企业税收筹划中涉税风险防范策略思考

前言：本站为你精心整理了企业税收筹划中涉税风险防范策略思考范文，希望能为你的创作提供参考价值，我们的客服老师可以帮助你提供个性化的参考范文，欢迎咨询。

摘要：随着我国经济的不断发展和对外开放政策的实施，我国很多企业在进行商业贸易活动的时候也能够与国外的一些企业进行合作的交流，各国之间的交易交流也逐渐变得频繁，为企业的发展带来了更多的机遇，同时也迎来了一些挑战。我国更多的企业能够在对外开放的政策下开拓市场、展开对外的经贸合作。但是更多的机遇都是留给竞争优势大的企业的，公司必须能够在组织结构、科技生产力、税收筹划等方面形成自己的优势。但是很多企业都在税收筹划的工作上存在一些问题，因此，文章也针对企业在税收策划中的涉税风险防范进行了深入的分析和探讨，同时也提出了一些针对性的措施。

关键词：企业税收筹划；涉税风险；防范策略

在一个企业发展的过程中，其中财务管理经营的一项重要的工作就是税收筹划工作，它能够提升企业在经验管理中的竞争优势，减少企业在经济上的一些风险。企业的管理者对企业税收筹划工作的重视也能够让企业在市场上的竞争力不断提升。但是就目前很多企业的发展状况来看，很多企业的内部管理者都没有将税收筹划的工作重视起来，没有意识到税收筹划工作对企业发展的重要性，在工作中没有对员工的积极性进行培养和关注，所以导致税收筹划环节的工作效率比较低。而且在进行税收筹划的人员招聘和培养的意识不足，没有对员工的专业素质和技能进行考量，导致员工的工作效率低，工作质量不佳，对企业的经营发展造成了一些阻碍。

一、我国当前的公司税收策划工作情况与问题分析

（一）公司税收策划工作人员的专业素质能力不高

企业的税收筹划工作一般都是有专门的工作人员进行的，所以员工的工作能力和专业素质就直接影响到工作的效果和质量。公司的税收筹划都是由策划人员根据自己的一些专业知识对企业的近期工作收益进行评估，然后进行相关的工作计划、方案流程和具体的实施的筹划，员工在对公司的一整套实施流程进行方案的策划的过程就对员工的专业知识有很大的考验，如果员工的能力不足，就很容易在策划的环节出现一些差错。而且从实际的公司税收筹划的情况来看，很多企业的领导者对税收筹划管理工作不够重视，所以对相关工作人员的素质能力把握不过关，相关的工作人员职业素养不高，对税收的筹划没有进行到位，方案的制定没有顺应公司的发展状况，所以对公司的税收筹划造成了一些的风险隐患。

（二）公司的税收筹划脱离了国家税收管理政策

针对企业的税收方面，国家也制定了一些相关的法律法规，为了保证企业在一些商业贸易上的活动能够更加规范，保证国家在法治建设上的效果，相关的法律法规也在逐渐地完善。所以企业也要跟上国家相关政策和法律法规的步伐，尤其是公司的管理者和税收筹划的相关工作人员，一定要及时对国家颁布的最新的法律发挥和政策进行学习，并且根据企业的发展情况进行更加深入的分析，结合国家对税收筹划的一些管理的思路和措施进行分析，最重要的就是要结合自身企业开展工作的实际状况，争取在进行公司的税收筹划工作的时候能够制定更加合理的方案，同时保证筹划公司的各项工作都能够遵循相关的法律法规，保障公司的税收筹划能够与国家的方针政策向一致。但是就目前很多企业在经营发展的过程中就没有很好的将公司的税收筹划与国家的政策指导进行关联，很多税收筹划人员在工作中没有意识到国家方针政策的重要性，在方案策划中都过于独立，就会导致企业的筹划工作与国家的政策脱节，很多工作的要求不能够适应国家税收要求的变化，最终让公司的税收带来了更大的风险。

（三）公司纳税筹划工作违反国家税收制度和相关法规

很多公司在对纳税筹划工作上的管理重视度都不够，纳税筹划的相关工作人员的素质不高，在工作中没有实现有效合理的税收筹划方案，而且在筹划手段的设计中也存在着很多的不合理的部分。员工的职业素养不过关，在工作中很难按照规范的工作要求完成相关的工作，而且公司没有进行相对应的素养提升的培养活动，就导致工作人员在完成相关工作的时候容易出现很多的漏洞，尤其是涉及国家的税收管理的相关规章制度，这些敏感的法律法规的一些工作。员工没能够按照规定的要求进行管理筹划，所以也会给公司的财务带来很大的风险。一些纳税筹划上出现的问题会导致公司受到国家的一些罚款或者是相关的行政处罚。面临这样的一些后果，一方面会让企业的财政造成一些影响，另一方面还会让公司的企业形象遭到破坏。所以，公司内部的管理者一定要重视对纳税筹划工作的员工进行更加专业的培训和指导，让企业在纳税筹划上能够保持更加平稳有序地进行。

二、税收筹划的风险类型

（一）法律层面的风险

我国在税收方面的法律法规正在日益完善，同时也在随着社会发展的情况不断地变化，就要求企业的员工能够对国家的税收政策及时地了解，如果企业的员工在制定和进行税收筹划方案时没能给结合国家最新政策的一些变化，就会导致企业的策划方案与税收的政策不相符合，最终引发一些法律上的纠纷，给企业的形象造成影响。

（二）行政执法层面带来的风险

行政执法层面所带来的风险是具有不确定性的，依赖于税务机关的判断。就是虽然企业的税收筹划人员在进行方案策划的时候遵循了税收政策和法律法规，但是在实施的过程中还是会因为税务机关在行政执法方面的一些具体的业务而产生判断的分歧，根据相关的原则和规定只能按照税务机关的判断来执行，所以就会导致一些风险。

（三）企业经营层面的风险

企业的税收筹划工作，其实也是需要对企业的经营生产进行配合的，因为企业的基础工作都是围绕着生产经营的，在经营过程中，税收也会进行相应的调整，所以企业内部的组织形式和生产模式要有更加稳定的状态，如果与预期产生的差距过大的话，就无法享受到一些相应的政策，最终引起风险。

三、公司税收筹划工作中防范涉税风险的措施

（一）培养正确的税收筹划管理理念

企业在经营管理的过程中就需要了解到国家制定的一些税收政策的目的确实是为了保证国家的税收收入，最终这些收益都是用在市场调节上的，也是国家规范市场的一项重要的保障，如果在税收的环节上出现问题，就很容易导致市场的一些漏洞很难去弥补，最终影响到的是广大人民的生活和利益。所以企业在税收筹划的工作管理中，一定要认识到国家对税收管理的目的和意图，而不是片面的去从企业的收益问题去进行企业的各项工作，要知道企业过于追求经济效益所带来的经济风险是更大的，而且在企业运行不当的时候，还会给企业带来一些不利的法律制裁的问题。只有公司的内部员工能够多了解国家针对税收所制定的一些相关政策，才能够根据企业本身的经营状况和国家的税收的管理方式进行结合，合理地进行税收筹划的工作，才是对企业的可持续发展的重要的方式，能够保障企业在税收上的压力和风险不断降低。

（二）做好公司税收筹划的风险预警和防范

针对企业的发展状况制定相关的税收筹划的制度以及在建立相关的预警体系是对企业降低风险的重要的方式。纳税人在筹划各项工作的时候一定要在掌握相关的税收政策的基础上进行工作流程的安排，并且纳税人要全面掌握基本的流程。利用各项高科技的技术，合理的利用企业的技术人才，建设一些更加高效的税收筹划的风险预警体系，功能主要包括三个方面：首先是预知风险的功能，能够对企业的各项经营状况进行监控，在发现问题的时候能及时汇报一些可能潜在的风险，并且进行预警，让纳税人能够进行更加有效的防范。其次是信息采集的功能，这项功能就是通过风险预警系统，企业能够全面地了解到经济的一些企业的活动和经营的情况，同时还能对市场的需求动向进行分析，提供全面的分析的结果讯息，同时还包括对国家的税收政策的一些变化情况进行分析和记录，实时掌握市场和政策的一洗变化情况，有效的规避风险。最后是控制风险，就是系统在检测到风险后能够及时地提醒纳税人，同时提出一些针对性的建议，让相关的部门能够按照建议的方向进行解决对策的分析，最终制定更加有效的对策方案减少风险所造成的损失。

（三）构建公司关于税收筹划的绩效评估制度

企业在针对税收进行的方案筹划并不是一个形式，而是要真正的发挥效益，落到实处。在相关的税收策划方案实施完成之后，企业要召集相关的工作人员针对这次筹划方案进行评估。从实践的过程、实践的效果、最后的风险管控水平、引发的思考和存在的问题等等方面进行评估，让员工在这次实践后能够有所收获，为下一次筹划方案的展开提供更多的参考价值。企业的税收筹划评价的标准都是针对利润、收入、成本等等方面进行，此外很多税务机关也是通过这些指标展开一些重要的核查的工作。但是在进行绩效评估的时候，还是要做到更加全面的评价，才能够保障各项工作的进行都能更加合理有效。

（四）依靠并尊重国家有关税务管理部门的纳税管理职能

企业的涉税风险的降低不仅仅是企业要配合国家的纳税管理的政策，同时政府也要发挥自身的基本职能。针对市场发展的动向，制定合理有效的方案，帮助税收筹划上的效益提升。政府作为一个具有官方权威的作用的平台，应该在税收筹划上发挥更有效的作用，对市场进行宏观调控，在执行相关的政策时要遵循相关的法律法规，严格按照执法的要求进行工作。尤其是对纳税人要进行有效的控制和引导，在税收的税息的调整上适当地进行一些优惠。在各项资源的调配上也要做到更加全面合理，政府做各项工作其实也是为了让更多的企业能够不断发展壮大，也希望各大企业在税收筹划工作中能够更加顺利，这样企业所面临的压力和风险才会有所降低。但是如果企业的筹划方案不成功，就会让企业陷入负面影响中。所以为了保障企业在进行税收筹划中的有效性，政府也在进行各项政策的落实，尽可能地把握筹划方案的可操作性，同时让纳税人能够减少在税收中的风险，保障各项工作稳定的运行。

（五）提升公司纳税筹划工作人员的职业素养

企业中每一项工作的有效进行都离不开员工在其中发挥的作用，所以针对企业的纳税筹划工作，管理者一定要对筹划人员的职业素养和专业能力进行严格的把关。员工的能力就会直接影响到税收筹划方案的制作和实施，因此，企业的管理者要重视员工的专业培训和学习，尤其是在招聘相关工作人员时，一定要对应聘者进行考核，挑选优质的人才进入到企业。此外，对纳税的筹划人员要提供相关的培训活动、知识讲座，让员工时刻保持学习的状态。在一些专业知识的学习上，可以邀请相关的专家到企业开展相关的知识讲座和交流活动，提升税收筹划工作人员的职业素养，尤其是在对国家的税收法律法规的学习，一定要进行定期的知识普及，法律法规的学习和理解关系到企业的税收的风险问题，相关的人员一定要更加了解才能保证纳税筹划工作能够在法律允许的范围内进行。随着员工的专业素质的提升，在企业税收筹划的工作上就能够有效地减少经济的风险，避开一些因法律法规而造成的不规范的行为，最终保证企业的持续发展。

四、结语

综上所述，企业无论经营状况如何都是要依法纳税，才能够对企业的健康可持续发展有所帮助。同时企业在面对税收问题的时候，也要遵循各项法律法规，在企业内部将税收筹划的工作重视起来，重视员工的素质培育，建立更加全面的风险预警体系和评估机制，将这些有效的防范措施落实到位，促进企业的发展。

参考文献

［1］王昊.浅析企业税收筹划中涉税风险防范策略［J］.商场现代化,2017（13）.

［2］孔祥峰.浅析企业税收筹划中涉税风险防范策略［J］.中小企业管理与科技,2017（28）.

［3］佚名.企业税收筹划中涉税风险防范策略［J］.福建质量管理,2019.

［4］马哲君,石雨鑫.企业税收筹划面临的风险与防范对策［J］.现代商业,2016（6）.

作者:张萍 单位:三峡大学(湖北)资产经营管理有限责任公司