银行会计柜面业务风险防范浅析

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摘要：本文介绍了加强银行会计柜面业务风险防范的意义、当前风险产生的主要原因以及强化风险防范的方法，以期在保障用户资金安全性的同时，进一步提升银行服务的质量与效率，提升银行在当前社会发展过程中的竞争力，希望能够给读者带来启发。

关键词：银行会计；柜面业务；风险防范

风险指的是某一事件发生后，连锁性引发对个人或者企业造成损失的不确定事件，近年来，在银行业快速发展的过程中，由于操作风险引发的银行危机越发严重，并受到了各银行的广泛关注。银行会计柜面业务作为操作业务的重要组成部分，制定有效的风险防范措施，已经成为降低银行操作风险的必然选择。

一、加强银行会计柜面业务风险防范的意义

在改革开放不断深入的背景下，外资银行在我国的数量不断上涨，中国银行业面临了新的挑战，在此过程中，各银行为进一步提升自身的市场竞争力纷纷优化升级自身的产品业务，这种情况的出现在推动银行快速发展的同时，大大提升了会计操作风险的可能性。现阶段，为避免银行会计在操作过程中，因人为、流程、银行系统等因素影响，导致银行、客户双方出现资金损失，进一步提升业务办理工作的质量，加强银行会计柜面业务风险防范成为了一项极为重要的工作。

二、当前银行会计柜面业务风险产生的原因

在当前银行会计办理柜面业务的过程中，可能会因自身或者外界因素的影响，作出一些影响客户资金安全，诱发银行运营风险的操作，这种情况的出现不仅会阻碍银行各业务的正常开展，还可能阻碍银行的稳定可持续运营。现阶段，为保障银行会计柜面业务的顺利开展，相关工作人员必须明确当前会对柜面业务造成风险的各项因素，以便为后续控制措施的制定与实施提供支持。

（一）自身原因

银行会计是银行柜面业务开展的直接操作方，其身心情况与银行业务风险之间存在着极为密切的关联。具体来说，首先，当前部分会计人员自身的风险意识淡薄，在开展柜面业务的过程中，缺乏合规操作的理念，不能依照制度要求开展工作，这种情况的存在极易导致业务风险的出现；其次，当前部分银行的会计选拔、培养工作存在不对称的情况，这种情况的存在会使银行在发生柜面业务变化的时候，会计人员不能依据当前银行的需要对自身最初合理的调整，致使在柜面业务开办的过程中，会计人员的工作素质不能满足业务办理的需要，进而导致银行风险防控能力的降低；最后，当前部分会计人员在工作过程中，为减少业务办理的步骤，往往存在侥幸心理，通过删减操作规范中部分业务流程的方式开展工作，这种情况的存在同样会使柜面业务风险大幅度提升。

（二）外界原因

除银行会计人员自身因素导致业务风险的存在外，银行外部环境的变化同样会提升柜面业务的风险。具体来说，首先，当前各银行为进一步提升自身的社会竞争力，往往会推出大量的金融产品业务，以便更好地满足客户的需要，在实际工作过程中，受金融产品业务增加的影响，会计人员需处理的柜面业务数量也大幅度提升，若银行方面未能及时配备足够多的会计人员，那么这种情况的存在往往会导致当前的会计人员出现兼职多岗、混岗操作等现象，进而导致柜面操作风险的提升；其次，当前部分银行在推出新业务的过程中，并为及时优化调整自身的管理制度，这种情况的出现往往会导致制度不能完全满足当前柜面业务办理需要，进而形成风险隐患；最后，随着科学技术的不断发展，互联网技术被广泛应用到各行各业当中，现阶段，大部分银行为更好地满足自身的运营需要，往往会依据社会发展情况以及自身发展目标制定专门的银行管理系统，但需要注意的是，若银行方面在推出新的银行业务过程中，未能及时对管理系统进行更新，那么可能会导致系统与银行管理制度契合度的降低，进而导致柜面操作风险的出现[1]。

三、强化银行会计柜面业务风险防范的方法

由于当前银行的业务类型比较多，在进行运营管理的工程中，往往会出现各种类型的风险，并且由于风险存在一定的不确定性与不可预测性，相关工作人员往往无法在风险出现后立即作出正确的反应，进而导致一系列的银行运营问题的出现，影响社会的安全性与稳定性。现阶段，为保证银行的健康运营，相关工作人员就必须充分认识到加强风险管理的重要性，完善银行内部的风险防控体系，并且使会计人员对柜面操作的风险有着明确的认识，提升会计人员的综合能力，营造出和谐稳定的柜面操作环境，为银行会计柜面业务的开展奠定坚实的基础。

（一）完善银行内部风险防控体系

合理完善的规章制度是保证银行运营发展稳定性的关键，现阶段，为进一步降低银行柜面业务的操作风险，首先，相关工作人员在考虑到社会经济环境、银行发展目标、银行新业务推出情况以及不同银行柜面业务风险出现前、中、后具体情况的的基础上，对原有的银行操作管理制度加以优化完善，以便达到银行柜面业务风险全流程管理的目的。其次，由于会计人员是柜面业务操作的关键人员，现阶段，为降低因人为因素导致业务风险出现的概率，相关工作人员还需要加强对会计人员的管理，具体来说，相关工作人员需要提升对不同岗位、不同业务办理会计人员以及不同柜面业务风险评估工作的重视程度，并且在工作过程中，结合不同柜面业务的特点，制定合理的业务管理流程，鼓励会计人员在工作过程中参照业务管理流程进行工作，降低业务风险出现的可能性。再次，在当前的银行运营过程中，吸引更多的客户，各种类型的新业务不断涌现，在此过程中，为降低新业务在柜面操作过程中出现风险的概率，相关工作人员需要依据新业务的实际情况制定具有针对性的操作规范与规章制度，为会计人员的工作提供有效的指引。最后，相关工作人员可以通过在银行内部构建内部监管机制与信息共享机制的方式，对各柜面业务办理的环节进行审核，在发现业务办理过程中存在风险出现可能性时，及时对其进行调节，尽量将问题的危害性降到最低，同时，相关工作人员还可以借助管理系统、邮件、例会等方式将风险资料传达给总行、分行的会计人员，便于会计人员在后续柜面业务办理的过程中，避免出现相似的问题，进而在保证客户资金安全的基础上，为银行经济效益的提升提供保障[2]。

（二）提升柜面操作风险防范意识

现阶段，为进一步强化银行柜面业务的风险管理，相关工作人员在明确了当前可能导致柜面业务风险的因素后需要进一步强化对银行整体操作风险的控制，并参照已经完善的银行内部风险防控体系，在银行的文化建设过程中，重点宣传风险整体防范观念，保证每一名银行工作人员都能会对银行柜面业务的操作风险有着明确的认识。同时，面对当前银行新业务不断涌现，新风险层出不穷的情况，相关工作人员还需要依据当前新业务的发展情况，定期向柜面业务操作人员进行特定的安全风险防范意识培训，确保银行会计人员在后续工作过程中，面对疑似存在风险的业务时，能够及时对其进行科学的处理，进而达到保障银行运营安全的目的。

（三）强化对会计人员的有效管理

在当前的银行运营过程中，导致柜面操作出现风险的主要因素之一就是会计人员自身的状态，现阶段，为保证银行会计柜面操作的顺利开展，银行方面必须加强对会计人员风险意识的培训，保证会计人员在进行柜面业务办理的过程中能够依照相关工作流程开展工作的。举例来说，某银行为进一步提升会计人员在进行柜面操作过程中的可靠性，该银行通过优化人员结构、强化后备运营监管岗储备、制定科学人员培训计划等方式，在减轻工作人员工作压力的同时，提升会计人员的综合素质，为银行的稳定运营提供了支持。此外，为进一步提升会计人员的工作热情，现阶段，银行方面可以通过制定科学的绩效管理制定的方式，调动会计人员自主提升自身综合素质的热情，降低因会计人员懈怠、懒散等问题导致业务风险出现的概率。

（四）合理运用信息化技术手段

随着科学技术的不断发展，信息化技术手段已经成为改进银行业务的有效方式之一，现阶段，为保证银行柜面业务能够顺利开展，降低业务风险的出现概率，银行方面必须加强对自身业务处理、综合化管理等业务信息建设工作的重视，并且在新业务构建的过程中，需要依据自身原有业务系统的实际情况，将新业务合理融入原有系统当中，并对业务办理的情况进行科学的监控，在保证会计人员能够在信息系统的帮助下开展各项工作的同时，真正实现对业务整个流程的监管，降低业务风险的出现概率。举例来说，某银行为降低会计人员在开展柜面业务办理的过程中出现操作模糊的情况，该银行在操作系统操作平台设置了一系列的支付密码，保证会计人员能够依据规定的业务操作流程开展工作，提升会计人员工作的清晰度，避免了因人员操作风险对银行的稳定运行造成不利影响。

（五）构建稳健的银行内部环境

在当前的社会发展过程中，稳健的银行内部环境是保证银行各项业务顺利开展的基础，现阶段，在进行银行内部环境构建的过程中，银行方面需要在提升会计人员工作能力的同时，强化其思想素质与工作意识，确保会计人员在进行柜面业务操作的过程中，能够始终以饱满的热情、严谨的态度对待工作。同时，企业文化是保证银行可持续发展的关键点之一，现阶段，在进行企业文化构建的过程中，银行方面不仅要重视各项规章制度的内容，还需要考虑到相关工作人员的工作内容，在银行发展目标的基础上构建正确的企业文化，并且在对员工进行各项业务培训的过程中，银行方面需要不断向员工渗透企业文化，确保员工能够在后续工作过程中，在遵循企业文化的基础上开展工作，以便营造和谐稳定的银行环境。

四、结论

总而言之，在经济全球化的背景下，一个国家金融机构发展的平稳性与国家整体金融结构的稳定性之间存在着极为密切的联系，作为我国银行中最重要的金融机构，其发展的稳定性与社会经济秩序之间有着直接的关联，现阶段，为更好地保障银行的资金安全，加强银行会计柜面业务风险防范成为了一项极为重要的工作。

参考文献：

[1]李欣悦.A银行长春分行会计业务风险评估及应对策略研究[D].吉林大学,2020.

[2]韩巍巍.银行会计柜面业务风险防范措施[J].中小企业管理与科技(中旬刊),2020(08):148-149.

作者:严梅清 单位:福建省农村信用社联合社