内控管理知识范文精选

摘要：我国目前正处于产业转型时期，国内的企业需要提高自身的内控管理能力，加强企业内部风险的预防，提高公司在市场中的竞争力，避免外部市场风险给企业带来的影响。企业只有在激烈的市场竞争过程中不断完善自身的内控管理机制体系才能增强公司整体的竞争实力，同时公司还需要对经营过程中产生的风险进行有效的识别、预防和处理，提高公司的风险防控能力。

关键词：风险管理；企业内控体系；建设研究

一、风险管理与内控体系建设的重要性

(一)风险管理

在公司的经营管理中经常面临来自公司外部，如国家政策风险、外部市场环境风险、竞争对手带来的风险以及客户需求变化风险。同时公司也面临来自内部经营管理的风险，如公司财务风险、供应链管理风险、生产制造风险、材料采购风险等诸多风险，这些风险都会给公司的经营带来直接的影响。如果公司的经营管理人员不能妥善处理来自公司内外部的风险将给公司带来损失，甚至可能造成公司停产。因此，公司需要加强风险防控能力，在风险发生前预估风险，并采用合理的措施将风险扼杀在摇篮中。

(二)风险管理与内控体系建设的关系

一、国有企业会计管理优化策略分析

1.构建相对完善的企业治理结构及法律监督体系

对国有企业当中的治理结构进行完善是优化会计管理的根本措施，只有不断完善治理结构才能够有效避免会计信息失真、会计造假等行为的出现。在优化治理结构时，应注重对企业管理者的日常管理行为进行规范，以便使会计核算及财务管理的公开性、透明度得以增加。此外，还应对会计稽查、会计委派及财务管理制度进行完善，以此增加会计管理工作的有效性。除了构建治理结构之外，还应充分重视会计监督法律体系的构建，以保证国有企业当中的会计管理变得具有规范性。在构建法律监督体系时，可以从以下三个方面入手：

(1)营造保障法律体系顺利构建及实施的环境。在会计监督立法方面，政府应积极发挥导向作用，并利用监督职能、公共服务职能确保法律监督措施得以落实。

(2)构建有效的会计管理赔偿制度以及惩戒制度。会计监督法律体系必须具备惩治功能，以便有效约束会计管理人员的行为，防止出现造假现象。

(3)构建会计人才信息库法律管理制度，将会计人员在开展工作时的表现录入信息库，对于出现造假行为的会计人员可实施市场禁入制度，从而确保国有企业中的会计活动得到有效监督。

一、铁路运输企业存货管理存在的问题

1.存货的种类繁多，管理难度大。

铁路企业是一个庞大复杂的管理系统。为保证每一生产部门的正常生产经营，必须储备一定数量的存货。而每一企业所需储备的存货种类、数量动辄上万，这势必造成存货管理的难度增加。

2.配件供应周期长，造成存货储存量增加。

新型设备的投入，部分配件需由国外进口。配件的供应时间长，势必增加物资的储备量。如一般配件从计划提报到实际收到约为60天，而部分专用件的供应期更长，达到120天甚至255天。

3.存货内控执行不严，各环节控制需强化。

摘要：在医院财务管理工作中，财务会计内部控制管理工作承担着对医院的运营与管理成本进行分析与核算，能够有效管理医院各项财政支出，降低医院运营成本，降低经营风险，提升运营效能的重要职能。因此，医院财务内部控制管理工作必须充分结合当地的现实情况，深入分析当前财务管理工作中存在的问题，并切实提出行之有效的解决对策，以期为病患提供更为妥善的公共卫生服务。本文通过探讨医院财务会计内部控制管理中的问题及应对措施，为相关工作的开展提供参考。

关键词：医院；财务会计；内部控制管理；问题；应对策略

引言

对于医院系统而言，财务会计的内部控制管理工作必须基于医院的现实情况，通过对医院的各项资源和资本进行合理的配置，有效控制财务成本，减少不必要的浪费，避免各项风险，从而提升医院的财务管理水平，提高效益，保障患者和医护人员的权益。在现有的乡镇卫生院公共卫生服务工作中还存在着一定的问题，给财务管理工作的开展带来了一些挑战，医院财务会计内部控制管理工作应当从问题出发，通过提出有效地解决策略帮助医院理清管理思路，从而提升财务内部控制管理的水平。

一、医院财务会计内部控制管理中存在的主要问题

（一）缺乏成本意识。财务会计内部控制管理的意识和水平在一定程度上决定着乡镇卫生院财务指标的规划和制定，决定着医院预算管理和成本管理工作的方向和重点，影响着医院的资源配置与收入情况。但就目前而言，很多医院在实际工作中缺乏成本控制的意识。一方面，缺乏成本意识和系统的成本核算方法，乡镇卫生院受制于资源和规模的限制，在实际的财务管理部门缺少专业的财务管理控制人才，财务会计的内部管理控制工作往往更倾向于会计核算工作的水平，在进行成本分析和核算时往往考虑的不够全面，所提供的成本核算标准也比较片面，这种片面的成本核算结果严重缺乏真实性和科学性，对于财务部门的内部控制管理工作并没有实际的指导价值，这就导致了成本核算范围与实际上的成本支出存在差异，给内部管理控制工作带来了难度[1]；另一方面，很多医院的成本核算与内控工作是与医院的整体经营管理脱节的，成本管理和内控工作孤立存在于医院的管理体系之外，无法与其他职能部门以及医院整体的运营相结合，医院在进行战略规划和管理目标的制定时缺乏对财务指标的合理考量，导致财务管理工作只停留于核算记录的水平上，无法实现真正的内部控制管理。

我叫，今年27岁，本科学历，助理经济师，年毕业于南开大学金融系金融专业，同年参加农村信用社工作。曾在信用社任出纳、会计，在联社原资金组织科任统计员，现任信用社会计。

首先感谢各位领导对我的信任，给我这次竞聘内勤主任的机会。之所以参加竞聘内勤主任，是因为我具有以下四个方面优势：

一是具有丰富的金融理论知识。我于年考入南开大学金融系金融专业，大学四年中，先后学习了货币银行学、会计基本原理、信贷管理等课程，打下了较为扎实的金融理论基础，参加工作五年来，我始终不忘充实自己，坚持学中干，干中学，立足本职，勤思钻研，不断丰富自我，完善自我，提高自我，使我的理论水平又有了进一步的提高，所经办的业务从未出现差错和失误，圆满完成了领导分配的各项工作任务。

二是具有较强的工作能力。我在日常工作中脚踏实地，诚实待人，“心诚则路正，路正则事业成”，经过多年学习和锻炼，自己的组织协调能力、分析判断能力、处事应变能力、文字组织能力、社会交往能力都有了很大提高。熟练掌握了会计操作流程和计算机新业务操作，能够独立完成信用社的会计核算，工作能力得到领导和同事的肯定。

三是具有强烈的事业心、进取心和开拓创新意识。我充分认识到只有改革和创新才是农村信用社发展的生命力所在，才能在激烈的竞争中不断发展壮大，才能促进管理水平和经营效益的进一步提高。正因为有了这种认识，我在会计工作岗位上深深感到自己的责任重大，坚定了干好工作的信念，促使我更加热爱本职工作，珍惜自己的岗位，兢兢业业、一丝不苟、认认真真的做好每项工作。

四是我年富力强、身体健康，精力旺盛，具有较好的年龄优势。接受能力比较强，对新业务比较敏感，能够创造性的开展工作，进入角色迅速，并且有信心、有决心，也有能力在联社领导的正确领导下，圆满完成上级分配的各项工作任务。