企业资金管理的挑战与对策

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摘要：资金管理是企业的重要组成部分，掌握着资金的流动与分配，需要科学的体系来约束管理，严格的区分资金的流向区域，提高企业的财务工作效率。在现代化经济高速发展的背景下，企业需要设置风险把控机制，安排专门的工作人员进行监督与管理，设计系统化的资金投向方案，增强内部管理效益。与此同时，企业需要规划明确的发展目标，有序的管理财务资金，提高企业的竞争力。

关键词：经济新常态；企业；资金管理

基于经济新常态的发展背景，企业要遵循市场环境，构建系统化的财务管理模式，保证企业资金的高效运行。在竞争激烈的市场环境下，财务管理工作也面临着诸多的挑战，这就要求企业提高自身的实力，合理控制企业内部产品业务资金，将财务管理信息化，并纳入企业管理序列，确保企业的可持续发展。资金管理对于企业有着举足轻重的作用，管理部门需要制定有效的经营管理计划，这是扩大事业发展的主要动力支持。其次，还必须加强各部门的团结互助，实现统筹安排。本文深入的分析经济新常态下企业资金管理的现状与意义，并提出相应的解决对策，以此提升企业的资金管理水平与效率。

一、经济新常态下企业资金管理的意义

资金管理围绕整个单位管理，起着重要的引导统筹作用。企业是接受政府领导的社会服务组织，其中包括会计核算中心、卫生监督所、司法所、银保监会等等，这也意味着资金管理在单位活动运行中具有高度的实施性与实用性。资金管理主要包含资金的流向、使用额度与数量、使用方式、使用趋势，财务部门必须合理的运用资金，改善当下企业的现状，提高自身的经济实力，也侧面的提供社会效益。企业要想高效增强工作效率，就必须加强资金的管理力度，改变单一化的资金规模，集中财务资金结构，降低活动的资金成本，优化资金的使用率，确保有序的开展资金监督工作，防范各种资金风险问题。其次，相关部门应深化资金集中管理，企业的情况，合理的配置资金，提高社会与经济效益。

二、企业资金管理风险

在经济常态化的发展背景下，资金管理面临着巨大的挑战，其中包括市场风险、信用风险、资金操作风险。各类企业如果要想在规定发展计划下实现最大化的经济效益，这必须扩大企业的发展规模，投入更多的资金，建立完善的资金链，随着而来的则是风险的增加。对于企业来说，市场资金运行是重要的环节，任何企业都不可能脱离。其次，则是信用风险的问题，在进行内部资金管理过程中，财务人员需要对项目进行评估与预测，全面的管理项目的资金投入与运行，而信用的高度则影响着单位的正常发展，实现资金管理过程中，良好的信用可以降低风险度，提升资金的运转效率；反之，则会降低企业的工作效益，从而造成不良的社会负面影响。其三，资金操作也存在着一定的问题，相关部门必须精确的计划与操控资金，近些年来，有很多企业由于操作失误导致财务失控，这也是资金管理所遇到最大的问题。

三、完善企业内部资金管理系统，加强资金评估力度

在新形势下的企业资金管理工作来说，要想在现代化发展背景下实现有效的资金管理，就必须完善企业内部资金管理系统，制定系统化的工作计划，采取信息化管理手段，加强部门之间的交流与沟通，进而促进企业内部资金的流动与运行。资金管理主要针对企业内项目投资建设，财务部门要做好前期工作，确保资金的稳定输出。与此同时，还必须加强项目评估的力度，合理的投入资金，管理人员可以通过信息系统随时追踪与查看资金的使用状况，传递相关的信息，展现着信息的及时性与跨域性。加强资金项目评估力度，首先需要建立起专属于企业自身的情报收集与分析系统，从外部市场环境、政策信息和内部经营条件等相关方面对资金使用情况展开详细评估。就企业资金管理方面的进一步改善，也需要相关人员提高资金项目审批门槛，防止出现因资金项目审批门槛过低而造成企业内部资金流动速度过快，内部资金不能满足企业正常经营运作的需求情况的出现。比如，财务部门可以建立“信息化基站”，专门导入整理整个季度的资金使用情况，形成一体化的资金结构，保证资金的流向正确。之后，需要定期检查单位项目的建设，并下发合理的资金保障数额，由财务工作者审计与安排。对于项目资金评估防控，相关部门需要制定正确的预防措施，对会计工作者进行培训，提高会计的工作素养与能力。或者，可以重整制度条例，以“积分制”来约束财务工作者，并配以专门的监督人员，形成双向的管理体系，从而实现最大化的管理预防效果。在工作过程中，企业须审查财务从业人员的业绩量，并把数据输入信息化系统中。在多位一体的结构下，资金管理能够得到最安全的保障，这符合目前的经济形势。在进行资金项目审批时，负责人员应立足于该项目实施的实际背景情况、项目计划周延性和项目计划的可行性等条件进行审批，并在一定程度上提升项目审批的门槛，这样才能够以审批门槛提高的方式对资金审批进行一定管理。在项目审批时，还要对项目实施人员进行一定的信用资格审查，防止该项目实施人员中存在一定的失信行为。项目实施人员存在失信行为将会导致项目资金存在动向不明的可能性。

四、规范资金基础性管理工作，健全管理制度

企业需要健全管理制度，合理的管控与把握资金的流动，为资金管理提高依据，保障企业资金管理的有序进行，在合法合规的条件下推动资金管理与运算，构建稳定的，适宜企业的资金管理制度。同时，需要对监控财务部门的动向，严明的记录单位资金存款与日常流水，定期查点核算，保障资金账务相符，强化管理工作，提高管理的效率。比如，首先可在各个部门建设一套资金使用计划书，主要包括企业部门的日常业务以及活动经费，标明各个阶段的支出，这些都需要详细的计划与安排，避免出现资金链断裂与阻碍业务进程。之后，在配合资金审批流程，针对个别单位财务人员进行约束，改变资金划分的随意性。所以，需要派遣审批小组，强化监督管理，保障资金的使用范围，任何设备购买、项目投资都必须符合限额标准，相关负责人要出示证明，以便快速领取资金。财务记录人员需要做好日记台账，监督部门会抽查检验。最后，企业各部门需要严明的划分工作人员的职责与权力，不能出现一人多职的现象，必须以一人一职为主要结构，只有这样才能提高工作人员的积极性。部门之间的配合尤其重要，企业需要建立线上联通系统，企业上下部门可以直接协调，开展各类工作，资金的利用率也会大大提高，从而达到最高的社会效益。在进行监督时，管理人员应该利用专人专责的方式对项目资金的后续资金流向进行核对，防止出现在项目计划落实过程中出现项目资金流向不明情况，进而影响企业的正常资金管理。监督人员也不能仅仅凭借项目负责人员的纸质报告就断定资金流向正常，还应该根据项目负责人员所提供的其他证据予以佐证，监督人员应该对证据的真实性进行一定调查，相关负责人员还应该与项目负责人员资金流向部门取得联系，这样才能够在最大限度上保障项目资金流向正常。在项目实施完毕后，监督负责人员还应该将项目负责人员所填报的档案进行剩余资金流向核对，从而在最大限度上确保项目剩余资金能够向企业回流，防止出现剩余可支配资金流向不明情况的出现。监督人员还应该及时向上级部门反馈资金动向，防止出现监督人员与项目实施人员同流合污导致企业资金流向不明情况的出现。

五、增强资金管理意识，重设预算机制

企业的资金管理人员的意识影响着财务的运行，因此企业必须根基资金管理制度，重设预算机制，提高工作人员的业务水平，依法管理资金使用，提高单位预算管理的科学性，并设立评价机制，综合的分析财务数据，通过市场调研要加强融资效率，降低成本量。其次，要严格的把控企业固定资产采购的步骤，准确的分配工程建设，防止资金滥用的现象。比如，企业需要设置“专职人员机构”，对出入资金的流向进行监管，保障专项款的使用，进一步提升财政资金的使用效率。其次，以“责任问究制度”，促进财务人员严谨工作，确保资金使用的规范。综合素质的培训也尤其重要，只有建设高素质的财务队伍才能保障企业资金管理的高效运行。企业要筛选出高素养技术型的财务人员，组办专业化的培训中心，或者也可以在安排入职后，有计划性的培养人才，学习先进的资金管理知识与会计法律。预算编制流程管理需要细致的观察与分析，明确各部门的职责，企业要严格执行审批程序，正确的管理单位资金。最后，还可以通过建立资产办公室的方式，对企业内部资产类型进行细分，在细分基础上对制度分类账户进行及时报告，企业之间需要建立起良好的联系关系，在项目实施过程中严格跟进资金流向，企业间需要统计汇总以及入库，清点内部资产，在明确企业内部资金的情况上进行资金动向的及时了解，并用这种方式来提高资金使用效率。意识的提升如果不转化为实际行动则毫无意义，因此资金管理人员也应该采取一定措施提升自己的资金管理能力，增强自己的法律意识、资金管理意识与资金管理能力，并在实际工作中积极运用、调动自己的资金管理能力，以自己的资金管理能力对企业资金进行有效管理。管理人员还应该采取一定措施提升财务管理人员的能力，让他们在实际工作中不断锐意进取，恪尽职守。

六、结语

在经济新常态下，企业的长远发展需要对内部资金进行高效的管理与分配，强化工作模式，建设一体化的资金管理模式，深化风险评估，提升财务人员的专业素养，准确的把控影响资金管理的因素，提高事业单位竞争力。

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作者:胡兆平 单位:东明县城关街道办事处财务结算中心