信贷风险防控路径探析

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甘南藏族自治州是中国十个藏族自治州之一，位于中国甘肃省西南部，地处青藏高原东北边缘与黄土高原西部过度地段，境内草原广阔。大部分地区海拔在3000米以上，平均气温1.7度，无霜期短，昼夜温差大，日照强烈，是典型的大陆性气候。因行政区域在甘肃南部，并以藏族为主体自治民族而得此名。全州8个县（市）中，有7个是国家级贫困县，自然条件严酷，产业结构单一，属经济欠发达的少数民族地区，经济指标排名在全省末尾，金融业受瓶颈制约因素多，发展步履维艰。农发行甘南州分行党委一班人，面对困难，立足州情，分析行情，鼎力打造“缺氧不缺精神，艰难不怕吃苦，迎难创新发展”的甘南农发行精神。在凝聚全行力量，积极创新发展的同时，始终坚持“执行政策、强化管理、夯实基础、防控风险、稳步发展”的总体思路，至2015年末，累计发放贷款26.6亿元，贷款余额达到22.5亿元，比2007年增长了17倍，投放专项建设基金1.65亿元，连续6年无新增不良，连续4年半保持贷款“零”不良；累计实现经营利润1.46亿元；经营绩效考核排名连续三年跻身全省农发行前三甲；综合排名居全国农发行系统10个藏族自治州分行之首，州分行先后被总行授予“五一劳动奖状”、“四强”信贷管理单位、“合规示范单位”等荣誉称号；被省分行授予中长期贷款“六无”目标管理优秀单位、客户业务工作“先进单位”等荣誉称号；先后两次被甘肃省银行业协会授予“金牌服务单位”；被甘肃省、甘南州工商行政管理局评为“守合同重信用”企业；信贷前后台连年保持总、分行级“青年文明号”。回顾发展历程，甘南州分行以精细化管理为目标，以执行力建设为抓手，采取了一系列务实措施，精准发力，夯实信贷基础，全力打造“精品信贷工程”，把无形的打造一流现代农业政策性银行落实为有形的行为方式，实现了防控信贷风险与质量效益相统一的有效路径。

一、坚持“三严”落实制度，有效防范化解风险

落实制度是确保业务发展质量的关键。该行坚持从落实信贷基本制度入手，始终做到以“三严”贯彻落实好各项制度。严格执行农发行各项制度规定和银监会贷款新规；严守粮油收购资金管理“五个关口”、“八个环节”、“十条底线”；严把“营销准入、调查评估、审查审议、贷款发放、资金支付、贷后监管、收贷收息、档案管理”等八个关口。通过“三严”管理，进一步夯实了基础，有效防范了各层面、各环节可能出现的风险。结合本行实际，厘清操作流程，规范操作标准。针对前后台人员办贷水平参差不齐，办贷质量效率不高的实际，该行先后出台了34项涉及客户、信贷管理的实施细则及操作流程，遴选整理了相关法律法规及各项规章制度，印制了《规范化建设学习资料摘编》、《融资平台贷款管理文件汇编》，研究制定了《客户业务工作规则》、《三级储备粮贷款展期流程》、《贷款资金支付流程》、《贷款客户贷后监管流程》、《评级授信、信贷事项审查、贷审委会议、贷款审批流程》和《无纸化办贷操作流程范例》，让每一个业务人员在实践中对着学、照着办，并对操作结果进行严格的交叉和专项检查，从根本上改变了信贷前后台流程操作靠印象、业务处理凭感觉、解决问题凭经验的粗放性管理模式，促使办贷管贷各链条实行标准化、规范化操作，有效防范了由于操作失误而引发的各类风险。

二、强化“四查”防假治假，夯实信贷基础管理

通过内外部核查，虽然贷款企业没有提供虚假担保、虚假资料、虚假财务报表等行为，驻县客户经理也没有“假调查、假评估，假数据、假尽职记录”等问题，但外部客观存在“假”因素的环境依然存在，“防假治假”任重道远，真实性核查不能“隔靴搔痒”，必须把“四查四看”工作由平面查看转变为立体查看。

（一）查外部资料，看有无“假要件”。

州分行对客户提供的外部要件资料，坚持调查人员逐项进行查验核实，签字确认，严防因资料不真实而埋下风险隐患。结合本行实际，由信贷独立审查官牵头，相关人员配合，花了近2个月的时间，到省、州、县发改委、水电、土地、工商、房管和环保等有关部门，采取由发文单位盖章确认、与有关单位的发文登记簿进行核对、核对人员签字等方式对中长期贷款项目的核准文件、项目批文、抵押担保、产权证书、他项权证、环评批复等66份要件开展了真实性核查，确保了各项要件资料真实有效。

（二）查账务信息，看有无“假数据”。

针对部分企业为了满足银行贷款准入指标、避税、获取补贴等原因而人为调整数据、伪造虚假报表等现象，坚持调查人员对企业提供的财务数据与会计账逐笔逐项进行核实，结合CM2006信贷管理系统中的风险提示，全面分析企业财务数据构成，勾稽关系是否合理，有无虚假数据，准确判断企业经营情况，防止因虚假数据导致对企业实际情况的误判。在CM2006系统数据治理过程中，州分行对2013年底至今的7期财务报表与纸质财务报表逐户核对，修正错误，确保了录入数据真实、准确。对上级行要求整改的要素，建立整改台账，先后修改了16个客户的基础信息，补录了65笔合同的贷款用途和还款来源，更新了17笔合同的贷款科目，并对所有合同贷款到期时间逐一进行了检查核对，保证了CM2006系统和综合业务系统总账、分科目贷款余额完全一致。

（三）查企业财产，看有无“假抵押”。

调查人员坚持对抵押物进行现场核实，主要查看抵押物的存放位置、数量、价值及权属关系是否明晰，对照是否存在抵押物不足、与评估报告不一致，并根据市场行情判断是否存在资产评估虚高等现象，严防抵押资产虚评高估。跟踪办理他项权证等抵押登记手续，企业在相关部门办理他项权证时，客户经理必须一同前往，并且当面了解他项权证办理人员关于他项权证的抵押价值、抵押物名称、抵押期限及出具时间，防止企业弄虚作假行为。

（四）查基础管理，看有无“假整改”。

近年来，州分行坚持每年开展两次基础管理综合大检查，针对存在的问题和薄弱环节,制定整改方案，明确整改措施，限期整改规范，并与岗位绩效挂钩，加大考核力度，对责任人进行严格考核。组织业务骨干，对问题整改结果进行再次核实，看有无整改不到位或未整改落实等虚假问题，把“防假治假”贯穿于经营管理的每一个过程，夯实了信贷基础管理工作。

三、把好“三关”审贷办贷，积极营造诚信氛围

在办贷工作中，州分行严把客户人品、办贷条件和审贷办贷三道“关口”，构筑贷款管理立体屏障。一是在客户人品上，把了解企业董事会成员及法人的信誉状况，作为驻县客户经理的重要职责之一。加强对企业外部环境的了解，通过查询征信系统，走访税务、工商、媒体、企业业务往来单位及法人的社交圈子，了解企业及法人的作风、言行、特质及有无不良记录和负面影响，是否存在诚信缺失和“黑名单”等方面情况，有效落实了风险防控措施。先后培育国家级产业化龙头企业华羚公司等7个资信优良客户，建立了良好的信贷关系，贷款存量2亿元；成功退出三源和公司等6户资信较差的企业，累计收回贷款本息7300万元，避免了因法人道德诚信缺失而悬空和逃废农发行债务的风险。二是在贷款条件上，认真核实项目资本金到位和使用情况，深入现场核实抵（质）押资产的合法性和有效性；对签订的借款合同、抵（质）押担保合同、保证合同等要件资料严格进行审查，做到依法合规。对贷前条件、抵押担保、资本金落实不到位或不能落实的，决不启动放贷流程。在发放夏河县阿一山、合作卡加曼和地乌尔等3笔5000万元小水电建设项目贷款前，数次多方调查核实，发现企业有挪用他行流动资金贷款用于工程建设、谎报工程量、项目资本金不足、抵押担保不实等问题，这些虚假行为对贷款有潜在的风险，断然停止了信贷支持。三是在审贷办贷上，依据总行合规办贷案例和本行起诉案件的警示，始终把法律审查、规范操作抓在手上，建立健全经办人初审、部门负责人复审、外聘律师再审、信贷前后台开展“回头看”等信贷审查流程，杜绝了内部环节的虚假行为。

四、落实“三责”从严管贷，完善责任考评机制

州分行细化“突出责任落实、突出贷后监管、突出风险排查”，综合运用，不断完善责任考评机制，把贷后管理各环节责任明确细化落实到客户部门每一个岗位和人员。始终坚持落实好“三项责任制度”，打实筑牢工作基础。即:坚持领导包片、部室包县、驻县客户经理下乡监管制度；坚持贷款首次跟踪监管和定期不定期到项目现场、借款企业监管制度；坚持按月对贷后检查报告和下乡工作汇报审查把关制度。首先，把“两盯住、一分析”要求贯穿到贷后监管的全过程。通过盯住贷款客户的银行日记账和现金日记账，跟踪客户在经营、投资和筹资等活动中的现金流，监控和掌握客户经营现状、项目投资额度及财务管理状况，及时控制资金风险；通过盯住客户实物库存，提高贷款的物资保证度，并把查库拍到的实物照片资料作为月度贷后监管报告的附件和后续检查核对的有效证明。按月对每一户贷款企业的生产经营、工程进度及现金流、物资流等情况重点排查，深入分析，对可以预见的风险及时向客户发出预警并监督纠正。在三级储备粮轮换过程中，驻县客户经理全程参与，并将工作质量和完成情况与岗位绩效工资挂钩，进行严格考核，防止了假库存、假查库、假回笼等虚假行为。其次，贷款客户风险排查是贷后管理年活动的重点工作。注重做到“三个结合”，即：非现场排查与现场核查相结合，其他信息监测与财务信息监测相结合，全面监测与重点监测相结合。同时，加大对企业偿债能力的监测分析，凡遇企业相关经营指标下滑等问题，驻县客户经理均能认真分析成因及对企业还本付息带来的影响，对潜在风险进行剖析，及时解决存在问题。如在排查时发现迭部东联腊子口水电站受“7•22”地震影响，50多米引水渠道严重毁损，3台机组停止发电，致使第一还款来源出现暂时困难。州分行主要领导现场办公，制定应对措施和应急预案，积极与保险公司协调企业理赔事宜，贷款企业从开始不愿理赔到仅赔5万元，到最后理赔到账30万元，企业深受感动，在积极筹措资金加快渠道维修进度的同时，按约定计划及时偿还贷款本息328万元，使企业恢复了生产经营，也化解了因地震灾害而引发的信贷风险。其三，与企业建立良好的合作关系，维护好银企双方正当权益，是确保有效监管的重要链条之一。甘肃华羚干酪素有限公司为原“合作师专”向建行的6000万元贷款提供了保证担保，形成了或有负债，增加了该行贷款隐形风险，也影响了客户的正常融资。州分行积极建议并督促企业，多次与原“合作师专”和贷款行洽谈解除担保事项，经过政府帮助、企业努力及员工上门加压等措施，最终办理了解除担保的法律公证手续，化解了潜在风险。

作者：张学友 单位：农发行甘肃省分行