互联网金融风险及内部控制途径

前言：本站为你精心整理了互联网金融风险及内部控制途径范文，希望能为你的创作提供参考价值，我们的客服老师可以帮助你提供个性化的参考范文，欢迎咨询。

摘要：

在互联网金融产业运行的背景下，企业会计内部控制体系发生了一定的变化。文章在研究中，对互联网金融风险及企业内部控制途径进行了系统性的分析，核心目的是通过对行业风险运行现状的确立，进行会计内部制度的优化，从而为互联网金融风险防治及企业内部控制的优化提供稳定支持。

关键词:

互联网；金融风险；企业会计；内部控制

伴随网络时代的运行及发展，腾讯、阿里等网络运行模式呈现出创新性的发展模式，但是，在现阶段互联网金融企业运行的背景下，互联网金融监管在某种程度上会呈现出不完善的运行结构，使金融行业呈现出无序化、市场混乱化的运行状态，为互联网的运行造成了一定的制约。因此，在现阶段企业运行及发展的背景下，应该在互联网金融风险分析的同时，进行企业内部会计制度的合理控制，从而为社会经济的运行及创新发展提供稳定的支持，实现社会经济的良好发展。

一、企业内部控制要素分析

（一）管理控制的要素分析

在企业运行及财务风险控制的背景下，企业需要通过对资金运行的风险分析，进行管理制度的优化。因此，在现阶段企业会计内部控制制度体系优化确立的基础上，需要认识到企业资金流动背景下的财务风险，从而保证财务控制及管理的科学性。

（二）企业财务风险与管理的控制要素

伴随企业管理职能的优化确立，企业经营者需要明确项目决策的基本成果。由于人类的主观性相对较强，使企业在运行的背景下出现会计管理职能不确定的问题，因此，在企业内部控制制度确立中，需要做到以下几点内容：第一，采购管理。对于采购管理而言，其不确定性的因素主要体现在采购货物的种类、数量以及质量等内容的选择中。第二，生产管理，在生产管理不确定因素确定的背景下，其内容主要体现在生产规模、生产成本以及产品的质量之中。第三，营销管理，在营销管理背景下，其制度体系的确定不能充分满足市场的基本需求，导致新技术的引进在技术改造中存在着一定的限制因素。第四，质量管理，质量管理中的不确定因素主要体现在企业内部财务管理质量不达标、质量实施检测较弱等问题。第五，财务管理。在财务管理风险分析的过程中，其主要的不确定因素会体现在项目的筹资、投资、项目的审批以及运行之中。因此，在现阶段企业运行的状态下，需要通过对管理制度的科学化分析，进行变动因素的确定，降低企业财务风险现象的发生。

二、互联网的金融风险

（一）法律风险

在互联网金融法律风险因素分析的过程中，其基本风险源头可以分为以下几个方面：首先，主要是指没有经过许可充实金融业务的项目活动；其次，虽然通过了项目的许可，但是，其经营业务逐渐超出了项目活动的范围及程序。对于互联网金融服务模式，其作为一种全新的服务体系，在网络实体经济网络化、信息化以及经营项目确立的背景下，存在着界限模糊的问题，导致项目交易容易碰触企业会计工作的监管底线，导致企业内部财务的运行风险增加。

（二）信息风险

伴随电商及互联网企业的运行及创新，企业借助大数据、搜索引擎、云服务以及移动支付技术的创新，深化了企业运行环境下的具体实践项目，因此，在现阶段企业运行的背景下也就逐渐重视对潜在消费资源的开发。同时，在强大数据挖掘以及处理的过程中，可以在某种程度上提高信息的收集及整理效率，并在此基础上缓解融资者及投资者之间信息资源获取不对称的现象。但是，在互联网开放互动的平台之下，其开放性互联网平台设计中群体的利益信息呈现出公开、透明的安全运行机制，从而存在着信息泄露的安全隐患。

（三）信用风险

金融产业是互联网运行背景下较为核心的内容，同时也是企业利用虚拟平台进行交易互动开放的基础，但是，在互联网的交互平台中，并不能使人们获得交易双方的真实身份以及较为可信的证据内容。而且，在交易背景下，大部分的交易内容也是通过电子合同签订的，对于这些合同内容而言，并不具备法律效力，这种现象的出现也就在某种程度上增加了企业内部的信用风险。对于企业的运行机制而言，如果贷款无法回收，当资金链断裂时，网络衍生背景下的理财工具就不能得到基本的保障，其投资的项目也就会受到严重的威胁。

（四）支付风险

伴随互联网支付平台的构建，除了传统的第三方支付公司外，各家金融机构也纷纷涉入其中，在互联网在线支付及交流平台设计的过程中，呈现出网络化的项目交易环节，但是，在网络电子商务中心环节设计中，仍然存在着潜在性的风险因素。因此，在风险因素确定及分析中，需要认识到以下几点内容：第一，程序项目的设计存在着不完美的现象，数据保密存在风险，其中隐藏的漏洞会为黑客提供犯罪动机，或以及涉嫌冼钱行为；第二，在信息传输的过程中，信息传输的方式会呈现出音频、视频的转化形式，容易导致信息传输的过程中出现了信息重复及覆盖的风险。

三、加强互联网金融背景下内部控制与风险控制

（一）强化企业内部控制中的风险防范意识

在现阶段企业运行及发展的过程中，其内部控制管理制度的确立应该充分满足企业的运行理念，树立遵纪守法、合法经营的项目理念，有效强化企业内部控制体系中风险的防范制度，从而在最大程度上降低企业运行中出现的风险。同时，在企业运行及发展背景下，也需要慎重、稳健的进行企业管理工作的合理经营，当企业出现资金流动与高利润冲突的问题时，应该将安全制度作为基础，构建科学化的指导体系，全面促进企业的合法运行，实现企业内部财务管理制度的全面建设，为企业的发展提供稳定支持。

（二）促进企业互联网金融理念下人才整合

由于互联网金融是互联网及金融机制的结合体，在这种背景下，需要金融人才以及互联网人才进行紧密配合，通过共同发展目标的构建，促进互联网金融的全面发展。与此同时，在企业人才整合的理念下，也需要通过合作机制的确立，实现互联网人才的专业培养，使人才培养满足时展的需求，有效促进互联网金融体系下，企业内部人才整合及培养的稳定创新。而且，在企业互联网金融理念下，人才整合制度构建的背景下，企业管理者需要与企业人员做好及时性的信息沟通。由于企业运行中，经济、技术以及信息等各个因素呈现出相互依存的关系，互联网金融作为一种完善性的管理体系，并不是一种单独存在的形式，因此，在企业运行中需要构建完善性的外部联系及管理机制，促进企业各级人才的有效沟通，激发企业管理者对企业员工反馈意见的分析，保证企业信息系统安全、完善构建，从而为企业会计内容控制管理制度的完善提供专业性的支持。

（三）建立完善性的企业内部风险防范机制

第一，建立企业内部风险控制及防范机制，在企业内部风险防范机制构建及确立的过程中，需要制定明确化的风险识别、计量以及监测管理机制，通过风险控制制度、程序以及方法的合理优化，实现对业务流程的科学确定。企业内部财务管理者也应该及时发现企业内部风险防范中的薄弱环节，通过对企业运行职能的分析，构建系统性的规范标准，降低企业运行中存在的风险，有效识别企业流程中的风险控制因素。并对企业中人员、程序、系统等风险的分析，构建全面化的风险管理机制，有效促进企业风险管理及经营目标的合理实现。第二，实现企业内部风险控制管理部门、信息技术部门以及财务部门之间的有效协作。在企业运行的背景下，企业管理者为了降低企业运行中出现的风险，需要明确各个部门的基本职责，建立职责分离、横向、纵向相互监督的管理机制，在此基础上，也需要明确各个部门之间的审批制度，通过相互制约、自主经营模式的设计，实现财务处理与业务操作中的风险分析，保证企业内部控制管理制度的稳定构建。第三，构建专业化的风险防范及应急管理预案，定期对项目内容进行预测分析。在现阶段企业运行及发展的过程中，通过风险应急预案的建立，可以在企业内部员工发生舞弊、系统侵袭等风险时，及时进行防治项目的确立，并在此基础上通过对突发案件内容的分析，确立应急内容，全面提升企业突发事件的危机处理能力。同时，在企业危机事件发生之后，也可以尽快地恢复企业的运行秩序，并做好工作项目的总结及评价工作。在风险防范应应急管理制度构建的背景下，也需要企业建立科学化的应急纠正防范措施，主要是企业在内部控制制度构建的过程中，一些突发事件是较难预测的，因此，需要相关管理人员进行工作内容的及时总结，通过对企业内部运行现状的分析，进行应急方案的有效预测，遵守《企业内部控制基本规范》，对企业中的各项管理工作进行积极性的总结，从而实现企业的稳定运行。

（四）完善企业内部营运及项目盈利的制度

首先，在营运方面分析的过程中，企业的总资产周转率并没有形成一种具体的定论项目，所以，企业在运行及发展中，为了加大资金的总周转率，应该实现产品质量的合理设计，增加项目产品的销售额以及周转次数，同时，企业在运行中也应该寻找全新的创新机制，通过产品、项目设计的项目创新，加大产品的营销力度，实现财务资金的科学管理。企业会计在内部控制制度构建中，也需要降低闲置设备以及设备过渡损耗对企业资金运行带来的影响，通过盘活固定资产以及外部零售等项目的构建，提升企业固定资产的使用率，增加企业的资金收入，企业在这种背景下，也需要合理安排自身的负债比例，有效降低企业运行中成本支出，降低企业风险。其次，在企业盈利能力分析的过程中，企业应该通过对自身实际状况的分析，进行项目内容的设计。伴随社会经济以及企业盈利能力的提升，企业需要制定激励性的销售方案，强化企业财务控制项目的管理机制，并将开发新技术作为基础，促进企业盈利能力的提升。与此同时，在企业会计内部管理工作构建的过程中，也应该将提高企业主营业率作为核心，选择项目以及附加值相对较高的业务形式，构建精细化、安全性的资金管理机制，通过对企业产业的科学化调整，促进企业竞争能力的提升，实现企业现代化、多元化的工作创新，为企业的经济发展提供稳定支持。

四、结束语

总之，在现阶段互联网金融背景下，企业内部控制制度的构建逐渐成为企业运行中需要及时解决的问题。虽然互联网金融企业的自身发展具有一定的优势性，但是，在运行的背景下，仍然面临着很多风险因素，因此，网络环境中财务管理的不确定因素也就随之增加，所以，企业在制度管理项目设计中，需要通过对企业内部控制现状的综合分析，构建创新性的运行机制，针对企业的财务管理现状，进行漏洞问题的合理分析，从而为企业现代化的运行及金融项目的合理设计提供良好支持。

参考文献：

[1]胡静.互联网金融面临的风险和企业会计内部控制再造[J].中国乡镇企业会计,2016,04:222-223.

[2]王良英.探究互联网金融面临的风险和企业会计内部控制[J].财经界(学术版),2016,19:221.

[3]赵淑静.基于互联网金融企业内部控制的风险管理对策研究[J].时代金融,2015,24:94.

[4]李依函.企业财务风险与内部控制相关性研究[D].中国地质大学（北京）,2014.

[5]谢小玲.我国商业银行风险控制研究[D].内蒙古大学,2014.

[6]杜聪聪.互联网金融快速发展背景下商业银行面临的风险及其内部控制[J].区域金融研究,2015.

[7]梁慧媛.石油石化行业财务风险预警指标体系设计[J].会计之友(上旬刊),2010,04:53-56.

[8]李海峰.网络融资——互联网经济下的新金融[J].中国金融出版社，2013.

作者:唐少波 单位:广发银行杭州分行