企业惩防系统建构探索

前言：本站为你精心整理了企业惩防系统建构探索范文，希望能为你的创作提供参考价值，我们的客服老师可以帮助你提供个性化的参考范文，欢迎咨询。

本文作者：丁逸作者单位：上海徐家汇商城股份有限公司六百分公司党支部

新时期，企业纪检工作面临着不少新情况、新问题，企业纪检工作如何在推进企业内部体制机制建设中，发挥其独特的作用，这是当前企业党风廉政建设中亟待解决的一个重要课题。这几年，我们在积极推进中央“建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划”的落实，保障领导人员的廉洁从业，保障企业的健康持续发展的实践中作了有益的探索。

一、推进法人治理结构的完善，构筑有效的制衡机制

完善法人治理结构已是老生常谈之事。然而，至今仍有很多不尽人意之处。目前，有些企业的董事会、经理室、监事会班子成员过少，不能形成有效的治理结构；有些企业的班子成员兼职过多，甚至有的仅仅挂名而已，“三重一大”的集体决策机制形同虚设，无法实现监督和制约机制，变成个别领导拍板决策，少数人说了算。有的企业董事会班子和经理班子成员过分重叠，造成董事会和经理的职责不分。有的企业的监事会成员经常不到位，监事工作无从谈起。

有些班子成员虽然到位，但是缺乏规范的制度，有的尽管有规范，因不切合本企业的实际，照搬照套、无法实行，形同虚设的制度有百害而无一利。制定一套切实可行的制度是问题的关键。2009年，中纪委、中组部、监察部、国资委联合《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，其中第九条，要求国有企业依据该规定制定规章制度或者将该规定的要求纳入公司章程，建立健全监督制约机制，保证本规定的贯彻执行。进一步对制定能有效执行的制度提出了要求。

因此，健全董事会、经理室、监事会班子是完善公司治理机制的首要任务。这是实现法人治理机制的基础条件，是实现廉洁从业的重要保障。在企业的领导人员看来，习惯思维是寄托在“能人”身上，希望能干的企业“一把手”能独当一面，忽略了机制的重要性，领导人员常常处于缺位的情况，班子成员难以到位。

各负其责的行政管理机制难以落实，有效的制约机制就不可能实现。必须改变这种状况，切实落实公司治理结构，各套班子成员到位。规范用人制度，确保治理机制的落实。企业领导人员的任用应当有规范的程序，这既是党管干部的要求，又是企业适应市场经济体制的需要。企业在市场经济体制中运行，其人力资源配置也应适应这个环境，推行公开选拔、竞争上岗制度，提高任用人员工作的透明度，试行职业经理制度。所有领导岗位都明确岗位任期，确定任期目标。完善对领导人员的考核评价体系，通过考核评价工作，促进领导人员提高能力和素质，淘汰不合格者。对于需要通过选举产生的职位，应实行差额选举的办法。

建立和完善各项法人治理制度，才能保持正常的运行。国资委对于董事会、监事会、经理班子的规范运行都有一定的制度要求，制定切合本企业的实际，切实可行的制度，才能保持治理机制的正常运行，“廉洁从业的规定”才能真正在企业内贯彻落实。

建立起“董事会议事规则”、“总经理办公会议制度”、“监事会议事规则”等有关制度，实行分工负责制，明确各自的职责，落实监督和制约。在一定规模的现代企业中，没有一个管理者可以将公司事务“事无巨细”一抓到底的，授权和分工是企业保持正常运行的基本条件。董事会需对企业长期发展负责，制订和实施战略管理，对经理班子执行董事会的决议、完成计划、实现目标进行监督、检查。经理班子需努力贯彻落实董事会的决议，采取有效措施完成工作计划、实现目标。为了有效地参与市场竞争，充分利用市场资源，推行职业经理人制度是企业发展的必然趋势。这将更加有利于法人治理机制的规范运行，有利于推行和建立监督、制衡机制。

当前，需进一步规范监事会的运行机制，强化监事会和监事的责任。企业内，监事会应当履行职责，承担责任，对企业和企业领导人员的违规违法行为及时提出监督意见。对监事长要有明确的考核要求，要求监事认真行使职权，了解公司的重大决策、经营状况，主动收集各项信息，检查行政机构执行制度规范的正确性，发现问题及时提出，责成有关方面纠正错误。要充分发挥职工董事、职工监事作用问题，《公司法》针对当前的实际，提出了设置职工董事和职工监事的规定，为发展社会主义民主提供法律依据。由职工代表大会选举产生职工董、监事，需加强培训，提高他们参与活动的能力，增强履行职责的责任心和心理素质，了解更多的企业经营管理知识，认真参与决策，敢于实施监督。这是监督机制的重要组成部分，不能将其看作是摆设，更不能排斥和阻挠。

二、建设规范的内部控制制度，强化企业内部管理机制

所谓内部控制制度，由企业管理人员在经营管理实践中创造，并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调节体系。企业内部控制划分为内部管理控制与内部会计控制两大类。内部管理控制包括组织规划以及与管理者进行经济业务授权决策过程有关的程序和记录。内部会计控制包括资产保护、保证帐目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。企业制定内部控制制度的基本目的在于：保证组织机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性和可靠性，评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。

内部控制贯穿于企业经营管理活动的各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要加强内部控制，建立相应的内部控制制度。为此，财政部、审计署等部门联合了《企业内部控制基本规范》。

除完善法人治理结构，从领导班子着手强化管理外，进一步规范内控制度，实行有效的内部控制，也是实现廉洁从业的重要内容。建立和健全企业内部管理制度，促进其规范化、程序化也是十分必要的工作内容。根据《企业内部控制基本规范》，结合企业实际，制订详尽的内控制度，将制度的执行流程定式化，使企业活动规范有序。改变过去仅是简单规定应当怎么做，不应该怎么做，而没有规范的操作程序或流程的状况，培养起规范操作的良好工作习惯，从而保障制度的正确、有效执行。

努力推行企业内部预算管理制度。这是内部控制的重要内容。企业内部的资金使用要有计划、有监督，在资金的运用上实施内部控制，改变只要领导者点头，什么样的费用都可以出、什么样的投资都可以进行的陈旧观念。都说要让“权力在阳光下运行”，这规范的预算制度也是“权力在阳光下运行”的措施之一。

进一步完善企业内部审计机制。目前，大多数单位都有审计机构，都开展着内部审计工作，如何进一步完善，保障企业内部审计的规范化，认真帮助基层单位规范管理，强化内部控制，更好地预防经济上出现违纪违法行为是企业领导务必重视的事情。要强化任期和离任审计制度。领导人员在任时，定期进行任期审计。企业领导人员离任必须进行责任审计。审计结果除报告上级外，应向全体股东通报。审计中发现的问题须及时提出整改措施并落实整改时限。

建立规范的投资决策机制。投资决策前应进行调查研究，设计投资决策的规范程序，设定投资决策的审批权限，从而加强投资决策的科学性，保障投资者的利益。健全项目的全过程管理机制，对投资项目的全过程实行规范的监督检查。

加强对重要管理人员的监督，实现内部控制。根据本企业特点，在一定时期内确定那些重要岗位上的管理人员是重点监督的对象，作为内控制度的重点关注对象，对这些人员作为廉洁从业教育和监督的重点，在制度设计上作为重要关注点，规范管理程序和工作流程，堵住可能出现的漏洞，保护这些人员的健康工作。

三、深化企务公开民主管理，落实群众监督机制

所谓“企务公开”已是一个专有名词，其就是指企业通过职代会等规范的形式将企业的经营管理内容向职工通报，听取意见，集思广益，保障职工的合法权益，调动职工的工作热情，促进企业的全面发展。企务公开民主管理已成为企业管理的工作内容，企业的“一把手”是责任人，同时建立企务公开民主管理工作领导小组，定期召开会议，分析企业实行企务公开民主管理的情况，发现并研究问题，制定对策措施，部署企务公开民主管理工作计划。推进企务公开民主管理建设，事关企业的稳定健康发展，也是实现领导人员廉洁从业的措施。

坚持职工(代表)大会制度。职工(代表)大会是企务公开民主管理的基本载体，企业须保证每年召开二次以上职工(代表)大会，有重大事项可增加次数，保障职工群众的知情权、参与权、监督权，实现公开、透明、公正，让职工参与到企业管理中。强化职工(代表)大会的三项刚性制度，即：企业重大改革事项预告制，涉及职工工资、奖金、奖惩、福利等切身利益的方案实行表决制，职工(代表)大会民主评议的不合格干部免职建议制。

推进职工(代表)大会无记名表决制度的实施。职工(代表)大会通过涉及职工利益的制度和方案须实行表决，这是上海市职工(代表)大会规范中早已明确的，即“职代会表决应采用无记名投票的形式”。目前，大多数单位都采用的无记名投票表决的方式，还有一些单位仍采用举手表决方式，需尽快改变，认真按照上海市职工(代表)大会规范的要求实施。

坚持民主评议企业领导人员。企业领导人员每年应在职工(代表)大会上进行述职、述学和述廉，由职工代表对其进行无记名投票测评，并将汇总测评结果向职工代表通报。对工作不能胜任的领导人员，由职工(代表)大会提出罢免建议。根据有人管、有方案、有程序、有挂钩、有考核、有监督的“六有”原则要求规范领导人员的收入，已是呼吁多年的事情。企业领导人员的收入公开，有利于落实群众监督。徐汇区国资委会同有关方面，正在制订企业领导人员收入公开的办法，相信企业领导人员收入公开的办法将会很快得以落实。

维护职工切身的合法利益。这是企务公开民主管理的重要内容，其中集体合同和工资集体协商制度是最重要的制度。无论何种企业，都是由所有者、管理者和劳动者共同建设的，劳动是资本增值的决定性因素，因此维护职工利益，让职工共享企业发展成果也要得到切实的保障。国家推行集体合同和工资集体协商确定职工、管理者和所有者之间的利益安排，落实这项体制性的规范，是保障职工合法权益的措施，更是发展经济的重要手段。当前的任务是要对工会干部和行政管理者进行必要的培训，在相互尊重的基础上，提高研究协商能力，形成和谐共进的协商机制。

四、倡导优秀的廉政文化，形成廉洁从业的良好氛围

廉政文化是企业文化的一部分，倡导廉政文化应当与企业文化建设同步进行。所谓企业文化，就是企业在发展中形成的一种企业员工共享的价值观念和行为准则。企业文化是企业在长期的经营活动中所形成的共同价值观念、行为准则、道德规范，以及体现这些企业精神的人际关系、规章制度、生产设施、产品与服务等事项和物质因素的集合。企业文化融合了企业的经营理念、管理方式、价值观念、群体意识和道德规范等许多方面，企业文化实质上是一种现代管理理论和方法。将廉洁从业的风气融入企业文化，以领导者的榜样作用推进企业文化建设，使对外形象和内部风尚都能显现出廉洁从业的风范。

强化企业价值观。企业文化的核心是价值观，廉政文化建设的重要内容同样是价值观，两者是一致的。在企业中我们倡导什么样文化的关键就是价值观。价值观不是简单地学习、宣传就能推广的，这是需要用心去培植的，是要通过实践活动，日积月累而形成的。在企业文化的形成中，“模范人物”至关重要，这是企业文化的核心人物或者说是企业文化的人格化，他是一种活的样板，给企业中其他员工提供可供仿效的榜样，对企业文化的形成和强化起着极为重要的作用。什么是“模范人物”，企业的主要领导者，企业内的先进生产者，他们是员工学习的榜样，他们的举动无时不刻地在影响着企业的员工。因此，宣传好“模范人物”，将他们的精神发扬光大，是企业文化建设的重要工作。由于领导者的工作范围广，接触面大，他们的举动就成为自我宣传的手段。我们常说干部的榜样作用，就是这个道理。同样地，廉政文化建设中，领导者的示范作用是影响这个单位廉政文化建设的重要力量。

坚持持久的职业道德教育。廉政文化建设同样也是要将职业道德教育作为重要工作的。加强职业道德教育，把廉洁从业与经营者的职业道德结合起来，将廉政文化的理念渗透到企业经营者的日常思想和行为中，廉洁从业成为经营者自觉的行为，从内心深处接受“权力在阳光下运行”的理念，把接受职工群众和社会舆论监督作为对自身的爱护和帮助。同时，注重推进诚信企业的建设，将个人诚信和企业诚信连接在一起，以促进经营者保持廉洁从业。

综上所述，企业纪检监察工作结合企业特点，促进企业管理的制度化、规范化，通过推进企业内部的法人治理机制的完善，切实形成有效制衡；推进企业内控机制的建设，促进企业按照制度规范运行；推进企业企务公开民主管理的落实，发挥职工群众的主力军作用和监督作用；推进企业文化的培育，建设好一个积极向上、廉洁从业的优良氛围等，大力践行公正、包容、责任、诚信的价值取向，促使企业经营管理规范有序，企业领导者的廉洁从业。