民营企业资金管理的问题及对策
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［摘要］随着我国社会主义市场经济的蓬勃发展，中小民营企业迅速壮大，并成为国民经济的重要组成部分。中小民营企业的发展，不仅关系着企业自身的生产运营，而且对我国整个社会主义市场经济建设也具有重要的影响。资金作为企业的血脉，资金管理对中小民营企业的生存和发展具有举足轻重的作用。文章在分析中小民营企业资金管理的重要性基础上，探讨了中小民营企业资金管理的现状和存在的问题，并有针对性地提出了完善中小民营企业资金管理的对策建议，以期为中小民营企业完善资金管理提供有价值的借鉴，促使中小民营企业持续稳定发展。
［关键词］中小民营企业;资金管理;资金流
1引言
资金是企业生存和发展的命脉和血液，是企业生产经营的重要保障，企业的各项经济活动都离不开资金的使用。因此，资金管理对企业的发展甚至是生存都起着决定性的作用，资金管理对中小民营企业尤其重要。完善的资金管理可以促使企业生产经营的正常运转，使企业的库存更合理、销售账期更短，可以提高企业的抗风险能力;还能够让企业在保证正常生产经营的前提下适度投资，获得额外的经济回报。反之，资金得不到有效管理，就可能造成企业资金的不足，不仅会影响正常的经营活动，还会加剧资金筹集的成本，从而影响企业的获利能力，更甚至于会导致企业资金链的断裂，加速企业的破产。因此，加强中小民营企业的资金管理具有重要的现实意义。
2中小民营企业资金管理的现状和存在的问题
目前，我国中小企业普遍规模较小，融资相对困难，管理也相对随意，管理人员资金管理意识比较薄弱，企业缺乏资金管理的制度和体系，财务活动往往根据管理人员的经验进行决策，缺乏对投资收益及投资风险的预见性，并且，很多企业管理者不注重资金流顺畅与否，造成很多中小企业面临着资金周转困难、盈利能力差的困境，资金管理缺失，企业就会面临着资金链断裂的风险，甚至是破产倒闭的局面，严重影响企业的经营和社会稳定，因此，在当前的市场竞争中，中小企业必须加强资金管理，促进中小企业稳健发展，为社会和谐稳定发展贡献一份力量。
2.1企业管理人员资金管理意识薄弱
从现有情况来看，大多数中小民营企业都设有专门的财务部门，但财务部门仅仅被当作是记账工具，并没有资金管理的概念，更有些中小企业，靠管理人员的亲戚负责资金的收支，这些人员学历和能力较低，虽然保证了资金的安全，但这些人缺乏对资金的统筹管理能力，无法使资金得到有效的运用，更无法预防资金的短缺给公司带来的损失。另外，中小民营企业管理者在资金的运用上比较情绪化，未对即将投资的项目做深入的调查和可行性分析，就盲目跟风，造成资金被占用却得不到收益;或是对自身财力估计不足，当投资规模超出自己能力范围的时候，要么付出较高融资成本换取资金流，要么造成资金短缺，使企业难以为继。
2.2融资渠道单一，融资成本高
目前，中小民营企业资金来源主要依靠股东投入和经营所得，中小企业本身规模较小，盈利能力有限，抵御风险能力差，各方面的财务指标达不到银行的融资要求，这就导致了中小企业很难从银行取得流动资金，这样，企业若想获得额外的资金流，就必须付出较高的融资成本，如融资租赁、民间借贷等，高额的融资成本又为企业以后的资金链断裂埋下了隐患。融资渠道单一，融资成本高造就了企业营运资金不足，受资金制约的影响，企业就很难引进高端的技术以及人才，这就使得企业在激烈的市场竞争中，因缺少资金而达不到预期的效果。
2.2.1缺乏资金管理制度
现阶段，我国中小民营企业普遍缺少资金管理制度或是有制度而不执行的情况。首先，缺乏资金预算体系，无法对资金进行有效的筹集和利用。表现在:企业不能准确的预测出各投资项目所需要的资金，更不能预测出投资项目所能带来的收益，在资金的分配使用过程中，完全凭管理者的经验，这样，企业在投资的各个流程就不能很好的配合，会直接降低投资效率。其次，缺乏资金使用的内部考评制度。有些小企业，为了节约人工成本，一人兼数职，岗位分工比较模糊，岗位职责划分不清，企业资金管理混乱，企业开立多个账户，资金存放分散，使得账户之间互转，产生不必要的手续费。资金管理不能得到有效监管的情况下，资金就会出现杂乱支付，造成该付的不能及时付，影响企业信用;可以推迟付款的又提前支付，造成资金的浪费。
2.2.2不重视企业的资金流
资金流是企业的血液，它顺畅与否，关系着企业的生存，评价一个企业的好坏，不能只看企业的盈利能力，还要看企业资金流的循环运转能力，盈利能力差点，企业尚可生存，但企业的资金链断裂，企业的生存和发展就会岌岌可危。首先，部分中小企业只片面追求账面利润，而无视企业的资金流，不注重企业应收账款和存货的周转速度，一味地强调企业的销售业绩，进而出现大范围赊销，导致账面利润很高、企业无钱可用的境地，还有些中小企业，“人情味”太浓，造成大量长期无法收回的应收账款。其次，部分中小企业主不结合自身资金实力，片面追求那些高风险、高收贾微微:中小民营企业资金管理存在的问题及对策企业管理益、投资周期长的产品或服务上，而非选择那些风险小、变现快的产品或服务上，这就导致企业的资金变现能力差，造成企业储备资金不足，影响企业的健康发展，甚至出现企业主逃跑的风险，严重影响企业健康发展和社会和谐稳定。
3完善中小民营企业资金管理的对策建议
3.1树立中小民营企业管理者的资金管理意识，提高对资金管理的重视
中小民营企业必须树立起资金管理的意识，提高对资金管理的重视，并制定行之有效的管理措施，才能保证企业健康发展。首先，应提高企业财务人员的素质，有意识的培养资金管理人才，让财务人员不定期的参加培训，培养资金管理意识，并制定具有吸引力的薪酬体系，留住和引进优秀的财务人员。其次，让财务人员参与公司的经营决策，实现业财融合，才能更好的发挥财务的作用。最后，企业的管理人员也应积极参加有关资金管理课程的培训，提升自身的管理水平，管理者不应将“利润最大化”作为衡量公司健康与否的唯一标准，还应该关注企业的资金流动性是否顺畅。另外，管理者投资应理性化，要在充分了解市场行情、投资周期、投资收益的情况下谨慎投资，避免长时间、大规模占用企业的资金，进而影响公司的正常生产经营。
3.2拓宽融资渠道，降低融资成本
资金是企业各项经济活动的源泉，能获得稳定的资金来源，是一家企业安身立命之本，因此，企业应积极拓宽融资渠道。首先，中小民营企业应改变传统的融资渠道，即股东投入或经营所得，应积极打开外部融资渠道。其次，中小企业应该努力提高自身的经营管理水平，提高企业信用度，使各项指标达到银行等金融机构的融资要求，并吸引外部投资。最后，中小民营企业应该密切关注国家各项补贴优惠政策，根据自身的条件和优势去匹配和争取相应的资源，最大限度地降低企业的融资成本。企业也可尝试员工持股的方式融资，这种融资方式不仅可以激发员工的工作积极性，全身心投入到工作中，而且不用到期还本付息，大大地降低企业的融资成本。
3.3建立健全资金管理制度，完善资金管理监督体系
资金管理存在于企业经营的各个环节，对于中小民营企业来讲，结合企业自身的经营情况，合理预测企业未来一定时期的资金收支是非常有必要的。首先，中小企业应建立资金预算制度，企业各职能部门应该按季、月、周编制资金计划表，并按时提交到财务部门，财务部门按照提交的资金计划表统筹安排使用资金，并对资金的使用情况和预算计划表及时比对分析并反馈，这样，既可以增加各部门的沟通和协调，还可以使企业管理者及时了解资金的运营情况，以及资金的日常调度，增加资金的可预见性，为企业投资或是融资提供数据基础，减少盲目性。其次，企业在做好资金全面预算的基础上，应根据企业自身的经营情况，及时调整资金计划，找出偏差原因并加大考核力度，要对资金的使用情况是否落实、投资项目是否达到预期效果进行监督评估，并对相关部门责任人实行考核激励机制。然而，健全的管理制度需要人去执行，专业的财务人员起着举足轻重的作用，所以企业应加大财务人员的培训，提高专业的业务水平，保证企业的资金管理制度能够高效实施。
3.4加强企业的资金流管理，加速资金流转速度
中小企业管理者在追求“利益最大化”的同时，还应重视资金的流动性，众所周知，同样的资金，周转速度越快，流动性越强，其创造收益的能力就越强。首先，企业管理者应加强往来款项的管理，制定与本企业经营状况相符的赊销制度，并对应收账款客户做信用管理，避免产生坏账。必要的时候，还可以采取促销手段，比如提前支付还款可以享受现金折扣或是可以附赠产品。企业还应将应收账款的催缴落实到责任人，并建立考核机制，这样企业可以按时或较早收回货款，以便更好的安排生产经营，并可以在瞬息万变的市场竞争中获得投资的先机。对于应付账款，企业可以在不影响信用的前提下，和下游供应商尽量推迟付款，以便企业有充足的资金储备。其次，企业还应加强存货的管理，提高存货的周转速度，在降低库存的同时还能满足正常的生产需要，完善并监督落实存货的盘点制度，及时清理出闲置的存货，减少资金的占用。最后，中小企业管理者应谨慎投资，不能片面追求高收益、投资周期长的产品或服务，要结合企业自身的情况，合理安排资金，避免因资金短缺影响正常的经营生产，或是因资金链断裂影响企业的生存。
4结论
综上所述，资金管理是企业管理的重中之重，企业的经营发展离不开资金保障，中小企业想要在激烈的市场竞争中有一席之地，就必须科学分析出企业在资金管理中存在的问题，加以重视并改正。中小企业应从加强资金管理意识、拓宽融资渠道、建立健全资金管理制度、加速资金流转等几方面着手，提高企业资金的创收能力，降低企业的财务风险，保障中小企业能够长期健康发展。
参考文献:
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作者：贾微微 单位：江西天烨实业有限公司
