企业资金管理模式分析

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一、企业管理要以财务管理为中心

企业管理是企业以盈利为目的，围绕生产一定产品而进行的一系列组织与决策工作，财务管理以辅助生产和提高经济效益为中心目的，从货币形态去记录、分析和揭示企业经营状况。

1．财务管理的重要作用，决定了它处于企业管理的中心位置。财务管理是通过正确、及时、完整地记录企业收支情况，为企业领导者的经营决策提供准确、可靠的会计资料，便于管理者及时掌握企业资金状况，进行事前、事中控制和事后分析，达到经济效益的提高。通过财务分析，对企业的获力能力、经营效果率、偿债能力、盈亏状况进行诊断、评价，使企业领导者全面掌握经营活动情况，提高经营管理水平，所以财务管理的作用决定了企业管理要以财务管理为中心。

2．企业管理本身的需要。企业管理的最终目的是提高经济效益，增加企业盈利，而经济效益必须通过财务状况反映出来，企业财务状况的好坏，直接反映财务管理的结果，财务管理以严密的逻辑、细致的核算、严格的监督，将企业经营管理的每一个过程、每道环节都划分得清清楚楚。经济活动的每一份投入、每一笔收入都有财务部门进行审核和把关，以财务管理保证企业经营的有效和正常运转。抓收入、促生产、控支出、增效益都是财务管理的重要内容，财务管理可以多方面的合理筹措生产建设所需资金，可以从建设企业自主经营机制出发，制定有力的增收节支措施和激励约束机制，完善企业内部经济责任制，挖掘经营管理潜力，提高经济效益。

3．企业管理中各项工作都离不开财务管理。财务管理是企业各项管理的综合反映，财务管理本身就是企业管理的重要内容，而企业管理的其他方面，又与财务管理密不可分，财务管理贯彻企业生产管理的始终，生产过程每一项投入，都要从财务方面去算经济账。一种产品的生产，从可行性研究、生产方案的制定，资金的筹集，机器设备的准备，原材料的采购，成本、质量的管理和控制，到销售渠道的选择，销售策略的制定等，都是围绕“低投入、高产出、高效益”这一宗旨来开展的，都是将财务“节能降耗、增产增收”的思想进行分解，细化和落实，最终以财务状况来体现生产管理的结果。财务管理还可以理顺和协调企业管理各方面的关系。如质量、生产、设备管理都需要投入资金，相互都强调本身的重要性，但企业的财力又是有限的，这就可以从财务分析上去解决它们之间的矛盾，将质量、生产、设备管理的提高和改善与企业发展的中长期规划以及企业经营短期目标联系起来，根据轻重缓急的不同，选出投资的重点，将有限的资金进行合理分配，保证生产经营的整体需要，满足企业管理重点项目的资金需要。

4．财务管理可带动企业管理水平的提高。财务管理既是企业的基础管理，又是企业高层决策管理，财务管理中资产的保值与增值、投资与更新、资金的来源与运用、成本的监督与控制、目标的制定和实施等都是企业管理的基础工作，是企业正常运转和高效经济的根本保证。财务管理参与决策和分析，为企业规划和决策提供及时、准确、完整、具体的依据，保证企业经营目标的正确方向，财务水平提高了，企业管理水平就会相应得到提高。

二、财务管理要以资金管理为中心

资金是企业生产经营的血液，是企业赖以生存和发展的必备条件。就财务的本质而言，它是企业资金运动（即从筹集资金开始到回收后再投入这一周而复始、不断循环过程）的反映，也是生产经营全过程的反映；就企业生产经营的实践而言，各方面、各层次、各环节管理的共同需求是资金，因而矛盾的焦点问题是资金问题，因此，资金管理是企业经营管理的重要内容，也是财务管理的重要环节。

1．资金管理的职能决定了它成为财务管理的中心环节。资金是企业运转最基本的需要，资金管理也是企业财务管理的重点和难点。资金管理的职能包括：预测资金流量、设计资金结构、合理筹措资金、正确分配和运用资金、及时组织资金回收，加强内部资金流转的控制，加速资金周转。企业的活力、企业的声誉、企业的效益、财务管理结果，都取决于资金管理的好与坏。

2．加强资金管理，提高资金使用效益。只有管好用活了企业的资金，企业才会充满生机。财务管理核心就是研究生财、聚财、用财之道。以资金管理为中心，加强资金管理，首先要加速资金周转。科学核定流动资金定额，调整库存结构，管好管活储备资金，定期对库存材料进行结构分析，正确处理积压，大力压缩库存，变资金积压为资金流动，从而达到加速资金周转的目的。其次，要加强资金的集中调度和管理。集中管理资金是企业保持高效运转的基本条件，是充分挖掘资金潜力，克服资金困难的有效措施，是企业保重点、办大事、解决主要矛盾的基本前提。企业只有对资金合理分配、统筹安排，才能使有限的资金发挥最大的利用效率，将有限的资金花在刀刃上。再次，要积极清理债权债务，把占用的资金解放出来。各级财务部门要切实负起抓清欠的责任，解开债务链，使资金流通渠道畅通，加快资金周转的速度，使有限的资金更好地为企业服务，让资金创造出更好的效益。“企业管理要以财务管理为中心”这一论断，反映了企业管理的根本，是对企业长期以来经营管理实践经验的科学总结。“财务管理要以资金管理为中心”，是企业经营管理自身的需要，也是许多成功企业的经验总结。企业只要领会其深刻涵义，并在管理实践中认真贯彻，必将推动企业财务管理水平的全面提高，促使企业经营状况有较大改观。