资金集中信息化管理实践及应用

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摘要：本文主要先阐述了资金集中信息化管理下的GS系统构建，然后分析了资金集中信息化管理具体应用方式，以此促进我国企业健康、稳定的发展。

关键词：资金;集中管理;信息化

近些年，许多企业以资源开发、整合及企业重组等方式对自身规模进行扩大，使得原有资金管理方式无法满足现阶段企业发展需求。因为缺少相对应的信息化管理办法，无法实时了解到企业资金使用状况，在企业资金质量与运行上监管不力，降低了资金结算与使用效率。因而要实现资金集中信息化管理。

一、构建资金集中信息化管理的GS系统

第一，要建立起资金集中管理模式。为了提升资金调控力与使用效率，实现跨地域集团进行大规模投资的经济需求，可以设立资金管理中心，实行收支双向管理，并对编制预算、贷款、投资、开户等工作进行统一化管理。资金管理中心可以通过资金管理系统与线上银行的收付款功能对资金进行集中信息化管理，任何付款结算业务都要在此系统中进行，并落实好四级审核付款制度，以此提升资金安全性。另外，资金管理中心的职能为管理、融资、监督以及结算，能够对资金与票据进行统一化管理，还可以定期分析并汇报企业资金动态与资产负债情况，对各个单位的资金流通状况进行监督考核。第二，建立健全资金集中管理的各项规章制度。通过实施资金管理和结算办法，能够规范各级单位在资金管理、利润管理与投资管理等方面的使用，以及专项资金方面的管理及结算等。

二、资金集中信息化管理的应用

(一)银行账户的管理

在实行资金集中信息化管理前，要做好清除资金管理中心与成员单位银行账户的工作。资金管理中心需要在各协作银行中开设账户，作为企业的收入与支出账户，并且还要通过此账户对内部成员进行收入上划及资金下拨等行为。另外，各个成员单位要在其本地协作银行中选取一家支行开设支出账户，选择两家左右协作银行开设收入账户。其中支出账户能够反映出资产管理中心所下拨的各项款项与单位支出，收入账户能够反映出各个成员的收入与资金上划款项。

(二)资金预算的管理

对于资金预算的管理，是以线上处理、线下协调的方式实现的。各个成员单位在核定预算方案后，需要将其上报至资金管理系统中的预算管理模块之中，并且要在每年的年末做好下个年度的资金预算表，在每月的月末做好下月度的资金预算表。而且资金管理中心，需要审核并汇总各月度预算计划，按照具体资金收入情况、项目的进度等进行资金下拨。

(三)资金划拨的管理

第一，资金上划，资金管理中心可以借助协作银行的能力，对成员的单位收入进行专户存款，做好每日营业总结，以电子汇款的方式，自动将所有专户资金划拨到管理中心的银行账户之中，务必要保持所有上划资金在当日到账。第二，资金下拨，按照各单位的存款额度限制，可以将资金下拨划分为日常性与非日常性两种。针对日常性的资金需求，管理中心会按照领导审批的月度计划，将资金划拨到各个单位的支出账户之中；针对技术创新等非日常性的资金需求，管理中心会在审核工程进度与结算情况后进行拨付。

(四)资金占用费的管理

资金管理中心会根据有偿占用原则，对各个单位内部存款与借款收取一定的资金占用费。对于内部资金占用费而言，资金管理系统会按照个单位的存借款余额进行月结，并生成通知单。为了提升个单位的存借款积极性，可以在制定资产占用费率时，参考银行的同期存贷利率，合理的对其资金占用费率进行调整。

(五)账务报表的管理

首先，账务自动化处理。资金管理系统包含了各个单位及资金管理中心的收支状况，资金集中信息化管理系统能够自动为大部分的资金业务生成相应的结算凭证，并且在凭证接口处可生成财务凭证，进而做好资金管理系统与财务核算系统的连接工作。其次，报表的管理。资金管理系统中的资金报表模块能够自动在月底生成资金报表，像是资金占用费的收支表、存款变动表、资金收支统计表等。最后，对账管理。管理中心要利用资金管理系统进行记账、结账等工作，而资金管理系统能够实现自动对账工作，在每月月末进行对账工作。

三、结束语

综上所述，资金集中信息化管理主要体现在银行账户、资金预算、资金占用费、资金划拨以及财务报表等管理上。通过对资金进行集中信息化管理，能够产生强大的资金规模效应，增加企业资金实力与抗风险能力，进而提升企业的综合效益，推动企业可持续发展。

参考文献：

[1]周好.国有企业集团资金集中管理——“银企直联”模式下“收支两条线”应用[J].纳税,2018,12(24):146-147.

作者:焦悦 单位:龙口矿业集团有限公司财务部