证券公司内部审计信息化发展现状

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摘要:在经济全速发展的时代，越来越多的人将眼光投入到证券市场，推动了证券行业的进一步发展。另一方面，互联网和计算机技术的应用和普及，也为证券市场带来前所未有的革新，对于证券公司的内部审计来说，面对信息化、资源共享化、数字化审计环境的变化，如果没有及时的做出调整面对变化的环境，这对于证券公司内部审计和风险控制是十分不利的。所以，本文主要探讨在信息化的社会环境中，证券公司面临的内部审计将如何适应信息化的发展，来促进证券市场稳定的发展。

关键词:证券公司内部审计信息化技术

从社会环境来说，现代经济的发展主要以金融为中心，金融市场是否安稳的发展对于经济和国民生活有着重大的影响。而金融市场是一个高风险的投资，证券市场作为金融市场的一个组成部分，是最具高风险的投资，同时又兼具高收益的特征，因此吸引许多人对证券市场的投资，这对于证券公司如何做好内部审计是一个难题。另一方面，从技术层面来说，计算机技术也在不断的更新发展，在信息化的社会中，人们享受着各种各样便利的资源，证券公司的内部审计能否利用好计算机技术，对于促进审计的信息化发展也是一大挑战。所以，我们就从证券公司、内部审计和信息化等方面来分析这个问题，希望能够有所收获。

一、证券公司内部审计信息化的必要性

国内的证券行业无疑是信息技术应用最充分的行业之一，证券公司的信息化程度特别高，其中内部审计信息化对防范和化解证券公司面临的风险方面，起着比较重要的作用；在构建全面风险管理体系中，内部审计就是其中一道重要的防线。证券公司在经营过程中会面临各种各样的风险，包括自营业务亏损的市场风险、操作失误带来的操作风险、交易对方不履行与公司的合约而带来的信用风险、资金的流动性风险和市场的流动性风险以及法律风险等。而证券公司内部审计是对公司经营活动全过程的监督，可以防范和化解风险，加强内部控制，保障证券公司长期稳定发展。在证券公司整体信息化的新时期，加强内部审计信息化建设具有强烈的现实必要性。

二、证券公司内部审计信息化存在的问题

(一)重视程度不高，管理观念上出现偏差

互联网的快速发展带动许多传统的行业改变思维，在狭路逢生中获得新生。因此，越来越多的经理人重视IT产业的发展，推出许多战略性的计划。对于证券行业也不例外。企业负责人把大多的精力投身于各项业务的发展与创新，致力于新产品的研发与创新，在一定程度上忽略了企业内部审计的发展，出现了审计部门与其他部门信息沟通不畅，审计业务的内容、数据繁杂，缺乏整体的统筹等问题。在审计系统软件的建设中，由于受到物质方面的局限，只能通过现有的软件，甚至是手工进行工作，跟不上IT技术的迅速发展的步伐，在原地停滞不前。

(二)在证券公司内部审计信息化的建立过程中存在不少问题

当今信息化发展如此之快，内部审计协会对于证券行业的内部审计的信息化发展还没有出台一份正式的审计规范。就目前而言，内部审计信息化还没有做到规范化和标准化。从公司的组织管理层方面来说，虽然企业管理人员拥有发展内部审计信息化的想法，但是心有余而力不足，在信息化发展的过程中遇到了诸多的难题，受到了各种各样的阻力，他们对此的做法更多的是建设口号，虽然喊得热血沸腾，但是，一旦落实在具体的事件上，就不见有任何有效的举措。证券公司内部审计信息化发展现状还存在一个尴尬的局面，就是目前人才市场上缺乏综合型的人才，不仅需要兼具审计知识同时还要对计算机知识有基本的了解。人才难题始终是制约内部审计信息化发展的一个至关重要的问题。在推动内部审计信息化发展的过程中，我们还发现公司审计信息化的发展可能还会出现新的审计风险。数据对于证券企业来说是至关重要的，而对于数据的保密性是证券企业十分关心的问题。企业内部审计信息化发展的过程中需要借助计算机技术，而计算机技术一个发展的弊端就是会面临信息安全性的问题。如何在企业内部审计的过程中，维护证券业务数据的安全性问题是阻碍内部审计信息化发展的一道把门关。

三、证券公司内部审计信息化的建设与现状

(一)证券公司的信息化建设

证券公司十分的重视信息化的发展，积极利用信息技术的发展，为证券行业的进步做出了很大的贡献。在实践中，利用计算机领域云计算、数据仓库和数据挖掘等新的计算机技术的革新，与证券公司的业务情况相结合，由传统的“电子化”模式转化为“信息化”的模式，很大程度上解决证券公司的业务数据难题。证券公司在管理模式上进行了创新，建立了证券的客户交易系统、OA（办公自动化系统）、MIS（管理信息系统）等多个实用的软件系统，实现了证券企业运转各个环节的信息化、自动化和智能化，获得了更高的经济效益，也在一定程度上防范了风险的发生。

(二)内部审计信息化发展现状

在现代社会，计算机的发展速度越来越快，普及率不断提高，应用领域也在不断的拓宽。在医疗、娱乐、体育等事业的建设上应用十分的广泛。在财经应用方面，会计逐渐改变传统的记账方式，开始了信息化的应用。会计电算化软件的发展、财务管理软件的应用也渐渐由单一的单机记账方式转向网络系统的管理，各项业务的开展也通过网络展开，逐渐朝无纸化方向发展。另一方面，国家也在不断的推广和支持内部审计信息化建设。在一些如电力、保险等行业开始内部审计信息化发展的试点，以宁夏电力公司的审计信息化的发展来说，内部审计发展依托于中电普华信息公司开发的一体化审计的综合管理系统和审计作业两个大的平台，通过审计软件的应用，更加科学的进行内部审计的编制，提高现代审计的工作效率。经过不断的努力和改进，电力公司的内部审计信息化发展取得了很大的成就。在实践中我们可以发现，企业内部信息化发展主要体现在以下三个方面。一方面是内部审计信息化的网络系统建设出现了雏形，一体化审计管理系统的应用，不仅组建和完善了财务的收支网络，还加强了金融机构、税务部门和财务部门之间的联系。另一方面是重视内部审计的办公环境，提升了硬件设备的配置。为了推动信息化的发展，配备了配置较高的电脑设备，提高办公的效率。还有一方面是在对审计软件系统的开发上有了进展，审计的作业辅助系统、综合管理系统等系统的应用和企业EPR相配合，推动了审计信息化的进一步发展。

四、证券公司内部审计的信息化发展的趋势

李金华作为一个审计长，他曾经在不同场合的重要演讲上，多次强调了“审计信息化建设是审计系统一场深刻的革命，是未来审计的主要手段，是现代审计的发展方向，不加强审计信息化建设，我们将失去审计资格”。我们可以深刻的认识的审计信息化的发展已经是现代审计的一个重要的方向。证券公司内部审计信息化的发展首先需要与企业资源计划（EPR,enterpriseresourceplanning)协调一致。随着计算机应用技术的发展，证券公司的发展走向了智能化，包括了电子数据处理系统（EDPS,elec⁃tronicdataprocessingsystem）,决策支持系统（DSS,decisionsupportsys⁃tem）信息资源管理（IRM,informationresourcemanagement）等多个系统的应用。因此，要进一步推动内部审计信息化的发展，需要与企业的应用系统高度协同，实现数据采集、交换的无阻碍性，才能确保审计工作的可靠性和准确性，更有利于提高企业的竞争力。在证券业务发生的过程中会产生大量的数据，在未来的发展中，如何更好的实现数据的分类和筛选，形成一个有用的信息，这就急需借助于新兴的IT技术的发展。将利用IT技术实现审计数据的采集、记录和审核的一体化是企业信息化发展的一个趋势。在证券公司审计信息化发展过程中，将先进技术真正的运用到审计工作中，会大大的提高审计工作的效果和效率。在一个迅速变化的时代，唯有观念的不断更新才能够跟上时代的步伐，做一个真正的前行者。转变审计办公的思维方式，有利于审计技术和模式的创新。内部审计信息化的进一步发展，有利于在利用现代计算机技术的前提下改造传统的审计方式，在一定程度上可以促进内部审计的转型，推动内部审计的现代化发展。

五、结束语

综上所述，证券公司内部审计信息化的发展显然已经不是对传统的审计业务的简单扩展，信息技术如今已经成为企业最具有价值的一项资产。对于内部审计信息化的发展，我们不仅要重视，更要落实基础实施到位。

参考文献：

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作者：任静 单位：华安证券公司