资产负债管理商业银行问题分析

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一、理论依据流动性管理理论

主要包括三个阶段，分别是资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论。其中资产负债综合管理理论是现阶段的主流。资产负债综合管理理论是一种综合了资产管理和负债管理的综合性理论。资产负债综合管理理论认为，要想到达安全性、流动性、盈利性的均衡，必须建立科学而成体系的两个方向的管理措施，让负债和资产在结构上达到均衡，从而保持银行必要的流动性。资产负债综合管理理论的几个基本原则是：

1、规模对称原则。要求银行的资产规模和负债规模达到相互均衡，即负债额决定资产运用额，以来源制约运用。

2、结构对称原则。结构对称要求资产和负债在结构（主要是数额和期限）上达到均衡。

3、偿还期对称原则（又称速度对等原则）。该原则要求资金的运用应由资金来源的流动速度来决定。

4、目标替代原则（也叫目标互补原则）。指将流动性、盈利性和安全性三个目标综合考虑。

5、资产分散化原则。要求银行在资金分配时应尽量将资金运用在不同金融工具、资产和借款人的身上，降低资产运用的集中度。

二、我国银行流动性现状与存在问题

负债管理方面，采用流动性比例是重要的基本流动性指标。中国银监会数据的2012年商业银行整体流动性比例与存贷比为：在资产管理方面，影响商业银行流动性的一个重要因素是资产不良率。我国对于资产不良率一直有着非常严格的规定，而我国商业银行的资产不良率表现也一直较好。我国商业银行的不良贷款率同样远低于银监会要求，整体来看流动性情况较好。我国商业银行在主要问题是负债结构中，存款占比过大，这与我国金融市场不发达的现状有着直接的关系，也和商业银行自身的经营行为密切相关。其次，单位存款在存款中占比重较大，短期存款在存款中占比重较大。负债中存款占比较大，一个方面可能说明我国商业银行一直以来流动性情况较好，没有必要进行过多的主动负债，但是另一个方面，存款，尤其是短期存款，往往稳定性较差，其中很容易蕴含流动性问题。而我国金融市场融资环境不够完善，商业银行主动负债经验较少，有可能在存款发生较大变动时面临流动性问题。其次负债中短期负债较多。我们都知道，中短期负债相比较长期负债而言更加不稳定。

三、对策建议

针对以上我国商业银行流动性和存在的问题，依据常用的商业银行流动性管理理论，我们提出以下对策建议：

1、调整存款结构

我国商业银行负债以存款为主，而且短期存款较多。为了加强流动性管理，我们提出调整存款结构的建议。主要是改善存款中的期限结构，增加中长期定期存款占比，以及其他中长期负债工具如CD存单等，增强存款整体稳定性。这需要借助销售理论，将中长期存款作为主要销售对象，努力增加占比。

2、调整资产配置结构

我国商业银行资产配置单一化严重，应当更加注重其他的资产配置方式，如变现能力、流动性较强的证券如国库券、政府机构债券等。建立合理的综合资产配置体系，避免单一风险带来的较大危害。同时适当按照资产负债综合管理理论中的结构对称原则和偿还期对称原则配置资产，建立合理的资产期限结构。

3、尝试运用衍生品防范流动性风险

对于可以预见较长期现金流入而缺乏变现能力的资产，可以将不同资产汇集打包重组为可以在市场上流通的证券，即资产证券化。资产证券化可以提高资产的流动性，同时也增加了商业银行的融资渠道。有人认为衍生品交易泛滥是金融危机的导火索之一，但是防范风险的衍生品依然有其存在的积极意义，尝试使用衍生评防范流动性风险给流动性管理提供了新的途径。

作者：张艺锋 单位：西安交通大学金融学系