商业银行经营管理经济资本分析

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摘要：商业银行是一个以盈利为目的金融机构，资本是银行生存的基础，现代社会条件下商业银行在经营过程中具有一定的风险，管理好经济资本在一定程度上可降低银行经营管理的风险，本文主要就商业银行经营管理应用经济资本的相关内容进行分析，在具体展开论述的过程中主要从经济资本的概述、经济资本在商业银行经营管理中的作用、商业银行中经济资本管理的目的以及提高经济资本在商业银行经营管理中应用的合理化建议等四个方面进行了相关论述分析。

关键词：商业银行经营管理经济资本

商业银行在经营过程中主要目的是盈利，而且商业银行与其他的企业一样，需要自负盈亏，所以商业银行在管理过程中同样承担着一定的风险，特别是随着市场经济不断发展，在市场经济宏观调控作用下，商业银行面临着较大的市场风险，同时利率市场化也是金融市场发展的必然趋势，在利率化市场影响下，不同商业银行之间的竞争更加激烈，资金成本面临的风险也在增加。也就是说经济资本的管理会直接影响到商业银行的经营管理。本文主要就商业银行经营管理应用经济资本的相关内容进行分析。

一、资本及经济资本概述

资本指的是用于生产的基本资料，通常我们所能看到的设备、房屋以及资金等均属于资本，但是在银行金融业中的资本指的是总资产和总负债在账面上的差值。在商业银行中提到的资本通常涉及到三方面的内容，分别是：（1）实有资本，具体指的是银行资产负债中除过负债部分后剩余的那部分。根据我国新颁布的《中国新会计准则》中的相关规定，实有资本主要包括资本公积、股本以及留存收益等；（2）监管资本，这部分资本主要是为了满足对银行的监督，保证银行的审慎经营以及维持金融体系稳定性强制要求的一部分资本；（3）经济资本指的是银行在出现非预期损失后用于维持正常经营所需要的资本，也就是在某一时间内，银行遭遇风险后用于弥补损失的资本。从另一个角度而言，也就是银行为了避免出现非预测性的风险所准备的风险资金[1]。

二、经济资本在商业银行经营管理中的主要作用

1、为银行的经营管理提供了一种管理方法。

银行在管理过程中涉及到的内容较多，其中经济资本管理属于银行经营管理中的一个重要方面，只有做好了经济资本的管理才能保证商业银行的资本稳定，从而保持银行的安全稳定运行。当商业银行中客观存在的流动性风险、市场风险以及操作风险等突然发生之后，商业银行可以冷静的对待这些风险，维持了商业银行的正常运营，在一定程度上提高了核心竞争力。

2、进一步完善绩效考核机制。

商业银行中的绩效考核机制通常只是客观的根据银行的经营状况实施评价分析。没有将商业银行在经营过程中可能出现的一些风险考虑进去，通过经济资本管理可以反映出银行根据资产风险程度的不同可能出现的一些风险，从而对商业银行的绩效考核更科学、更全面，同时在不同的商业银行之间进行评价更具有公平公正性。

3、培养银行的风险管理意识。

从经济资本的定义中可了解到，经济资本主要是用于应对银行出现的突发事件，做好经济资本管理的一个重要方面就是要根据不同风险大小建立相应的模型，并且量化，从而做好经济资本的管理。在这个过程中就会涉及到风险管理，长期的经济资本管理可让银行的相关人员具有风险管理意识，整体上有利于商业银行的经营管理。

4、促进银行利益与风险的平衡发展。

商业银行获得的利益越大，则承担的风险自然也就很大，如果只是一味地去追求经济利益最大化，可能在突如其来的风险因素下，造成商业银行的破产倒闭，而经济资本管理可反映出风险的大小，从而使得商业银行在利益和风险之间保持平衡，进而提高自身抵抗风险的能力。

三、商业银行中经济资本管理的目的分析

商业银行既然是以盈利为目的的，那利益最大化当然就是其进行管理的目的，但是在管理过程中还会存在一定的风险，所以经营管理就要在最小的风险条件下，保证必要的流动性，同时确保利益的最大化。一旦出现风险，经济资本将用于弥补这些风险，如果经济资本远远地小于商业银行自有资产，那么在风险来临时，商业银行就具备抵抗风险的能力，而一旦经济资本超过了自有资本，当面对风险时，银行会无力偿还负债，造成破产。在经济资本管理中需要配置合适的资金保证，同时做好风险管理，当然风险和利益之间是有一定关系的，承担的风险越大，银行所能获得的利益也会最大，只有正确的处理好经济资本管理和银行利益之间的关系，才能提高商业银行的管理水平，既规避了风险，同时有获取了一定的利益[2]。

四、提高商业银行经营管理中经济资本应用的建议

1、进一步完善经济资本管理理念。

商业银行在发展过程中业务范围在不断地扩展，涉及面将会更加的宽广，这在一定程度上提高了银行的利益，但同时商业银行所要承担的风险也会越来越多。通过完善经济资本管理不仅可以做好相应的风险准备工作，同时经济资本管理也会在银行工作人员中得到重视。在这一经济管理理念引导下，商业银行相应的工作人员具备一定的风险意识，并将其应用于日常管理中，提高了商业银行经营管理水平，有效地降低了银行经营过程中存在的风险。

2、实行安全有效的经济资本运行机制。

商业银行通过对不同时期的风险识别和计量进而掌握相应的风险情况，然后根据不同部门所能承担风险的大小，按照一定的比例将经济资本进行分配，并实行安全有效地经济资本运行机制，在运行过程中可进行动态监控，当某一部门承担风险的能力发生改变之后，需要及时地对其进行调整，保证不同部门之间正常的工作运行。

3、强化经济资本管理中的监管体制。

商业银行在正常运营过程中还需要一定的监管体制，但是随着商业银行的改革和业务范围的扩大，早期的部分监管体制已经不能满足现阶段经济资本管理监管要求，在监管存在问题的情况下，商业银行日常运营可能遭遇的风险也会越来越多。所以需要对现阶段的经济资本管理监管体制中存在的问题进行分析讨论，然后按照现阶段的要求，对监管体制进行改进。保证在商业银行经营管理中的经济资本管理得到有效监管。

结束语：

在当前条件下，随着市场经济的不断深化改革以及利率化市场的不断发展，商业银行在经营管理中既面临着机遇，同时还存在着较大的风险，只有不断地加强经济资本管理，掌握市场规律，才能提高商业银行的整体经营管理水平，提高在社会中的核心竞争力，进而求得长远发展。

参考文献：

[1]杨淑娟，李艳君.经济资本在商业银行经营管理中的应用[J].现代经济信息，2012，02:276.

[2]张千.解析经济资本在商业银行经营管理中的应用[J].中国外资，2013，13:12.

作者：李怡 单位：中国建设银行宁夏区分行