部分的城乡居民在缴费时只愿意选择最低缴费档次每人每年100元，只有小部分参保人愿意选择较高的缴费档次，即使最高缴费档次，满足15年最低缴费年限后，每月可领取的养老金也是微乎其微，不足以维持老年生活。以郑州市为例，根据郑州市城乡居民基本养老保险待遇测算办法，可领取的养老金由两部分构成：“基础养老金”和“个人账户养老金（个人账户储存额/139）”。其中的基础养老金则是由省及地方各级政府养老补贴共同组成。当前，郑州市规定基础养老金标准为每人每月120元。假如参保人缴费能力较低，只能选择最低缴费档次100元，那么缴费15年，该参保人满足养老金领取标准后，每人每月可领取的个人账户养老金不足200元。微薄的养老金难以满足老人的生活所需。那么，假定参保人的缴费能力较强，选择了最高缴费档次5，000元，满足领取条件后每月可领取的养老金也只有5000（元）÷139+120（元）+260（元）=415.97（元）。相比之下，郑州市2015年度企业退休人员基本养老金待调整后人均每月养老金2，395.52元，差距依然很大。不难发现，城乡居民社会养老保险无法真正有效发挥风险分散作用。追根究底，主要在于养老保险制度的缴费机制设计上存在一定的不足，对居民选择高档次缴费的吸引力缺乏，那么即使具备缴费能力的投保人也更愿意选择低档次缴费，这就与鼓励多缴多得的原则相违背，使得缴费机制难以发挥应有的引导作用。另外，居民的参保意识不高，尤其是年轻人，相当一部人不在户籍所在地工作生活，普遍参保积极性不高，加上现阶段工作生活压力大，即使参保也不愿意或者很难选择高档次缴费。并且，即使选择了高档次缴费，可领取的养老金也难以解决养老问题。

（二）集体补助能力弱。

基金筹集来源的三个部分，即个人、集体和政府。只要个人参保，政府补贴是能够落实的，但集体补助部分就难以实现。我国各地区一直以来经济发展不均衡，其中农村地区的不均衡尤为突出，那就容易使集体补助落空。当前，除部分地区的农村集体经济发展良好以外，相当部分的农村集体经济较为薄弱。这些地区很多都是长期以来的贫困县、贫困村等，居民收入水平远低于同地区的人均水平，子女上学、生病就医等问题已经让他们不堪重负，更别提养老问题了。这些“空壳村”的集体补助能力也较弱，甚至完全丧失。选择低缴费档次的农民并不能得到集体补贴，使得“集体补助”成为一句空话而已。那么，养老金的来源就只剩下个人缴费和政府补贴两个部分，必然加重财政负担，尤其是当地政府的责任更重。这种仅靠个人缴费与政府补贴、集体经济无作为的筹资方式，造成养老金资金来源不足，降低保障标准，加大了农村养老保障工作实施的难度，也难以起到保障居民老年生活的作用。除了村集体和社区以外，集体补助的资金还可来自其他社会经济组织、公益慈善组织等，但相关的制度并未完善，很难依靠社会力量筹集巨额养老基金。

三、城乡居民社会养老保险基金筹集机制的建议

（一）提高缴费档次，增强保障性。

要想提高城乡居民社会养老保险的缴费档次，首先要做的是增强缴费意识。只有城乡居民都有较高的缴费意识，对于多缴多得有足够的理解，在一定的收入水平下，会更愿意选择较高的缴费档次，获得较高政府补贴，从而领取相对较高的养老金；其次要做的是提高居民收入。20世纪80年代以后，我国经济迅速发展，城乡居民收入稳步提高，但差距却逐渐加大。国家统计局公布的数据显示，2015年全国居民收入基尼系数为0.462。较低基尼系数让全社会的收入分配相对公平，进行收入分配制度改革、财税体制改革等等，这些改革措施才是突破当前收入分配不公困局的有效途径。2015年宏观经济数据显示，GDP增速为6.9%，略低于年初7%的预期，创25年新低。在当前这种经济下行压力较大的情况下，要想提高城乡居民收入，就得大力度改革，谋求新的经济增长点，突破瓶颈。因此，政府也先后出台多项措施促进经济增长；最后是增设缴费档次。各地区应根据当地实际情况，相应增设缴费档次，满足城乡居民的需求。

（二）发展集体经济，落实“集体补贴”。

经济发达地区的集体经济发展良好，能够给居民带来补助，但欠发达地区的集体经济发展相对落后，难以落实，这就使集体补贴成为空话。无论农村还是城镇，都要积极发展集体经济，尤其是中西部地区，更应该引导居民根据当地实际情况，不能生搬硬套其他地区的成功模式，选择适宜的具有当地特色的集体经济模式。比如，各地开展的农村特色旅游就取得了不错的成绩。江西婺源被称为是中国最美的乡村，年接待游客逾1，000万人次，生态农业年产值逾10亿元。另外，鼓励社会各类团体、企业、基金等为城乡居民社会养老保险给予一定的支持，政府也要根据经济发展状况，及时调整补助标准，明确其在基金筹集过程中的监督责任。不断地发展和完善该制度，这样才能为城乡居民，尤其是低收入群体，提供一个能够保证其基本生活需求的保障。

主要参考文献：

［1］刘昌平.社会养老保险制度城乡统筹之路探索［J］.社会保障研究，2009.2.

［2］陈娟娟.初探城乡养老保险制度的不足及完善措施［J］.辽宁教育行政学院学报，2015.6.

［3］马路贤.新型农村社会养老保险基金筹集与运营机制研究［D］.云南民族大学，2013.6.

作者：马路贤 单位：郑州成功财经学院