企业资金管理作用及运行控制

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伴随着我国向全面现代化发展步伐的不断加快，各企业已经开始了现代化的新型管理，但是由于对资金的利用率或者说对其作为一种可无限支付的购买力并未充分地发挥其效用。因而加强对于企业的资金管理的探析与研究，是改变企业资金利用率的直接方法，也是现代化的企业管理的必要手段之一。由于目前企业的重视程度与利用度不足，所以，有必要先对企业资金管理的作用进行说明，并且对资金管理的运行控制进行较为细致的分析，以期可以提高企业对资金管理的认知度，从而为企业的资金管理找到更好的手段和方法。

一、概述

企业的运转最为主要的是资金，一个企业想要收到更好的经济效益，就需要使资金运转率得到提高。从目前的企业发展情况可以看到，企业面临的问题大多出现在资金短缺方面。究其原因，可以得出如下四大方面结论：分别是负债率较高而且依附性太强，在项目立项方面缺乏科学论证，资金的损失较为严重和产品的结构不合理。换个角度来分析，由于企业的资金紧张问题是目前全世界各大企业所面临的主要问题，也是一个重要的经济现象，从原因的分析可以看到，它不是由于单一的因素所产生的，而是很多的因素共同作用的结果，并且在企业的整个运行中都有着资金的影响与对资金的影响。所以为了使企业更好地发展下去，应该加强对于企业资金管理的研究与讨论，从而找出一些解决办法。比如可以通过筹集资金、合理地运用资金、有效的分配、高强度的监督管理等手段，最终实现资金的有效管理及对企业运行的有效管控，从而使企业综合实力得到提升。

二、作用及运行控制

1、从企业生产经营方面分析

企业需要通过一定的成本支出来进行生产经营，其中的资金成本是占较大比例的成本支出。所以企业应该在面临资金紧缺情况时，开拓融资思路，通过吸取其他企业的融资经验，总结并建立一些较为适合于自身企业发展的融资机制，还可以通过商业信用来实现融资的目的。具体来说，首先企业应该树立一个大金融的意识，将筹集资金的视野拓宽，这样有助于使企业的产业资本与整个的市场中的金融资本结合起来，不但可以加强与其它企业的联合，也可以使企业自身通过各种融资手段提升自身在市场中的竞争力，也有助于企业资本的增加与流动力量的增加。其次，企业应该以社会主义市场经济体制为核心，从多元化的角度，全方位地进行新型融资机制的建立。比如除了国家的财政支持外，还应该使用证券市场的资金等，通过市场化程度的不断提升，民间资本的力量也在不断的发展，因此也可以利用民间资本作为融资的渠道，如果企业发展到了一定的时期还可以利用各种国外的资金。第三，应该打造企业自身的品牌，以商业信用来进行融资。不同的融资渠道，不同的筹资方式会使企业的风险与报酬产生相应的变化，但是应该注重企业自身的发展，不能过分的倚靠其它，这样有助于企业整体风险的降低。

2、从资金的运用方面分析

提高资金的使用率是提升一个企业运转速度的主要措施，可以说只有将企业的资金合理运用，才能够使其利益最大化。在这方面应该从现有资金的利用做起，对各种企业的资源进行合理的优化配置，从而可以将资金的调配尽可能的得到优化处理。

3、从企业的收益方面分析

如果想让一个企业的收益最大化，就应该想办法让企业的资金分配合理化。利润的合理分配可以使一个企业的资金再次利用得到更好地优化。从该方面来看，首先应该把握好国家与企业之间的关系，综合进行生产经营活动的分析，从而确保国家与企业的利益得到保障。具体来讲，企业资金的回笼、物料及时有效的采购与应用、产品的有效销售等都是使整个企业的现有资金得到很好利用的方法。其次，对于企业的各种资源应该进行优化处理，将资金用在刀刃上，才能使整个的资金利用率得到更好地提升。所谓资金使用率的提升，有很大一部分应该来自于对于资金的有效的直接利用，而并非增加资金的额度。第三，应该认识到国家与企业及个人之间的合理关系，在企业的资金分配方面，处理得当。比如，大部分的分配都是属于利润所得的再分配，能否将整个的资金分配得到合理化的再次利用也是一个较为主要的提升资金使用率的方法，但是应该注意，应该是在保证国家的利益、企业的利益与企业职工的利益不受侵犯的前提下实施各种合理分配方面的再次利用。比如前些年酒钢宏兴就通过发行内部股票来实现利润的再次利用，不但企业得到了更好的发展，企业职工也获得了较好的收益。

三、企业资金管理的强化措施探析

1、加强管理，加速资金运转

由于资金贯穿于企业整个的生产运营之中，所以说资金是企业从生产到经营全过程中的一条主线。因而如何将资金调动起来，使它成为一个较为活跃的因子在整个的企业运营中发挥作用，从而提升企业资金的利用率就是一个主要的问题。从另一方面来看，想要实现其使用率的不断提高。可以通过提升整个企业的各项管理水平来实现。比如，运用现代化的计划与统计管理方法，利用各种数据统计表格，使企业的生产过程得到全面的细化处理，以数据记录的形式与分析方法的结合来将企业所有的资金支出细化，是提升资金准确投放的主要措施。其次，应该加强各部门的联合，减少部门间的矛盾，降低各项不必要的损耗，也是提高资金利用率的手段之一。第三，应该减少存货，尽可能的加快成品的销售，对于外部的各项欠款尽可能进行清收。第四，也是最为主要的方面，即财务的严格管理，在各项预算中尽可能的进行总预算与分支预算的结合，防止资金在各环节的流失。

2、加强监督，提高效益

资金管理是公司财务管理的重要一环。企业首先应该建立一个较为科学合理的财务管理制度，吸收一些较为成功的企业经验，实现对财务成本的有效管控，这样有助于企业所有账目实现集中有效的管理，而且在整个的管理中监督体制的建立是保证其运行的最为直接的方法。可以通过借用价值形式来实现对于企业各项生产及经营活动的控制与调节。从监督体系的目标来分析，监督一方面是为了更好的使资金得到合理的直接有效的利用，另一方面是为了防止因各种执行不力等人为或非人为的因素导致的资金流失。其次，通过监督体制的建立，能够提升职工作业的积极性，也可以更好的保证生产环节或运营环节的正常运转。第三，从国家的角度来分析，一个好的监督体系与强化的监督执行，是不断使党与国家的方针政策及其各项经济制度得到全面执行的最好保证，有利于实现国家与企业的利益，也有助于保证整个企业职工的利益与各项合法权益不受侵害。

3、适当控制固定资产投资规模

从现代经济学的发展来看，整个的经济学理论多倾向于活的资金的运转，将企业发展方面的固定资产投资的侧重点转变到较为灵活的金融投资方面。也就是说，现代经济学是从企业的整体发展方向着手，通过对其资金条件的认真解读，认识到流动资金对于企业发展的根本性作用，从而提出希望企业可以以国家的相关产业政策与自身条件为基础，按照量力而行的原则，实事求是地进行各种固定资产投资项目的建设。因为企业的负债需要控制，才能更好的使流动资金有用武之地，也才能更好的增加流动资金量及整体资金的流动能力。因而，一方面应该让政府部门做好引导工作，另一方面可以使企业自身学习现代化企业的管理知识，从而使其在市场中脱颖而出。

4、正确处理整体与局部的关系

从上面的分析可以看出，资金管理对于一个企业是多么重要，而且由于资金的科学合理的管理可以为企业带来很大的收益，所以应该正确的理解资金管理的作用及其运行控制问题。企业中的资金管理是一个较为复杂，综合性较强的问题，由于资金在整个的企业管理中无处不在，所以应该在管理中从全局出发来考虑企业的资金管理。首先应该有一个全局的发展理念，将资金管理的作用与地位提升到一个较高的思考高度，其次应该把企业的整体发展与资金管理衔接起来，将其看作企业发展全过程中的活跃因子之一，协调各部门树立起核心意识，加强联合作业的观念，利用现代化网络技术，通过建立信息平台与交流平台实现整体上协作的高效化与合理化，最终实现整个企业的整体发展。在一个企业的发展过程中，调整好整体与局部之间的关系，通过资金管理将整个企业联系起来，朝向一个目标，共同向前，才能更好地实现企业综合实力的提升，才可能使企业在日益激烈的市场竞争环境中立于不败之地。

四、结语

总而言之，笔者结合我国目前一些企业的发展现状及其存在的问题，通过分析认为大多企业未能收到更好的效益的一个主要原因就是对资金管理及其运行控制不够。因此，笔者在本文首先探析了资金管理的作用与运行控制问题，希望通过笔者的初步分析可以使人们更好的认识到资金管理的作用，同时也希望企业能够重视资金管理的作用的发挥，做好资金运行中的有效管控，从而使企业的经济收益得到更好的提升。

作者：赵健 单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司