商业银行资本管理

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摘要：近年来，随着金融自由化和国际化步伐的逐步加快，为提高本国银行业的市场竞争力，金融监管机构一方面放松了对银行业的监管，另一方面对资本充足率提出了比以往更严格的监管要求，使之成为银行监管的核心。目前，我国股份制商业银行资产业务快速扩张，资本充足率却逐年下降，都不同程度的面临着资本不足的问题。因此，分析探讨股份制商业银行资本管理方面存在的问题，寻求资本补充的路径具有非常重要的理论意义和实际意义。

关键词：商业银行；资本充足率；资本管理

1股份制商业银行资本管理中存在的问题

银行资本是银行经营的基础，是吸收银行经营过程中的各种损失的保证，是维持公众信心的前提。现阶段我国股份制商业银行资本管理过程中存在的问题，突出表现在以下几个方面：

1.1规模扩张冲动和业务结构不尽合理并存

近几年，股份制商业银行资产业务快速扩张，纷纷扩大市场占有率。规模的扩张主要是依靠贷款来支持，结果使得资本充足率逐年下降。而西方商业银行非利息收入在总收入中占有举足轻重的地位，一般来说大银行中间业务收入占总收入的比重达40％-50％左右，有的高达70％，中小银行一般在20％-25％。

1.2股东持续注资能力不足，资本补充途径有限

股份制商业银行的股东基本上都是国有大型企业，没有能力持续的向股份制商业银行注资，而商业行始终面临着资本的约束，从而导致了其资本充足率的逐年下降。另一方面，资本补充途径有限。目前，股份制商业银行补充资本的途径主要是：首先，通过引进新的战略投资者。问题是，国内的股份制商业银行绝大多数已经成功的引入了海外战略投资者，而银监会规定：单个外资机构投资者在一家中资银行的持股比例不得超过20％，一家中资银行的外资持股比例总和不得超过25％，因此再采用这种方式提高资本充足率的效果并不明显；其次，通过在香港上市筹资。最后，提高银行自身盈利能力。但是，以目前国内股份制商业银行的盈利能力来说，依靠保留利润来弥补资本金不足的局面，难度较大。同时，一些银行通过增提贷款损失准备金来补充附属资本，这种方法对于补充资本的作用很小，不能满足银行业务对资本需求的增长。

1.3风险控制体系不完善，不重视市场风险和操作风险的控制与管理

长期以来，我国商业银行业风险管理的重点集中在信用风险领域，市场风险和操作风险管理体系很不完善。但是，按照新资本协议的要求，信用风险、市场风险和操作风险是银行应关注的核心。这种全面风险管理的思想要求为各种业务配置更多的资本，并将三大风险整合于最低资本要求这一监管要求下。

2提高我国股份制商业银行资本充足率的对策

2.1重构银行组织构架和业务流程

业务发展模式和盈利模式的转型是全球银行业发展的一个趋势，商业银行要以利润为目标，以客户为中心，围绕产品、市场和风险管理三条主线重新构建组织构架和业务流程。比如，在组织构架上，除设立传统意义上的分支机构外，还可以在有些地方单设零售业务部门，作为与分支行平行的独立的机构集中开展零售业务。在产品创新上，从总行到一级分行都可以设立研发部门，创造适销对路的新产品。在市场营销方面，逐步变“小总行、大分行”为“大总行、小分行”，同时设立一系列专业化的作业中心和经营中心，对资金清算、大额贷款、离岸金融、资金市场业务等进行集中化、专业化运作和管理。

2.2确立资产业务和中间业务并重的发展模式

重视中间业务的发展，既是西方发达国家商业银行发展的经验，也是我国商业银行资本约束下的必然选择。随着我国资本市场的快速发展，商业银行日益受到“脱媒”的影响，这些变化要求商业银行转变对企业融资的服务方式，逐步从单纯的贷款业务过渡到为直接融资提供服务的综合业务经营，达到贷款业务与直接融资服务并重，逐步实现业务和收入的多元化，降低业务发展和盈利增长对资本的过度依赖，重点发展项目融资、银团贷款、贸易融资、资产证券化和现金管理。

在重视中间业务发展的同时，不能弱化资产业务。虽然近年来直接融资形成了一定的规模，但与间接融资相比，仍然相对落后。在这一大背景下，更多的企业仍然要依靠银行贷款获得资金支持，因此，资产业务仍将是我国商业银行今后较长时期的重要的利润来源。

2.3建立以RAROC为核心的风险管理与资本配置体系

商业银行要建立以信用风险、市场风险和操作风险量化管理为基础、以风险调整的资本收益率为核心的风险管理体系，建立统一、优化的风险管理模式，不断提高风险管理水平、经济资本配置水平。通过风险体系的建设，使风险管理的工作重点从单一的信用风险管理转变到覆盖信用风险、市场风险和操作风险等各种风险的全面风险管理中来。改进传统单纯以财务指标为主的绩效考核方式，建立以RAROC为核心的价值管理体系。完善银行信息披露制度，确保及时真实、全面、准确地披露财务信息和其他信息。

2.4提高银行盈利能力，扩大资本补充来源渠道

商业银行的新增核心资本主要依靠利润留存，这样的资本补充方式不依赖于市场，成本较低，是银行补充资本的第一来源。因此，努力提高银行的盈利能力是提高其资本充足率的现实选择。与此同时，发行长期次级债券补充银行附属资本。发行次级长期债务补充附属资本是国际上商业银行通行的做法，一些实力雄厚的银行利用次级债券进一步优化了其资本结构，次级债务利息支出也可以免税，减轻银行的财务负担。从我国目前的实际情况来看，股本扩张融资存在一定的难度，而发现长期次级债务，既可以提高银行的资本充足率，也可以丰富我国债券市场金融产品，克服产品单一的问题。

2.5加大对问题资产的处置力度，降低风险资产总额

问题资产不仅使银行风险资产增大，更降低了银行的资本充足水平。现阶段，虽然股份制商业银行问题资产的比例在下降，但与国际性大银行相比，仍然比较高。因此，加大对问题资产的处置力度，因户施策，分类清收是提高其资本充足率的现实要求。对不同种类的问题资产采取不同的回收措施，分别采用变卖抵押物，追究保证人的保证责任等措施，既可以挽回部分损失，也可以使风险资产总额下降，改善其资本充足水平。

2.6完善信息系统的功能，建立覆盖银行所有业务的信息系统

首先，要根据新资本协议的要求，确定规范、合格、一致的内部评级数据库标准，明确数据定义，建立数据质量管理规章，确保业务数据的及时性、准确性和全面性。其次，以实施内部评级法数据库标准为基础，规划建设全行统一的数据平台。

3结论

本文分析了我国股份制商业银行资本资本充足率方面存在的问题及其原因，在此基础上，我们提出了提高我国股份制商业银行资本充足率的几点政策建议。可以说，新资本协议的实施是对中国银行业传统经营模式和思想的一大考验，在金融全球化的今天，我国股份制商业银行必将要学会如何在市场中生存和发展，如何提高并确保其资本充足水平符合新协议的要求是各行必须要面对的现实问题。