新管控下企业银行账户管理问题探究

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摘要:账户在社会经济活动中具有重要的作用，作为开展经济活动的基础，是社会资金运动中的起始点和终点。现代社会，大数据信息技术发展速度极快，企业银行账户是企业经营活动的主要载体，相较于个人银行账户而言，企业银行账户的资金流量更大，更应该注重企业资金安全管理。在当前取消企业开户许可证的背景下，尽管促进了企业开设银行账户，但也给商业银行带来了新的风险和挑战。商业银行必须有效承担管理企业账户“整个生命周期”中“第一责任人”的责任，因而必须对企业银行账户管理的重要性给予足够的重视，重点关注防范和控制账户的风险。文章通过对企业银行账户管理的重要性进行了简要描述，接着对当前新管控措施下企业银行账户管理问题进行了分析，并针对这些问题提出一系列对策措施。

关键词:国企;银行账户;企业

随着社会的发展，账户在企业经济活动中举足轻重。银行账户管理工作是金融机构的一项重要职责，也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题，加强账户管理工作对于促进社会信用、维护经济金融秩序具有重要作用。为全面落实全会精神和“放管服”改革政策，于2019年7月22日，中国人民银行全面取消了企业银行账户许可工作，企业银行账户管理进入新的历史发展阶段。伴随着企业账户许可的取消，银行在对企业银行账户管理中需要承担更多的责任，对企业银行账户进行周期性的管理，但是在实际管理工作中有较大的难度。当前信息技术的发达，企业银行账户管理如何确保安全性，如何降低企业银行账户管理的风险，避免因为信息不实而造成损失，文章对新管控措施的企业银行账户管理优化进行了研究。

一、企业银行账户管理的重要性

(一)有利于促进资金使用效率的提高，简化资金结算手续

银行结算账户是企业经营活动的根基，有效地对企业银行账户进行管理，有利于对存取款企业、个人及银行在办理开户和撤户等行为加以规范，为存取款人进行正常办理银行业务提供一定的便利，提高资金收付清算活动办理程序的便捷度。

(二)有利于促进银行等金融机构服务水平的提高，维护公平竞争的市场环境

伴随着我国银行等金融业的飞速发展，国际化进程逐渐加快，对外开放水平逐步提高，金融市场上的竞争愈演愈烈，各个银行金融机构的竞争逐渐激烈。加强对企业银行账户的管理，有利于进一步促进制度创新，为客户依法依规开立银行账户提供指引，提高银行支付方式和支付手段的创新力，加快提高银行等金融机构的服务水平，提高国内银行的市场竞争力，使得其可以在激烈的市场竞争中保持优势地位。

(三)有利于对利用银行账户进行违规行为等行为给予沉重的打击，完善我国的社会信用环境

制定了严格的打击违规行为的规章制度，同时对账户的类别和各类账户的适用范围也进行了进一步明确规范。对银行账户的使用的范围和其所呈现出的信息进行综合的判断和分析，有利于提高对资金活动的实时监测度，建立预警机制，对大额可疑资金或者较为异常的资金流向及时的发现和调查，对违规行为给予严厉的打击，对企业和个人的支付信用能够较为准确的进行反映，加快完善提高社会信用环境和信用体系。

(四)有利于更好的进行宏观调控，维护金融市场的稳定发展

账户是银行业务开展时的重要基础，对账户进行有效的管理是银行日常工作中的重要组成部分，为中央银行进行经济的宏观调控、促进金融市场的稳定发展奠定了坚实的基础，在一定程度上能够对逃脱债务、进行违规行为及时的进行遏制，有利于维护公平公正的市场环境，保证社会经济秩序的正常运转。

二、基于新管控措施的企业银行账户管理存在的问题

(一)资料的真实性和有效性难以保证

自从我国办理银行账户需要进行实名认证后，针对客户身份信息的真实性出台了一系列的政策措施，要求企业在进行银行账户开户时，必须提供有效的身份证件和企业的营业执照等相关证明，但是如何对这些资料信息的真实有效性进行核验，是现阶段企业银行账户管理中存在的主要问题。客户所提供的资料只能通过公安部门的联网核查来进行身份证件的辨识，其他部门均不能进入该系统，因此客户所提供的资料是否与自身实际情况一致存在较大的疑虑。而且，再进行账户管理信息系统录入时候主要是通过手工录入进行提交的，未设置横向的校验功能，因此不能保证信息资料的合规性和时效性。除此之外，我国现行的银行账户的管理机制允许开户，这在一定程度上不利于保证资料的真实性和有效性。在实际办理企业银行账户时，一般情况下都是由企业的财务人员或者其他经办人员企业法人办理银行账户开立的一系列手续。在全新的模式下，进一步省略简化人行的核准这一环节的工作，就会使得商业银行所承担的开户审核风险加大。银行在为企业进行开户时，没有对存款开户人是否自愿开户以及企业经营的范围等信息资料的真实完整进行详细的调查，仅对开户人所提供的资料文件的完整合规性进行审核，那么就会严重影响社会秩序的稳定，造成不可估量的损失。

(二)账户管理系统有待完善更新

近年来，我国经济发展速度不断加快，出台了各项针对企业银行管理的办法，但是现阶段我国银行的账户管理系统采用的仍是2005年的系统，其与经济社会发展速度不相适应，在一定程度上导致银行的开户率降低。具体表现在:一在账户管理系统中，禁止对账号的等基本信息进行变更。在实际工作中，可能会出现银行工作人员因操作失误造成账号或者存款人的地区代码、类别等输入错误。在此情况下只能对银行账户进行销户之后再重新办理开户，在一定程度上增加了银行工作人员的工作任务，为企业带来一系列不必要的麻烦。二在账号管理系统中，跨省或者跨地区时出现的账户数据信息不一致，致使客户不能进行开立账户和对账户信息进行变更。与此同时，不同的账户类别性质不同，其所需要的提供的文件资料也不相同，需要银行工作人员具有较强的专业能力，以更好的进行分类操作和资料审核等工作。

(三)企业银行账户管理的制度较为滞后

随着经济的不断发展进步，对银行结算账户管理的制度也随之不断的完善，但现行的账户管理制度对企业的经营运转产生了一定的影响，如一般账户不能支取现金、账户性质无法变更、存款人类别无法变更、临时户有效期限制等。首先，在企业银行账户管理的系统设计上存在着一定的缺陷。一是系统禁止对账户信息进行直接的修改。但是在实际开展开户工作时，网点自行完成录入和复核，这也使得因为失误造成个别账号录入有误的概率有所提升。二是存款人类别不准变更，同账号一样，如输入有误，只能以销户解决，增加了运营成本。三是系统对“行业归属”菜单选项不控制，经办人员在实际操作中，往往缺乏具体划分标准的指导，仅凭个人经验，主观性和随意性较大。再者，依据相关规定，对365天内没有发生资金收付活动且拖欠开户银行债务的企业银行账户，应及时的发出通知并在通知日起一个月内企业需办理注销账户手续，逾期的话则视为自动注销账户。但是在实际工作中，这类企业银行账户的主体早就联系不上，很难通知其本人来银行办理注销手续。此时商业银行不能在业务系统中强制注销账户，特别是注销核准类账户时，必须将纸质的开户许可证的原件及时的收回。因此，商业银行只能以将该账户设置为久悬而结束，根本无法实际注销账户，导致企业银行账户管理的系统压力增大。

(四)缺乏对账户数据资料的非现场监测

从我国现有的银行账户管理体系来看，银行工作更多的重心仍然在日常的核准工作上，主要是对企业信息的真实性进行核查来避免出现一个企业多头账户的情况。由于对账户数据资料的非现场监测方式不完善，不能良好及时的运用相关数据分析资料，使得银行在企业账户管理中的重要作用不能被充分发挥。

(五)现有账户收集体系与大数据监管的需要不符

随着社会经济的发展，我国非银行账户的数量规模不断增加，这类账户不受银行账户管理体系的控制管理，而受各个主管部门的监督管理，诸如外汇管理局、证监会以及银保监会等部门分别管理着外汇、证券以及保险等账户。但是随着社会信息的进步发展，大数据信息技术被应用到各行各业之中，账户管理体系应该及时的对这三种非银行账户存放资金的方式纳入管理，更好的发挥经济金融政策的重要作用。

三、基于新管控措施的企业银行账户管理优化研究

(一)加强客户信息获取准确性

随着社会的发展进步，互联网大数据信息技术不断融入各行各业之中，为企业银行账户的管理提供了必要的数据支持，在账户的开户到注销过程中提供了一定的便利条件，在一定程度上能够对企业银行账户实施监督管理。我国央行应该不断的推动形成多部门联网互通，引入外部监督管理的数据系统，为加强客户信息获取的准确性和完整性，保证相关资料的真实性奠定根基，在一定程度上降低了企业银行账户管理的风险。与此同时，银行在进行企业银行账户办理工作时，要严格按照法律法规和各项规章制度的要求办事，降低风险。同时，商业银行应严格按照账户管理和相关制度规定，综合运用人脸识别、大数据系统分析、现场问询、企业信息联网核查等方式，对客户的身份进行精准的识别，对客户是否是自愿开户进行详细的了解和准确的判断，从源头上加强风险管控，避免出现虚假开户、强迫威胁开户等活动，对违法犯罪活动从根源上及时制止，进一步加强企业账户信息资料的真实性和完整性，按照相关程序对这些资料进行全面审核，加强客户信息获取的准确性，全面做好开户工作的起点，从根源上避免可能出现的风险。对客户的风险等级进行分析评价，并对其按照风险等级不同分类进行管理。通过对企业提交的相关资料及银行自身的企业信息分析系统和各部门之间的信息交流等方式分析判断，结合企业的自身行业特点及发展规模，进行全方位、多角度的分析评价，有效的识别可能出现的风险，确定企业所处的风险等级，进行分类归档管理，有针对性性的实施防控风险的策略。针对高风险客户，在开户审核环节，可采取上门核实、企业法人面签核对开户意愿的方式，通过外部走访提取工商、公安、税务等多个系统的数据核实比对。在对账户管理进行实时监测时，根据相关交易量、交易时间、交易模型监测、执法部门的相关信息资料以及社会舆论风险的反馈信息等多方资料，对企业银行账户实施风险评估，对具有较高风险的客户，在办理较为特殊敏感的银行业务时，应该全面的审核调查，及时的发现问题，进行风险的防控，同时对于发现账户信息中涉及违法犯罪的行为时，应该及时的上报给银行管理层和执法部门［1］。

(二)加快对账户管理系统的完善创新

作为经济活动基础的账户管理工作，是金融监管部门的重要防线，为了稳定金融市场，应该逐步加快对账户管理系统的完善和创新，使得账户管理制度的法律地位和效力得以有效的提升，制定出明细的规章制度，防止出现模糊不清的内容和前后矛盾的字眼。结合新形势下账户管理发展的方向，设立新的符合法律法规的账户管理制度，进一步提高其完整性，将各方的权利和义务明确规定，减少因关系不明而出现的纠纷，与各个部门机构联合起来建立一个较为完善的账户管理系统。

(三)提高对账户数据的非现场监测力度

现阶段，我国银行金融机构对违规行为的非现场监测力度较为落后，不能及时的发现存在风险的账户和较为异常的账户，并及时的采取一定的手段制止交易。我国央行应该从自身出发，将风险监督控制系统与各个金融机构的核心监测系统实时连接，及时的获取相关账户资金交易的数据资料，及时的发现账户数据中存在的问题，突破时间和空间的现状，建立对账户的周期性监测，实施全面、多层的监控［2］。

(四)完善优化账户管理系统

随着社会的进步发展，企业银行账户管理的重要性愈演愈烈，结合现在大数据信息技术的管理方法对银行账户进行管理，进一步优化账户管理系统，主要从以下两点进行:一是要加快构建覆盖范围较大、覆盖层级较多的银行账户数据的采集体系，尽可能地实现企业银行账户全部存在于银行账户管理系统之中，有利于监管部门及时的对金融市场进行监督检查和数据分析。二是要加快完善计算机等互联网信息技术，引进专业的人才队伍建设较为完善的非现场数据分析体系，对可能出现的违规行为实施全面有效的监测，建立专门的监测模块，促进监督管理部门的职能加快转变，进一步优化账户管理系统，与各部门联合搭建信息共享交流平台，提高信息共享度，更好的减轻银行压力，提高银行的工作效率［3］。

四、结语

当今社会，市场竞争逐渐加剧，企业要想在激烈的市场竞争中稳步发展，就必须不断提高对企业银行账户管理重要性的认识，及时与银行等金融机构沟通交流，尽早发现问题、尽早解决问题。银行等金融机构也要对企业银行账户进行合理有效的管理，展开培训、宣讲等各种形式的活动，对银行业务的工作人员加强培训，进一步提高银行工作人员的专业技能水平和综合素质，主抓客户身份信息识别工作，进一步促进企业账户管理水平的提升，为企业稳定发展奠定坚实的基础。

参考文献:

［1］张丹．新形势下企业银行账户管理存在的问题及对策建议［J］．商讯，2020(30):88－89．

［2］黎明，孙安刚．新形势下我国企业银行账户管理问题研究［J］．海南金融，2019(12):25－26．

［3］吕琛．新形势下如何完善企业银行账户处理［J］．中国乡镇企业会计，2016(8):38－40．

作者:蔡媛 单位:中国石化财务有限责任公司山东分公司