联贷联保信贷风险论文

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一、我国商业银行信贷风险主要表现形式

（一）联贷联保模式———融资创新风险。受2008年国际金融危机影响，全球经济增速放缓，外需急剧下降，我国推出“四万亿”经济刺激政策。在宽松的资金环境下，钢贸企业通过联贷联保模式获取银行贷款，即由若干个钢贸企业结成小组，联合向银行提出授信申请，每个企业均对贷款承担连带责任保证。随着政策的不断放松，银行对钢贸企业的贷款额度不断提高，整个钢贸行业进入资金迅速膨胀的阶段。由此，众多钢贸企业开始大肆炒作钢材。但是，自2010年国家出台新一轮房地产调控政策之后，钢材价格在2011年出现暴跌，长三角地区的大部分钢贸企业陷入严重亏损和资金链断裂的境地，无力偿还到期的银行借款，而原先提供担保的钢贸大户也陷入“连带赔偿”的困境，钢贸危机全面爆发,商业银行不良信贷资产随之增加。

（二）产能过剩行业———贷款沉淀风险。钢贸圈事件的发生不仅严重暴露了联贷联保模式在具体实施过程中存在的重大风险，也进一步深刻揭示了产能过剩行业给我国商业银行带来的巨大风险。钢铁行业属于产能过剩的行业，但是数据显示，在2001~2010年间，钢铁行业利润持续增长，每吨钢材的平均利润高达300～500元。钢贸行业呈现高利润空间，使其成为各大商业银行争相追逐的对象。众多商业银行向钢贸企业发放大量信贷资金，这些资金大量沉淀，导致钢贸行业产能过剩。在产能过剩背景下，钢贸企业资金流容易出现问题，甚至导致企业破产，商业银行贷款难以回收。

（三）贸易融资变质为融资贸易———表外融资风险。虽然表外融资业务是商业银行的利润增长点，但其引发的风险以及来自金融监管部门的压力，已经成为我国商业银行需要应对的严峻挑战。2014年6月份爆发的“青岛港事件”是融资贸易风险的集中迸发。融资贸易是当前企业很普遍的运行模式。传统的贸易融资是为了贸易而融资；而融资贸易则是为了融资而贸易。以铁矿石为例，如果企业为了进口铁矿石用于销售、炼钢而续作的融资，属于传统的贸易融资；而如果企业为例融资而进口铁矿石，并相应地囤积铁矿石，则属于融资贸易。债务人信用状况、交易方式、支付方的支付能力以及其他影响交易履行和收款的因素，都可能引发贸易融资风险。

（四）“三查”制度执行不到位———操作性风险。“三查”制度，即“贷前调查、贷中审查、贷后检查”制度。在实际信贷操作中，商业银行信贷人员因业绩考核等原因，重贷轻管，使得“三查”制度流于形式。首先是贷前调查不细致。贷前调查是风险控制的关键性环节，在这个阶段，商业银行信贷人员应深入企业查看、核实相关报表数据。然而在实际信贷业务办理过程中，许多信贷人员仅根据企业提供的相关文字材料进行风险评估，轻易相信企业提供的报表数据，缺乏对假信息、假报表等的识别，导致贷前调查报告流于形式，报告内容缺乏真实性。其次是贷中审查不严。信贷人员为加快贷款的发放速度，对担保人、借款人、质押物、抵押物等审查不严，容易忽视潜在的信贷风险。再次是贷后检查不到位。许多信贷人员在放款之后就放松对贷款企业的后续管理，仅仅只是定期撰写毫无实质内容的贷后检查报告，并没有后续跟踪企业信贷资金具体流向、企业经营状况等。

（五）过度授信或多头授信———授信风险。商业银行在经营信贷业务时，一方面，由于对企业的授信风险缺乏足够的认识，产生过度授信或多头授信，造成商业银行授信超过企业能够承受债务的能力；另一方面，在企业与商业银行之间发生利益冲突的时候，部分企业通过资产重组等形式逃脱商业银行债务，造成商业银行巨额资金损失。西安达尔曼实业股份有限公司成为中国第一家因为不能定期披露报告而遭受市场退市的上市公司。从上市到退市的8年过程中，达尔曼通过一系列精心策划的系统性作弊手段，从股市和银行骗取资金30多亿元，使投者和债权者蒙受严重的损失。

（六）大额占用银行信用———抵押比例不足风险。大额授信客户一般信用需求量较大，同时因为企业本身的规模也较大，容易获得多家商业银行的信贷支持。商业银行希望通过向这些大企业发放贷款获取利润，但如果企业抵押物不足，又无法找到有代偿能力的保证人，商业银行就要求企业采取相互连环担保、关联企业担保等形式，这就降低了企业有效资产的抵押比例。这种情况下，一旦企业贷款出现风险，第二还款来源又不充分，商业银行对贷款的追偿难度就很大。

（七）企业超负荷经营———资金缺口风险。一些企业为了追求更大的利润而扩大企业规模，与此相应，企业资金缺口和债务规模也不断扩大。尽管一些企业具有技术、产品和服务的支持，但如果在经营过程中遇到问题，企业资金流转就会受影响，导致资金链突然断裂。从某种意义上说，企业不是缺少对资金中断的防范意识，而是没有对资金短缺这个问题采取有效的措施并执行到位。在银行融资占绝对地位的金融大环境中，如果企业过分相信自己的实力和公共关系协调能力，认为企业不会在资金方面出现问题，就很容易错过最佳的解决问题的时机。

（八）银行“经济人”本质———盲目抢贷风险。在发放贷款中，商业银行为了争抢优质企业，往往放松对企业的审查。即使这些企业无法按规定提供财务报表，但是商业银行为了抢占市场，容易陷入非理性状态，不能理性客观地评估企业贷款风险。如，目前许多上市公司、明星企业成为商业银行最高评级的客户，商业银行对这类客户大幅降低授信条件，较少关注企业在社会经济运行中存在的风险，导致商业银行对企业贷款规模越来越大。如果企业倒闭并退出市场，商业银行就会蒙受巨大的损失。

二、商业银行信贷风险管理问题产生的原因

（一）对联保贷款的风险认知有限，导致过分偏信联保模式。小微企业是我国现阶段经济发展非常重要的组成部分。由于小微企业规模较小、实力较弱、无抵质押物、难担保、风险高，难以从商业银行获得信贷资金。在这种状况下，联贷联保模式能够在一定程度上缓解小微企业贷款难问题。然而，我国商业银行对于联贷联保这种融资模式的风险认知有限，风险意识较为淡薄，在具体实施过程中，缺乏配套的管理措施。一旦整体联保圈子遭遇不可控制的紧急情况，容易导致商业银行信贷风险集中爆发。

（二）缺乏对国家经济、产业及行业政策的研究，导致政策风险加大。当前我国正处于经济稳定发展的阶段，产业结构调整迅速、经济热点变动相对剧烈。若商业银行无法根据我国的实际国情，研究国家经济政策，把握行业发展趋势，而在经营发展过程中盲目跟风，不仅会造成商业银行自身的信贷资金投入过度集中形成信贷风险隐患，还会加剧产业结构的进一步失衡及行业的产能过剩，损害国家的经济安全。

（三）贸易融资变质为融资贸易，导致债项信用风险加大。传统的贸易融资是基于真实的贸易背景产生的，其与流动资金贷款等表内业务最显著的不同点，在于贸易融资具有自偿性，即融资所得的资金是用于购货备货，或者用于提前兑现赊销形成的应收账款。相对而言，贸易融资的信用风险低于流动资金贷款。然而，当前很多企业希望利用贸易背景实现融资。贸易融资的整体信用由主体信用和债项信用①捆绑而成。贸易融资背后的自偿性则直接降低了贸易融资的债项信用风险，从而带动整体信用风险的下降。如果债项信用风险可控，那么主体信用风险即便形成且暴露，可能也不会给商业银行造成实质性的损失。然而，在实际操作中，不真实的贸易背景严重影响了贸易融资的自偿性，容易造成贸易融资出现风险。

（四）盲目跟风明星企业，导致银行处于非理性的状态。商业银行容易受虚假报表或合并报表资产规模的迷惑，对大额客户的风险管理意识较为淡薄，普遍对大额授信客户重贷轻管，从而在授信过程中忽略存在的相关风险。特别是随着经济的快速发展和商业银行相互之间竞争的日益激烈，很多商业银行因为其他银行的抢客户行为而疯狂跟随，投入大量信贷资金，造成潜在风险。

（五）银行之间信息不对称，导致多头授信、过度授信风险。商业银行没有对彼此之间所拥有的信息进行充分沟通和交流，不能全面了解授信情况，导致商业银行授信总量远远超出企业的偿债能力。企业实际用款人可能通过不同的借款主体在同一银行或多个银行进行多头融资，而银行机构无法准确掌握其实际整体融资情况，无法给其界定正确的融资额度，导致过度授信，从而大大降低信贷资产的安全性。

（六）信贷营销理念存在偏差，缺乏专业的风险管理技术。部分商业银行仅根据客户提供的财务报表发放贷款，没有正确评估信贷风险；在具体的贷款流程中，重视抵押担保，轻视第一还款来源，造成不能及时有效地识别和防范企业存在的早期风险。有些商业银行缺乏专业的风险管理技术，在客户选择方面缺乏科学的标准，盲目追求明星企业，贪大求全，跟风放贷，增大商业银行信贷风险。

（七）信贷文化缺失，导致形成错误的信贷风险管理理念。信贷文化包含商业银行的价值取向、管理方式、沟通方式、信贷人员的培训等，这是影响商业银行经营绩效的重要因素。当前部分商业银行信贷文化缺失主要表现为重视信贷而缺乏管理，在信贷资金发放后，很少对客户信贷资金的使用情况进行跟踪调查，或是缺乏对客户的重大管理决策进行必要的检查、监督和参与。这种做法会导致信贷资金的使用失控，进而增加不良贷款。同时，部分商业银行信贷流程过于注重形式。在发生不良贷款时对相关人员的责任追究力度不够，导致信贷人员在办理业务的时候只重过程不重结果。

三、完善商业银行信贷风险管理的对策

（一)加强对客户的信用评估，建立健全风险评定制度。首先，要完善客户的资料，定期整理客户的财务报表，加强对客户信用程度进行评估，防范客户信息不对称带来的负面影响。其次，要根据借客户资料评定客户信用等级，确保信贷审批决策的科学性。再次，要加强对信贷审查和监督人员的业务培训，完善信贷审查和监督人员的考核机制，提升其业务素质。

（二）培育健康的信贷文化，树立审慎的风险管理理念。信贷文化是商业银行信贷管理工作中所形成的价值取向、行为规范。商业银行应注重信贷文化建设，增强员工的认同感，引导员工形成共同的价值理念，准确理解银行的使命、目标，在共同的理念指引下，激发个人的才干，使企业的效益与员工个人利益紧密结合起来。要全面增强员工的责任意识、质量意识、风险意识和团队精神以及对信贷风险的敏感性，提高信贷业务操作的规范性。健全商业银行内部管理制度，以制度规范员工的行为，赏罚分明。完善商业银行风险预警机制，在发放贷款之后，要加强信贷后续跟踪和监督管理。

（三）严格规范贷款行为，避免盲目跟风。在同业竞争方面，商业银行要清醒地判断市场风险，坚定“安全第一”的理念，加大风险管理，确保风险可控。首先，要加快转变营销思路，避免“垒大户”盲目贷款，导致贷款集中度过高，埋下风险隐患。其次，要改进信贷管理方式，根据客户的不同需求，实施多方位的营销战略。

（四）坚持风险底线，防范贷款挪用。贸易融资必须基于真实的贸易背景，这是行业的底线，也是监管的底线。在实际操作中，商业银行要将“三查”制度贯彻执行到位。在贷前调查阶段，信贷人员要对企业审慎调查，确保企业贸易融资需求是基于真实的贸易背景。在贷中审查阶段，信贷人员要严格把控每一个环节，确保不出现操作风险。在贷后检查阶段，一要加大对融资所得资金使用的跟踪力度，防止关联企业之间相互挪用资金或者任意改变融资用途；二要推动信贷人员认真收集贸易融资项下的增值税发票和货物收据，定期到企业现场进行走访调查，确保贸易背景的真实性。

（五）建立抵押二级市场，完善贷款担保制度。美国的贷款担保制度比较成熟，设立了融资机构与二级抵押结构，并建立了抵押保险，使借贷人具有还清债款的能力。我国可以借鉴美国的贷款担保制度，在现有制度的基础上，尽快建立健全抵押担保制度。首先，应该完善抵押二级市场，使信贷主体可以方便地抵押物品或者及时变现。其次，国家应进一步健全政策性担保机构。再次，政府应该出台相应的法规或实施办法，明确超过标准额度的贷款，政策性担保机构可为其提供担保。同时，商业银行与保险公司应建立合作协议，将贷款与保险相结合起来，使商业银行贷款安全性获得充分的保障。

（六）注重信贷授信管理，加强企业之间的风险控制。首先，对企业之间的客户内部结构、资金运转、企业间交易、互相保护、相互投资等，要加强调查分析。其次，要加强信贷授信管理，特别是对于产能过剩的企业，在信贷授信之后，要持续跟踪贷款资金流向，观察客户接受贷款后的实际经营情况以及担保能力的变动情况。

（七）根据我国实际展情况，完善联贷联保模式。对小微企业发放联保贷款时，可选用商会联保模式和行业协会联保模式，依靠商会和行业协会的影响力和整合优势，更有效地管控风险。然而，这两种模式具有明显的缺陷。商会和行业协会的主要成员很多时候就是该模式的直接受益人，具有过度融资的冲动。一旦出现风险，商会和行业协会的担保就形同虚设，无法起到实质作用。因此，我国的商会和行业协会必须成立一个由内外部共同监管的部门，保证其能够真正担负起筛选客户、协助把控、降低风险的作用。此外，联保模式的成功推行需要严格的风险控制。

（八）加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究。首先，要准确了解国家经济金融调节政策，及时关注国家产业政策的动态，正确地分析宏观经济形势变动情况，相应调整信贷投放领域。其次，要通过压力测试开展信贷风险管理，在压力测试中要特别纳入政策环境变量，综合掌握信贷风险状况。再次，要针对产能过剩的行业和已经授信的客户，持续动态跟踪和了解政策、市场和企业经营的变化情况，及时准确地识别和衡量信用风险，研究并制定有效的解决方案。

作者：李剑峰单位：兴业银行莆田分行