宾馆酒店业信贷风险管理

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摘要：宾馆酒店业是高风险行业，近几年的信贷质量分析也印证了这一情况。随着国内旅游行业的高速发展，宾馆酒店业也成为快速壮大的行业，它们的融资需求也是巨大的。银行面对这种融资需求，如何提高信贷质量、减少信贷风险显得尤为重要。文章分析了宾馆酒店业信贷特点以及存在的问题，并对信贷资产的质量做出评估，对如何提高宾馆酒店的信贷质量提出了建议。

关键词：宾馆酒店；信贷风险；信贷质量

宾馆酒店与旅游产业相关度很高，并随着旅游业的蓬勃发展而不断地成熟壮大。近年来，浙江省旅游产业实力明显增强，对刺激消费，拉动内需，促进国民经济相关产业发展的作用越来越明显。从浙江省旅游局的2006年旅游经济分析中得知，2006年全省接待入境国外旅游者426.82万人次，比上年增长22.65％，位居全国第四。入境国外过夜旅游者人天数1098.22万人天，同比增长21.02％，平均停留2.6天，人均天花费193.87美元，比2005年提高了4.4美元，比全国平均164.29美元高29.58美元，排名第五。全省接待国内旅游者16149.07万人次，国内过夜旅游者10254.66万人次，增长21.35％，占全省国内旅游者总量的63.5％，平均逗留时间为2.2天，人均花费940.96元。入境及国内过夜游客的增长必然带来宾馆酒店的繁荣。

一、宾馆酒店业客户的信贷现状及特点

（一）贷款现状

截至2007年6月底，某股份制银行有余额的宾馆酒店客户共有12户（有1户纯餐饮客户在5月底已归还贷款）。它们星级较高，其中有1户是本地唯一的五星级宾馆，3户为四星级宾馆，4户为三星级宾馆，贷款余额28100万元，占公司类贷款余额的1.6％，其中流动资金贷款余额16400万元，固定资产贷款余额11700万元（户数2户）。按五级分类口径统计，不良贷款有3户，余额2675万元，行业不良率9.4％（不包括前几年已剥离的3户不良户），远高于同期公司类贷款不良率，降低不良信贷工作刻不容缓。

（二）宾馆酒店业客户的主要特点

1、保全措施以抵押为主。一般来说，宾馆酒店业是资金密集型企业，属于高投入、高风险的产业，存在投资回收期长，投资回报率低等问题，融资也比较困难，因此宾馆酒店业要想获得银行贷款只能提供抵押方式。在某行12户贷款户中，保证类贷款只有1户，因它是村办产业，一直没能办妥产权证，而且即便能办成，也属集体产业，在抵押中也存在法律上的瑕疵。

2、贷款种类主要是流动资金贷款，且普遍存在短贷长用现象。某行存量客户都是老客户，由于固定资产贷款审批需报一级分行审批，且大部分客户存在总投资超预算现象，经办行担忧固定资产贷款的申报难以获得审批。但为了短期效益，同时认为保全方式较好，于是存在违规发放流动资金贷款之嫌。具体表现是将固定资产建设占用资金及阶段性的装修需求资金以流动资金贷款形式发放。宾馆酒店资金投入较大，经营中能产生一定的现金流，但现金流量偏小，而且每年还需投入较大资金进行内部装修及改造。虽然现在大部分客户贷款已转为中期流动资金贷款，但还款期密集，及时归还银行大额贷款还是有困难的，银行只得不断地续贷以缓解企业资金压力，如此给银行信贷资产质量带来很大的隐患。

3、行业竞争激烈，利润来源大同小异，创新能力不足。温州是经济发达地区，商业气氛浓厚，经常会举办全国及区域大型会议会展活动，而周边县市也以温州城区为集聚地；温州是全国旅游城市，旅游资源丰富。这些优势使得全国各地以及部分世界的商人、旅游者及温州老百姓消费者蜂拥而至，给温州城区的宾馆酒店业带来良好的商机。分析某行现有客户，住宿是其主要盈利来源，如五星级饭店入住率高达90％，其他四家四星级酒店入住率也都在70％以上。当然他们也各有盈利的亮点，如本地唯一一家五星级酒店，主要接待高档次商务旅游宾客，在消费者中已形成了良好的认同感，营运已步入良性发展状态。同时酒店管理层认为配套设施是五星级酒店对外经营不可缺少的组成部分，与其他企业合资成立文化娱乐发展有限公司，作为饭店的二期配套工程，相信随着先进配套设施的上马，酒店的服务水平会有更大的提升。

4、不良贷款客户均为国资酒店。在某行3户不良贷款户中，其中有一家余额只有30万元，在借新还旧操作及经办行积极催讨下，2007年底应能回收。另两家的前身是市政府招待所，国有独资企业。由于历史原因，他们原先是承接市政府的就餐及会议招待工作，有着他人不可比拟的优势。但随着市场竞争的加剧，高星级宾馆的兴起，加上自身管理模式的模糊，管理能力不善等众多原因，造成这类客户原有的竞争优势不复存在，并陆续被消费者所遗忘。而宾馆酒店的生存是需要口碑和人气的，没有独特的服务会造成恶性循环，使得客源越来越少，经营业务下滑，无力还款。

二、不良贷款的原因分析及其对策

（一）不良贷款的原因

1、产权问题。国有饭店尽管产权清晰，但产权制度安排不合理，存在所有者失位和职能错位问题。由于它们在功能上主要是为业主服务，而不是为消费者服务，在成本和预算上没有硬约束，因而在和其他商业酒店的竞争中处于“成本劣势”的地位，大大降低了投资回报的预期。

2、历史包袱大。虽然是国资酒店，但在财务上还是自负盈亏，又由于政府不合理干预，没有合理的补偿办法，使得财务压力越来越大。而且，国有企业富余人员、离退休人员多。

3、管理水平不高。作为国有企业，管理人员都是市政府委任的，领导层更换频繁，在任的管理者往往不会对前任遗留的问题负责，有时甚至推诿。而且在任的管理者也往往只追求眼前的利益，缺乏整体规划，目标不坚定，因此企业运作模式不明确，凝聚力、向心力不足。同时管理层也缺乏专业经验。温州酒店业中经营较好的五星级饭店，职工都经专门学院培训，整个酒店服务经营受浙江某饭店管理有限公司指导。其中一家四星级大酒店也是委托上海某集团酒店管理公司进行国际化管理，所有权与管理权分离，股东只对酒店进行监督，不参与具体管理。另一家四星级大酒店也引进职业经理人，管理较为规范。因此人力资源管理也关系到酒店的生存。

4、地理位置有欠缺之处。宾馆酒店的选址是非常重要的，要充分考虑周边环境，往往会选择在车辆进出方便，商业成熟的闹市区。而一家国有饭店虽位于闹市区，但交通拥挤，停车不便，装修简陋。另一家国有饭店位于山上，环境虽然优美，但公交线路少且等待时间长，没有私家车根本无法出入。目前温州举家休闲娱乐、家宴婚宴市场异常火爆，可他们的地理位置阻碍了其新的赢利增长点。

（二）不良贷款的应对分析

一家国有饭店本金1245万元从2007年3月起逾期，欠息从2006年4月起，另一家国有饭店从2005年初就欠息，逾期本息达1400万元。这块不良资产给银行信贷资产质量管理带来了很大的压力。经办机构也积极上门催讨，但国有企业，还款意愿差，甚至避而不见。银行方面也难以采取诉讼办法解决，而且即便得到法院胜诉的文书，对抵押物的处置也需花费大量的人力、财力，并有可能产生社会不良影响。但与其长期这样耗着两败俱伤，还不如商讨行之有效、积极双赢的措施。

1、整体出让。国资委应从解决国有企业出路问题出发，本着社会资源使用最大化原则，要采取积极措施，是否可以考虑整体出让位于闹市区的饭店。温州土地资源稀缺，城区更是寸土寸金，而此饭店地处热闹的老城区，出让会倍受人们的青睐。若受让人是同行的私营企业，会利用其自身的网络优势，经重新装修，重新定位，开发特色服务，会获得消费者的青睐。另一办法是出让作为房地产开发项目，不仅可高价回收成本，而且可带来不菲的社会效益。当然整体出让会涉及众多的社会矛盾，而且资产评估合理性更是一项让人头痛的问题。但出让不仅是解决国有资源不受浪费的最彻底的办法，也是银行回收不良货款最直接、最有效的办法之一。

2、分块出租。如果整体出让牵涉到政府众多部门，受到国家有关法规政策的影响，解决问题会花费很长一段时间，那么考虑分块出租也是一项不错的过渡型措施。如瑞安某大酒店是属于工商局下属的国有企业，他们考虑自己管理成本大，而且经营方面竞争力也不强。因此就采取分成住宿、餐饮、娱乐等分块出租，每年都有上千万元的租金收入，这块稳定的利润可用于归还银行的贷款，用租金收入归还银行贷款也是一条创新之路。因此针对不良贷款户中的地理位置较偏僻饭店目前经营状况，也不妨局部出租。因为其毕竟还有稳定的客源，部分出租可引进新鲜血液，整合资产，租金收入也可减轻还款压力。而且有特色的服务也会带动饭店整体营业能力的提升，让原来疲软的经营模式出现转机，逐步步入良性运行状态。当然这得要选择强有力的合作伙伴，此类办法见效虽慢，但在目前情形下也不妨做大胆的尝试。

3、采取创新的融资办法。某总行针对市场需求，创造性地开发商用物业抵押贷款办法。“商物通”是品牌贷款品种，取“商通物通财源通”之意，最主要特点是贷款期限较长、还款频率稳定等，非常适合作为资产证券化业务的基础资产。这一办法可实际解决一部分宾馆酒店客户融资困难，也可提升银行信贷资产质量。银行也应该有经营风险的思路和勇气，在借款人有良好还款意愿及管理水平提升的前提下，可将一些饭店的不良贷款盘活转为“商物通”贷款。

三、提高宾馆酒店业客户信贷质量的建议

宾馆酒店客户对银行的效益是显著的，因此管理先进、运作良好的宾馆酒店是各家银行争夺的焦点。如何在良莠不齐的客户中谨慎选择对贡献度高的客户，是银行从业人员的追求目标。

（一）审慎审批

由于历史遗留问题，国有宾馆酒店客户一直与银行有合作，贷款余额大，不良贷款不断冒出。如何有效化解风险，是银行风险管理人员的当务之急。因此在贷款续贷审批过程中，特别是正常类客户，不能一刀切全部压缩贷款，而要采取有效措施。另外，银行客户经理一定要加强贷后管理，时时跟踪经营状况，有现金时要及时用于归还贷款。

（二）营销有强大集团支撑的宾馆酒店客户

目前宾馆酒店行业已形成两极分化的格局，走强强之路是大势所趋。著名品牌具有成本优势、价格优势、服务优势、品牌优势，有着极强的竞争能力。品牌宾馆酒店会在不同城市吸引一大批潜在的忠实及高消费客户，经营状况会在较短时间内步入正规，盈利状况可观，对银行的综合回报率也高。据有关报道预计到2010年温州将新建10到15家五星级酒店，我们要积极营销此类品牌宾馆，在衡量收益能覆盖风险后，可适当放宽保全措施，及早介入，在其建设初期积极申报固定资产贷款，牢牢锁住客户。另外也可采用“商物通”贷款介入实力雄厚的宾馆酒店客户。

（三）积极开拓中小经济型酒店在我行贷款客户中份额

当前经济型酒店应消费者需求而迅速发展，在市场中占有不少的份额。目前某行开办中小企业的“成长之路”，可有效解决中小经济型酒店融资困难的难题。当然银行关键是要选择成长能力强的客户，选择那些由品牌酒店管理公司参股管理而不是纯人力输出管理的客户。但针对本地中小经济型酒店市场不是很成熟，我们要加强有效保全措施的落实，特别要提高抵押比例。

（四）加强与其他部门的沟通和信息共享

各商业银行的合作客户都属于商业秘密。为了自身的信誉和业务发展，他们通常都不会将自己的情况公之于众，即使这些客户是不良客户。这就给各商业银行筛选、鉴别客户制造了障碍。所以，各银行要加强合作，按照一定的条件、时限将各自的不良客户的名单及相关资料进行通报，并对瞒报、漏报的银行进行制约。与此同时，银行还要与工商、公安、法院等部门联系，这样可保证放贷银行能够更为全面地了解和掌握客户信息，从而降低放贷风险，提高信贷质量。

总之，随着旅游产业的迅猛发展，宾馆酒店业也会蓬勃地发展起来。银行如何选择优质宾馆酒店客户、降低风险、增加效益显得尤为重要。虽然宾馆酒店业是一个高风险行业，但高风险有时也意味着高收益，故在以后的工作中紧紧抓住一些具有品牌性、核心竞争力强、管理能力高、产权清晰的宾馆酒店作为我们的目标客户，那么宾馆酒店业客户将会回报银行可观的收益。

参考文献：

1、戴斌.现代饭店集团研究[M].中国致公出版社,1998.

2、赵焕焱.2005中国酒店市场全盘预测[J].中外酒店,2005(1).

3、张石.我国商业银行信用风险内部评级体系的构建[J].金融与保险,2002(6).