内部调查报告范文精选
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民营企业内部审计现状调查报告
摘要：文章以调查问卷结果为基础，选择广东省范围内624家民营企业作为样本研究，发现有223家企业设立了内审部门，401家企业未设立内审部门，内审机构设置比例偏低。文章首先从区域、行业、类型、时间四个方面了解分析民营企业设立内部审计部门之间的差异；在进一步分析民营企业设立内审部门动机，通过数据发现广东省民营企业设立内审动机主要是管理动机还未上升到治理层面；同时对223家民营企业内部审计设立的效果进行分析以及401家民营企业不设立内部审计的原因分析。最后通过调查分析,揭示广东省民营企业内部审计存在的主要问题,并针对问题提出完善措施。
关键词：广东；民营企业；内部审计；调查报告
一、引言
民营经济是国民经济的重要组成部分，在促进社会主义市场经济中发挥着重要作用。内部审计是企业治理的重要手段，是民营企业制度建设的重要内容之一。本次调研目的是通过了解民营企业内部审计的发展现状，内部审计机构的设立和实施情况，进一步推动我国民营企业内部审计发展。希望通过本次调研能够对我国民营企业，特别是广东省民营企业内部审计研究做出一定的贡献。本次调研针对广东省范围内民营企业，一共发放调查问卷842份，收回调查问卷808份（其中面谈372份、邮件268份、电话168），样本回收率为95.96%，剔除信息不完整及错误问卷，保留有效问卷624份。此次调研范围广泛，企业类型众多，能够真实反映广东省民营企业内审设立现状。
二、广东省民营企业内部审计设立的差异分析
为了了解区域、行业、体制、成立时间对民营企业设立内审的影响，调查问卷主要从这四个方面收集了民营企业设立内审部门的相关数据，具体分析如下：
BBC新闻编辑管理制度
未落实“风险节目管理名单”机制
《新闻之夜》属于委制节目，BBC的委制节目则需遵守《商业与制作守则》。《守则》中则有“风险节目管理名单”规定。MRPL则是由BBCVision所制定，原因是BBCVision需接触大量的委制节目，故需要通过该一机制预先掌握不同类型的编辑风险。编辑风险则又分为“固有风险”和“名誉风险”两种。前者是指，BBC的委制节目，在制作或播出后会遭遇不同程度的法律诉讼（例如可能会秘密/匿名采访，或被报道的当事人可能会因认为自己不诋毁，而提出法律行动），但又可能因为事件具备新闻价值或公共利益，致使难以通过现有的新闻编辑政策决定是否报道或呈现的手法。后者则是指，BBC的名誉可能会因节目播出受到损害。被列为MPRL的委制节目，需要与BBC经营团队（如制作人和业务代表）讨论各种风险发生前后的处理机制，并还需要考虑发生的地点（如英国境内或海外）进行区分。委制单位会被要求按照讨论结果撰写风险管理计划书，并由BBC负责该委制节目的代表签署确认。然而波拉德发现，象萨案这么高风险的节目竟然没有列入MPRL机制。而且这是经过《新闻之夜》与管理层的讨论与决议。波拉德认为这是个错误的决定，萨案在制播期间没有任何的风险管控，BBC内部也没有投入适当的管理资源，并导致后期制播团队与主管之间的冲突。
制播团队与编辑主管之间的冲突
调查报告参考《新闻之夜》制播团队与编辑主管PeterRippon之间的电子邮件及访谈后发现，《新闻之夜》认为拥有受害者的访谈内容，便足以制播萨案的调查报道。工作组亦重新审视受害者的访谈内容，亦认为该内容具备一定的可信度，但冲突点在于，同样也看过的波拉德却判定为证据不足。调查报告中写道，就制播流程来看，若波拉德能考虑，让制播团队能收集更多材料以强化访谈证据，应为最适当的决策，可降低双方的冲突。
员工透露官方部落格对外发表个别言论
就在波拉德决定停播萨案报道后，BBC在2012年9月收到独立电视台（ITV）的来信，信中表示独立电视台知道《新闻之夜》曾计划制播萨案报道，但却因故无法播出。显示BBC内部已经对外放出相关信息，并引起其它媒体飞关注。对此，波拉德通过BBC官网编辑部落格对外声明，自己完全的按照编辑政策才换下萨维尔的调查报告，过程中并未受到上层的指示或操作。不过，波拉德的回应声明完全没有经过任何正式的会议讨论，调查报告认为，萨案已经引起外部媒体/公众的关注，理应由BBC统一对外发言，但波拉德却将编辑部落格当成自己的传声筒，此举甚为不妥。调查报告进一步分析，编辑部落格的文字内容同样属于BBC节目范畴之一，因此理应遵守相关内部编辑规范。但调查发现，BBC内部对于相关节目部落格并没有明确的章程规范，因此过去相关部落格的内容也在此情况下产生。调查报告批评，BBC高层对于萨案的反应过于迟钝，包括，面对这么重大的制播案，竟然是在一个影展的午餐会上讨论，而非在正式会议上说明。主管单位让萨案未列入“风险节目管理名单”机制也有严重的过失。且当外部开始怀疑BBC高层涉嫌打压新闻自由时，BBC也未在最快的时间内，统一通过公关系统对外正式发表声明。波拉德的独立报告公布后，BBCTrust和BBC皆作出回应。BBCTrust提到，该报告详尽确实，指出不少目前经营团队与编辑规范的缺失，未来BBCTrust也会要求新任的BBC总经理TonyHall参考该报告内容，改革内部的管理制度。BBC则表示完全接受调查报告的内容，并会在近期内提出中长期的改革方案。另外BBC经营团队也同时提出立即整改措施，相关重要事项包括：一、重新指派《新闻之夜》的总编辑和副总编辑。二、重新和资深编辑与制作人员沟通“风险节目管理名单（MPRL）”机制的重要性，并检讨具体的落实方案。三、重新修订编辑规范：当工作人员收集到涉及重大的犯罪案件证据时，应向内部报备，通过内部的正式会议讨论，确认未来是否要和警方采取进一步的接触。四、确认BBC相关的部落格（或节目网站）需遵守内部编辑政策。
投诉处理条例
第一条为规范政府采购供应商投诉处理行为，建立合法、高效的政府采购投诉处理机制，根据《中华人民共和国政府采购法》及《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部部长令第20号），结合**市财政局内部分工，制定本工作规程。
第二条本规程适用于**市市本级政府采购供应商投诉的处理。**市市本级政府采购供应商投诉处理事宜由**市财政局法制处（以下简称“法制处”）和**市政府采购办公室（以下简称“采购办”）共同负责。
第三条投诉的受理。法制处负责政府采购投诉的受理事宜。
（一）投诉书的审查。法制处收到投诉书后，负责依照《政府采购供应商投诉处理办法》第六、七、八、九和十条的规定，在2个工作日内进行审查。
（二）审查结果的处理。对于不符合投诉条件的，法制处负责依照《政府采购供应商投诉处理办法》第十一条的规定进行处理。其中，对于第三款的情形，负责出具书面的“政府采购投诉不予受理决定书”（附件一），并送达投诉人。对符合投诉条件的，自收到投诉书之日起即为受理，并及时告知采购办。
（三）发送投诉书副本。法制处负责在受理投诉后3个工作日内向被投诉人和与投诉事项有关的供应商发送投诉书副本。
审前调查职能服务和谐思考
*市是全省第二批社区矫正试点工作县市。全市社区矫正工作于*年5月全面启动。去年以来，我们以《*省适用非监禁刑审前社会调查实施办法（试行）》颁布实施为契机，将做好审前社会调查工作作为推进社区矫正工作深入开展、提升司法行政职能和地位的重要手段，提高认识、强化责任、规范操作，实现了审前调查工作的程序化、制度化、法制化，为全市社区矫正工作的深入开展打下了坚实的基础。截止目前，我市共接受法院委托，开展审前社会调查51件，向法院提交审前调查报告51份，被法院采信48份，采信率达95%。为人民法院在刑事审判中正确适用非监禁刑提供了依据，提高了社区矫正刑罚执行的效果，得到了司法机关和当事人的充分肯定，促进了法律效果和社会效果的有机结合。我市审前社会调查工作程序的规范性和调查报告的严谨性受到黄石市中级人民法院和黄石市司法局的高度赞扬，并在黄石市予以推广。我们的主要做法和体会是：
一、深化认识，自我宣传，提高审前社会调查工作知晓率
审前社会调查是指人民法院在受理刑事案件和假释案件后，根据被告人或拟假释罪犯的犯罪情节、主观恶性、社会危害性及悔罪表现，拟依法适用非监禁刑，在开庭审理前，委托被告人或拟假释罪犯户籍所在地或常住地社区矫正机关对他们的个人情况、一贯表现和社会背景等情况进行调查，提出是否对被告人或拟假释罪犯适用非监禁刑的建议和意见，向人民法院提交书面社会调查报告的活动。这是一项新工作，目前我国的刑事法律对这方面的规定尚不健全，社会各界尤其是基层广大人民群众能否深入了解，能否真心实意的支持和拥护，关系到这项工作的成败和效果。从省厅部署审前社会调查工作一开始，我们就敏锐的认识到这项工作既是国家刑事审判和行刑制度的一次重大改革，也是拓展司法行政职能，提升基层司法行政工作的良好契机。担负社区矫正职能的司法行政机关必须对此高度重视，自我宣传，有责任和义务将审前社会调查工作的重要意义和作用。去年以来，我们在《黄石日报》、《楚天都市报》、《东楚晚报》、《*法治网》、《东楚网黄石新闻网》等有关新闻媒体上刊发社区矫正审前调查动态和案例11篇，并利用市普法办与电视台联合举办的《举案说法》电视栏目制作专题片进行宣传，同时，我局还以《*司法信息》、《*司法行政简报》等载体做好对上信息报送和横向信息交流工作，及时通报工作动态，便于领导和兄弟单位掌握情况，争取社会各方面了解和支持审前社会调查工作，为审前社会调查工作创造良好的氛围，促进了审前社会调查工作的顺利开展。
二、加强培训，落实机构，夯实审前社会调查工作基础
开展审前社会调查是一项全新的工作，对于司法行政机关而言，既是机遇更是挑战，同时也是对干警能力和水平的综合考验。为了抓好审前社会调查队伍建设，强化矫正队伍法制意识，我们通过以会代训、分散学习、以案讲解等形式强化社区矫正工作的业务技能，全面提高矫正队伍的综合能力，为适应社区矫正工作的需要提供有力的人才支持。
一是加强审前调查的业务培训，提高调查队伍整体素质。审前调查是一个专业性很强的工作，调查人员既要具备法学、心理学、社会学等方面的知识，还要掌握一定的社会调查技能，如调查沟通的技巧、分析和填写调查表、综合调查情况和做出客观评估结论等。我们通过定期聘请资深法官和检察官为审前调查人员举办业务讲座、组织调查人员出庭旁听等方式加强业务培训，使调查人员逐步掌握审前调查的基本方式、基本内容、调查情况的分析及如何做出调查结论等基础知识，不断提高调查队伍的整体业务素质。
