内控建设国有商业银行论文

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一、国有商业银行操作风险的成因

在我国加入WTO后，伴着经济的飞速发展，我国的金融体制改革也发生吧巨大的变化，加之金融工具的创新花样不断涌现，银行业务的多元化、复杂化，使监管跟不趟，金融机构特别是基层的内部控制弱化性严得，操作风险笔笔皆是：

（一）国有商业银行风险管理意识弱化，重视程度白化1.我国国有商业银行的改革步伐有些跳跃化，领导重视的重点无联贯性，多数领导缺乏系统的业务管理知识，往往造成了注重事后管理，轻视事前防范。其表现在国有银行对已发生或已存在的风险采取事后的管理和处罚措施，试图以严历的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注较少，或形同虚设，这种做法充其量是“防君子不防小人”。没能在源头形成好的惯性，造成脱结现象，强化了结果，弱化了意识，白化了制度。2.我国国有商业银行经常是加强业务拓展，淡化风险管理。现象是多数基层单位领导短期行为严重，无正确处理和把握好业务发展与风险管理的关系，许多营业机构光为了完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩而给自己的功绩高唱赞歌；让大多数员工在操作岗位上被承担了大量营销任务，使员工为完成任务而不惜忽略或无视操作风险，风险意识弱化，只要是领导命令就惟命是从，对业务过程中的各种违法行为和现象视而不见，让操作风险无时无刻地存在或发生，甚至自己也同流合污。

（二）商业银行的系统网络不够安全和完善，易形成较大操作风险突破口国有商业银行的系统网络的不完善，甚有的漏洞百出，主要表现为硬件及软件、设备及通讯、程序犯错等原因造成交易断链而给企业和客户及国有商业银行资金造成严重后果和损失。如因通讯故障引起的银行单边账，不能及时地处理和发现，形成较大的资金风险，造成不良的客户声誉；有的给不法份子留下漏洞，让商业银行损失很大，有的还是内部系统程序员作案，可怕性是可想而之。（三）工作中审计的查处力度不强，警示效果不浓烈我国国有商业银行近年来的操作风险大检查中发现的问题，基本上是屡查屡犯、屡整屡变的，根本还是重查检、轻处罚，经常找关系，社会不正之风现象常演常现，对违规违纪行为低处理，主观不努力，客观不重视，不能查本逐末，严历纠察一切相关责任人员，处罚力度小，因达不到有力的警示作用，从意识形态上削弱了制度执行的严肃性，导致一些问题从根本上得不到解决，直至案件发生，造成切肤之痛。

（四）员工业务学习能力不强，日常业务上执行有偏在当今国有商业银行的信息化，金融产品的不断丰富和深化，理财产品的多样化、电子业务层次化，让商业银行的管理人员有借口业务忙，对日常业务规章制度，尤其对新的规定不认真学习，管理制度上松懈，对业务员工的业务培训也落后，导致许多业务操作员工对新业务不熟悉，潜藏风险，埋下隐患。如账户管理松散、反洗钱制度执行不力；对重要空白凭证、业务用章管理不严，各种金融法律意识谈薄，员工的自我保护意识不强，致使违章操作时有发生；产品创新与业务人员素质脱节，使执行力和制度监督有偏差。

二、杜绝操作风险，建立操作风险制度

防范操作风险的机制应做到如下几点：

（一）领导重视，加强风险管理制度建设，审计部门应有法可依，有章可循，以规范业务操作管理为出发点，做实做大业务的持续发展。严格不相容岗位的分离制度，强化事前审查防范；严格控制授权管理，加强风险事中管理和业务操作规范，强调相关人员回避制度，固化领导的离岗审计制度，加强高管和重要岗位人员的控制和不相容。

（二）加强和建立独立的内审体系，以强化日常监管为手段，充分发挥各个职能部门相互监督，相互制约的作用，实行业务与监督分离，使内审工作真正发挥超前性、权威性。让职能部门自我监管，提高自律监管。应严格按照自律监管的要求监管，履行职责。

（三）国有商业银行有建立先进的内部控制制度，以科学发展为指引，树立健康经营理念，完善良好的科学管理机制，打造丰富的员工生活。正确认识内控制度，强化员工职业道德教育，培养员工自我约束能力，提高内控与员工的关联度，有力防范员工由于道德风险引发的各种不良的违规、违纪、违法行为。让合规的企业文化提高员工的综合素质和制度的执行能力，让员工的自觉行为与制度对人的牵制有机结合，更助于防范道德风险而避免操作风险的恶化。严格区分岗位职责，以风险防范为基础，培养员工的风险管理意识。岗位职责要落实到各部门、各岗位以及各个基层网点，分清各个角色的内控职责，形成一级对一级的责任负责，做到每项业务到岗、每个事务的责任到人，做到所有的日常业务定人、项目定事、安全定责、管理定实、效果定准。

作者：于雪军冯伟单位：中国建设银行股份有限公司吉林省分行