内控工作论文范文精选

摘要：现代企业在风险状态下运作，无论是经营的效率、效果，财务报告的可靠性，还是法律法规的遵循，均存在一定的风险。内部控制则是在风险状态下，为企业目标的实现提供合理的保证，因此内部控制可以看作是企业对其所面临风险的一种防范和控制。通过制定合理的内部控制制度，并确保其有效执行，以实现企业对风险的规避、减少、共担或接受。内部控制实际上就是控制风险。在资金、技术都毫无优势的情况下，如何提高企业的竞争能力，是企业家们普遍关注的话题。

企业内部控制制度的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能力的重要内容。本论文在总结内部控制理论的基础上，对内部控制的存在的问题、原因等方面作了一些探讨，找出企业面临的各种风险，结合COSO关于内部控制五要素，针对各种风险提出了具有针对性和可操作性的防范对策，为企业完善内部控制提供了一定的理论指导。

关键词：内部控制风险管理

1国内内部控制概述

1.1内部控制概念的演变

1）内部控制论理论是随着企业内部控制实践经验的丰富而逐渐发展起来的，大致经历了内部牵制、内部控制系统、内部控制结构和内部控制整体框架四个理论阶段。1992年COSO委员会提出并于1994年修改的《内部控制——整体框架》报告，标志着内部控制理论与事件进入了整体框架阶段，整体框架对内部控制做了如下的描述：内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。这一定义明确了四个要点：是一个过程；受人为影响;为了达到三个目标；合理保证。它由相互关联的五项要素构成,分别是：控制环境；风险评估；控制活动；信息和沟通；监督。

尊敬的各位评委：

大家好！

1956年2月出生，叫。现任财务资产科科长。年12月被评审为管理工程师，自学本科学历，工商管理硕士学位。

由于各级组织的培养教育，参加工作近年。领导和同志们提携帮助，加之个人不懈努力虚心学习，政治觉悟、思想品德、工作能力、业务水平有了不断的提高，综合素质也有了长足的进步。下面将近年来的主要工作情况述职如下：

一、从事经济工作的基本情况

调任厂计划财务科科长，从事厂计划财务科的全面管理工作，经过厂领导指导，同事们帮助，很快挑起了全厂计划和财务部门管理的这份重担，不仅圆满完成了组织交给的各项工作任务，从经济上保障了采油三厂的快速发展，同时也保证了经济的安全。本人多次被评为厂级先进工作（生产）者,于1999年10月重组时。年被评为油田公司经济工作先进个人。所在财务科多次被评为厂级先进集体、油田公司会计核算先进单位。

伴随着科技的创新、时代的发展、节奏的加快，内部控制对单位的约束监督作用显得尤为重要。然而，目前基层行政事业单位在内部控制上没有赶上时代的步伐，出现了诸多问题。为此，论文以基层行政事业单位为研究对象，深入研究其内部控制的问题所在，从而提出解决问题的措施。论文首先阐述了行政事业单位内部控制的概念及要素，然后结合实际，深入挖掘目前基层行政事业单位内部控制存在的问题，最后针对问题提出解决对策。论文对于提高基层行政事业单位抵御风险的能力，筑牢管理基础具有一定的参考价值。内部控制对于提高基层行政事业单位内部管理水平，提升基层行政事业单位的业务水平，加强廉政风险防控机制具有极大的作用。近几年，我国颁布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等法规制度，基层行政事业单位的内部控制取得了一些成效。但从实际来看，内控还存在一些问题，没有在提升内部运行效率，有效依法执法以及廉政建设等方面发挥出应有的作用。为此，论文就基础行政事业单位内部控制存在的问题及对策展开研究。

一、行政事业单位内部控制的概念及要素

行政事业单位内部控制就是部门单位为了达到预设的控制目标，通过制定一些规章制度以及具体的实施措施和执行程序，以防范和管控经济活动的各种风险问题。行政事业单位实施内部控制的目标包括四点：一是单位经济活动的合法性和合规性得到保证。二是确保单位资产能安全可靠的得到有效利用。三是保证财务及相关信息的真实性、完整性。四是防范腐败和舞弊行为的发生，从而提高基层行政执法和公共服务的效率和效果。单位利用内部规章制度、人员之间的相互制约与协调，对在单位内部产生的违规行为进行管控，以应对各种风险，将风险防范前移，从而保证单位内部工作的良性循环。行政事业单位内部控制要素包括四个部分，他们分别是：风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督。基层行政事业单位涉及范围比较广泛，数量也比较多，管理着环境、卫生、医疗、教育等，可以说涉及到民生的各个领域，与提升人民生活的获得感、幸福感、满足感息息相关，如果工作不扎实、具体工作抓不到位，不仅不能满足民众的需求和愿望，而且损害国家和政府的形象。基层行政事业单位工作量很大、工作比较繁杂，所以建立好、完善好基层行政事业单位的内部控制，不仅保证了基层行政事业单位有序正常开展日常管理和行政执法工作，有效防止违纪、腐败、贪污等现象孳生发生，而且可以提高单位工作效率，防止资产的浪费与流失，提高部门单位整体管理水平，提升部门单位的业务水平。

二、目前基层行政事业单位内部控制存在的问题

（一）对内部控制认识不足、重视不够。许多部门单位制定了一些制度来实行内控，刚开始时还执行的挺好，但时间一长制度就成了摆设，这是对内部控制的认识不到位的具体表现。还有些单位为了完成上级交办的任务，没有弄清楚什么是内部控制、如何执行内部控制，就照着其他单位的模式抄过来，没有与本单位的实际相结合制定内部控制体系，更无从说起创新意识了。另外，也有一些单位因单位主要负责人对内部控制的重视程度不高，并且与企业财务负责人相比，基层行政事业单位财务负责人没有话语权，导致内部控制工作推进难度非常大，得不到落实，成为纸上谈兵。总的来说，就是基层行政事业单位对内部控制认识不到位、不重视，思想固化，没有深层次的认识，认为只是制定制度，由制度约束，或者是通过人与人之间的约束来进行内部控制，导致了这些问题的发生。

（二）内部控制机制有待健全。首先，有些单位虽然迫于上级压力成立了内部控制部门领导小组，但也只是流于形式，更是没有制定达到目的的方针和程序，无法保证内部控制的质量和效率。一些单位的内控所有工作都交给财务部门去完成，从而导致财务部门负责内控的建立和实施的同时，又要完成内控的监督和自我评价以及审计，与内控的制衡性原则相违学。其次，内部控制的运行环境得不到保证。绝大部分的行政事业单位没有内引，也就没有将内部控制工作溶于到日常工作之中。没有了发现风险的机制，不利于风险控制和规避。还有一部分单位由于工作惯性思维模式，导致内部控制流于纸上的规章制度，没有按照要求实施，也没有监督机构监督和管理，无法保证内控工作的效率和质量。

尊敬的各位评委：

你们好！

我叫，年2月出生，现任财务资产科科长。年12月被评审为管理工程师，自学本科学历，工商管理硕士学位。

参加工作近年，由于各级组织的培养教育，领导和同志们的提携帮助，加之个人不懈努力虚心学习，我的政治觉悟、思想品德、工作能力、业务水平有了不断的提高，综合素质也有了长足的进步。下面将近年来的主要工作情况述职如下：

一、从事经济工作的基本情况

我于年10月重组时，调任厂计划财务科科长，从事厂计划财务科的全面管理工作，经过厂领导指导，同事们的帮助，我很快挑起了全厂计划和财务部门管理的这份重担，不仅圆满完成了组织交给的各项工作任务，从经济上保障了采油三厂的快速发展，同时也保证了经济的安全。本人多次被评为厂级先进工作（生产）者,年被评为油田公司经济工作先进个人。所在财务科多次被评为厂级先进集体、油田公司会计核算先进单位。

内部控制作为银行控制风险和经营管理的基础，对于银行达到既定目标和维持良好的财务状况至关重要，但我国目前银行的内控建设仍存在许多问题，如何健全和完善内部控制以及基层行在内部控制建设中应注意哪些问题，这是银行改革面临的亟待解决的问题。

一、目前银行内控建设中存在的问题

1.真正意义上的商业银行运行体制尚未完全建立，包括内控建设在内的体制改革并未到位，约束机制不健全，传统的经营意识和行为方式还有较大的惯性，在同业竞争日趋激烈的情况下，冒险违规经营而视风险控制为羁绊的想法和做法依然存在。

2.内控系统的建立和执行都需要成本，所以在宏观考虑体系建设和具体内控制度的设计上必然要考虑其适当的度，要兼顾工作效率和经济效益，当内控建设还没有完全达到这个要求时，容易被以强调业务发展为名，使一些内控制度落实不到位。

3.部分从业人员特别是基层行的从业人员，素质不能适应新形势发展的需要，知识结构陈旧，对内部控制认识不清晰，意识淡薄，在推动内控建设的过程中缺乏主动性和积极性。

但是也应该看到，通过各类风险的暴露和一系列金融案件的发生，商业银行的各级管理层对加强内部控制已形成了一定的共识，加强了这方面的研究，并形成了相关理论基础，法规制度体系建设和内部控制的基本框架已初步形成。论文百事通同时国外商业银行经过长期积累而形成的现代管理理论与方法以及内控建设方面取得的成果成为我们可供借鉴的经验和教训。特别是近年来，各级金融机构在防范金融风险、提高管理水平的实践中也已积累了一定的宝贵经验，这些因素为我国商业银行内部控制的建设提供了有利的现实条件。