商业银行风险

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论文关键词：操作风险风险控制文化

论文摘要：随着经济全球化的发展，银行机构面临的操作风险也越来越大，操作风险的管理不仅要关注技术层面，而且更应该着重探究银行从业人员和高级管理者引发操作风险的行为及动机，银行建立诚实正直守信公平为核心的风险控制文化，对操作风险的控制具有重要的作用。

随着经济全球化的发展，银行的服务也逐渐的全球化，同时技术系统的更新，新的交易工具和交易策略的创新一方面给银行带来了新的盈利点，另一方面也给商业银行带来了巨大的风险，尤其是增大了。尽管金融机构已经建立了各种制度来防范操作风险，但近几年来因为操作风险发生的金融案件却接连不断，这不得不引起对操作风险原因的深入分析。本文试图对文化对人的影响进而对操作风险的影响作用进行分析。

一、操作风险含义的正确理解及商业银行的文化定义

1、巴塞尔监管委员会对操作风险的定义：由于不完善或有问题的内部操作过程，人员系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这定义包含了法律风险，但不包括策略性风险和声誉风险。由此可看出，操作风险不同于市场风险，信用风险，它是一种纯粹风险，是一种管理成本，不能带来利润，不存在风险与报酬的对应关系，承担这种风险不能带来任何收入，而且操作风险一旦发生往往造成巨额损失。

2、企业文化是在一定的经济条件下通过实践活动形成的全体成员遵循的共同意识价值观念职业道德行为规范和准则的综合，是一种文化氛围，是企业的价值观，是道德文化，管理文化，行为文化，形象文化的综合体，其核心是企业一切行为的最高准则――企业精神。商业银行的文化是企业银行文化的分支，商业银行的文化建设主要包括银行的价值观，经营理念和发展目标。现代商业银行防范风险的制度建立，不仅离不开金融企业文化建设，而且必须依靠其提供思想保证，精神动力和智力支持。制度的建立只能从外观层面防范风险，而诚信审慎的文化的建立能从根本上防范操作风险的发生。

二、操作风险的原因与文化建设的关系

从操作风险的成因来看，有许多的原因，有内部人的欺诈也有由外部事件引起的，但就近期发生的事件来看，主要是银行内部的原因引起的，特别是内部人员或内部人员与外部人员相互勾结，所进行的主观的故意的欺诈行为，如果有行之有效的风险文化理念深入到每个员工心中，风险发生的概率就可大大降低。与风险管理文化建设的不到位引发的操作风险主要有以下几个方面：

1、操作风险管理理念的缺乏。风险文化建设的重点是要强化员工的风险意识，使员工树立风险管理的认同感。风险管理要确立事前防范的观念，营造以诚实审慎为核心的风险控制文化，包括商业银行的价值观，商业银行的经营理念和发展目标，金融业的职业道德规范，银行的形象，以及金融的法规制度。风险管理人人有责，使风险管理真正融入各个部门，每个员工的工作之中，时刻谨防风险的发生，形成风险防范的第一道屏障。

2、我国国有商业银行约束激励机制的不完善也是操作风险产生的重要原因。风险管理文化建设的完善是对银行现有的约束激励机制不完善的有益的补充。诚实守信积极向上的文化氛围有助于健全和完善银行的约束激励机制，当前国有商业银行中约束手段不多，约束形式单一，经营者能上不能下，员工基本上是有进不出，违纪人员也可以异地为官，这些为风险的发生埋下了严重的隐患。同时激励机制的不完善，使得一些员工的心里产生了不平衡，尤其是对于一些掌握一定权利的管理人员，于是就利用手中的权利为自己谋利，采取违规操作，结果导致银行操作风险的发生。

3、国有银行公司治理的不完善也是诱发操作风险的原因。风险文化的建设也能有效的预防由于公司治理结构不完善导致的操作风险。由于国有银行出资人的不到位，没有明确的责权利，使得经营着受到的监督作用弱化；同时信息的不对称，以及金融经济的复杂性，导致了银行坚守自盗的问题比较严重，因此建立诚实守信的文化显得刻不容缓，银行的制度是建了不少，但由于我们传统文化的影响，出现了一些不成文的潜规则，人情的力量大于制度的力量，结果是极大的损害了国家和银行的利益，此时就需要有强有力的文化力量来约束有损银行利益的行为。风险管理文化的建设就是要从人的主观意识上抑制人的行为方式，从而达到有效的预防作用。

三、建设以人为本,诚信审慎，严格规范，肩负责任的银行文化氛围，让风险管理文化在防范操作风险发面发挥核心作用。

1、商业银行的文化建设必须坚持以认为本，强化教育，培养员工的道德价值观为核心的原则，要建立公正合理高效的员工激励机制，创造一种义利并重的文化精神。建立合理的用人制度，同工同酬待遇平等，去除正式于非正式员工的区别，在平等中激发员工的积极性，自觉性，使员工从心里内在的维护银行的利益。

2、风险管理文化的建设不仅包括银行在风险识别评估能力，风险收益，管理模型等方面形成的技术和艺术等知识面层面的建设，而且包含银行在长期发展过程中形成的全体员工统一与风险管理方向上的一种思想观念，道德标准和行为方式等的精神层面。这是形成企业文化力的一种体现，而文化力又可以分解为凝聚力，向导力，约束力，激励力辐射力，它可以在银行制度缺位的地方发挥巨大的作用，它是风险管理文化建设的最高层次，而这体现为制度的完善合理，因此首先要加强各种人事制度、风险管理的监控制度、员工的激励制度的完善。

3、加强商业银行的社会责任，树立商业银行对社会负责认的形象。现在跨国商业银行的竞争已经从过去硬件竞争到软件的竞争，从技术产品的竞争上升到社会责任理念及道德水准的竞争。要想建设成具有竞争力的现代商业大银行，国有商业银行必须主动的与时俱进，树立承担社会责任的新理念，这不仅有利于银行的长远发展，而且也是建设商业银行软实力，提高国际竞争力的要素之一。

参考文献：

[1]阿诺.施尔得：银行如何面对合归性挑战［J］.新金融2006.11.

[2]张建国.健全和完善我国商业银行的激励约束机制［J］.新金融2006.5.

[3]赵煜程.加强我国商业银行操作风险管理的思考［J］.长春师范粗恩怨学报2006.1.