托收承付结算不适应经济改革实际

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从1990年4月1日起，银行恢复托收承付结算，其目的在于加强银行监督，缓解结算资金拖欠，彻底清理企业之间商品交易中发生的“三角债”。三年来，实际效果并不尽如人意。由于在实际结算过程中存在着执行制度松懈、票据往返推诱、拒付延付严重、资金拖欠持续上升，使得托收承付结算方式失去了严肃性，银行监督名不符实。事实说明，托收承付结算方式现在已经不能适应改革开放、搞活经济的实际，继续实行下去没有什么意义，道理已很清楚:

其一，托收承付结算方式与银行结算原则相矛盾，不利于客户自主支配资金，行政监督超越了银行结算范围，银行承担了不应该承担的贵任。

过去，国家实行高度集中的计划经济，银行实行托收承付结算，硬性对付款单位代为扣款，是行之有效的.因为托收承付结算方式在一定的政策条件下，具有特定的行政手段，具有一定的权威，保证其严肃性。现在，我国实行改革开放，建立社会主义市场经济体制，以公有制经济为主体、集体和私营经济为补充的多种经济成份共同发展，公平竞争、优胜劣汰，靠行政手段来解决经济活动中发生的债权债务是行不通的，银行在企业经济活动中只是扮演了一个受理委托—拒付—退回—再托收—再拒付业务的凭证传递角色，而起不到监督作用，削弱了银行结算的职能作用。.其二，托收承付结算方式不仅没有真正成为资金结算的中介，反而成为某些企业拖欠资金的“保护伞”。

托收承付“赔偿率”偏低，银行现行的托收承付逾期赔偿率为日3漏.相当月9%。;而现行的流动资金贷款率为月7.2输，逾期加息20%，实际逾期贷款利率为月8.64%。(利息调整前)，两者差距很小.对企业触动不大.所以托收承付退票、拒付、延付多，一般在40~50%，有的地方甚至达到60%。委托收款结算情况更差。以某办事处为例:1993年率一季度发出托收1913笔，对未按时划回托收单位及时发函、电话查询联系.结果拒付634笔，占总数33.1%.延付649笔，占33.9%，付给滞纳金的只有52笔，占延付数8%，该处主动查询补收滞纳金，而收款单位则提出不要补收，以此来照顾购销关系。因此，银行结算功能委缩，实用范围小，工作处于被动应付的境地。

其三，托收承付结算未能有效地解决“三角债”、摆脱资金拖欠困扰的现实，只是在银行与企业之间导致了一场“托收票据游戏”.经济案件增多，又给银行造成很多困难和麻烦。

市场经济的发展，企业之间旧的产销关系发生了重大的变化，在新的经济往来关系尚未建立之前，交易对象的不固定，经济交往的不稳定性，导致企业之间商品交易中信用观念善遍淡漠，为了自身的利益，置信用于不顾，利用托收承付结算方式，到处签定合用，又以种种借口拒付货款，造成新的托欠，甚至有意利用托欠，搞“占用效益”，而银行却奈何不了，“三角债”永无休止。

企业材料上涨，资金周转不灵，“三角债”包袱沉重，造成一些企业能拖就拖，有款也不愿付，企业之间互相占用资金，经济案件急剧增多，法院找到银行，由于很多单位多头开户，银行很难控制，给银行增加了很多因难和麻烦。加上地方保护主义倾向的影响，结算环节制度松懈，在结算付款中，先付本地、后付外地;、对他行托收款既不退单又不付款，认为压的是外地资金，“支持”的是本地资金，缺乏全局观念、制度观念，认识模糊，结算管理工作不力。为此，行家们呼吁结算工作需要进行综合治理。