企业合规监管范文精选

摘要：合规对于企业而言是不可或缺且尤为重要的一部分，近年来有关于企业合规、内控问题引发了业内和学界广泛讨论和研究，本文以温州地区的中小型民营企业为例，调查、走访温州地区部分中小型民营企业，结合国内的政策和国家对公司的合规监管现状的分析，最后基于必要性和可行性对该制度在本市、本国的引入提出了符合市情的初步预设方案和符合国情的初步设想。

关键词：合规；合规监察官；民营企业；企业合规师

2019年12月，中共中央、国务院印发了《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》，要求加强法治保障，依法保护民营企业和企业家的合法权益，推动民营企业筑牢守法合规经营底线。民营企业在当下是市场经济体系中众多且最亟待改革的主体，尽管国家出台了较多政策予以扶持和规制，但仍然有许多民营企业未能较好地处理企业的合规问题。现存的一系列问题归根结底还是源于民营企业在合规制度的贯彻上不到位。不少专家学者早已经对我国上市公司实行合规制度的情况进行了调研并持急需贯彻落实的观点。我国近年针对商业银行、证券公司、保险公司等领域出台了相关合规规定，要求设立负责合规的部门及岗位，但效果并未达到预期，“合规监管”与企业监管体系还有些格格不入，仿佛是强制塞入公司企业内部的一项新规定，并且部分企业对于合规的落实缓慢且态度并非积极主动，致使合规问题频繁出现。从立法层面看，我国在企业合规立法方面处于起步阶段，存在大量立法空白，亟待完善。从国家政策角度，2020年3月“企业合规师”作为一项新职业被纳入《中华人民共和国职业分类大典》，6月，最高检联合司法部、财政部、国务院国有资产监督管理委员会、国家税务总局等部委颁布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称《意见》）。《意见》指出要依法在推进企业合规改革试点工作中建立健全涉案企业合规第三方监督评估机制。从现实角度，中小民营企业的合规问题近年来尤为突出，应当逐步开展对民营企业的合规引导。本文将介绍一种较为新颖的域外合规监管制度——合规监察官制度，并提出将其引入我国的具体方案，以增强中小民营企业的经营活力，提升其合规素养。

一、合规监察官制度概述

（一）合规风险

企业合规与合规风险息息相关。关于企业合规风险所包含的内容，笔者认为广义的企业合规风险主要包括经营风险、财务管理风险和狭义的合规风险。狭义的合规风险指企业因为在经营中存在违法违规乃至犯罪行为，而遭受行政监管部门处罚和司法机关刑事追究的风险。狭义的合规风险可以分为两类，一是因违法违规行为受到行政监管部门调查或处罚的风险，如美国财政部、商务部等行政监管部门作出的行政处罚、达成的相关行政和解而引起的合规风险。该风险对企业产生的最大影响不仅仅是罚款本身，还有紧跟着的声誉损害、经济损失，更甚者会被剥夺经营资格。二是企业因受起诉而被定罪量刑的风险。企业一旦受到刑事追究，面临的后果更加严峻，企业会因为被定罪而严重丧失企业声誉、商誉；无法向银行申请贷款；企业将会被剥夺上市资格，对于想要扩展规模，发展处于上升期的企业而言就难以再有好的发展机会了。这一方面在域外非常普遍，并且刑罚与行政处罚是同时的［1］。当然引发这两类风险的具体行为还是涉及、包含于企业日常的经营活动和财务管理活动的，必须要引起企业的广泛重视。

*市质量技术监督局：

一、围绕保安全，全力维护社会和谐稳定

坚持重心下移、关口前移，以构建完善以确保质量安全为核心，以提高质量总体水平为根本，以执法监督和综合管理为手段，深入开展“农资保质”、“清新居室”、“平安六一”、“家电下乡”、“能源效率标识”等专项执法行动，全力保障食品、特种设备、健康安全类消费品三大安全。全年共出动3300多人次，检查企业1200多家次，立案查处24件，有效地规范了市场经济秩序。一是强化食品安全监管。制定食品及相关产品2009年度巡查计划和监督抽查计划，突出加强对获证企业的原材料、出厂检验、食品添加剂使用和关键控制点等环节的监管，累计巡查企业253家次，抽查327个批次样品，已出报告206个批次，合格179个批次，批次合格率为86.89%。严格实施年审，年审取证企业54家，22家食品生产企业按期换证，换证率达100%，新增取证企业11家。以奶制品使用相关产品、水产品、豆制品等产品作为重点产品，以石塘、松门、箬横等地作为重点区域，召开106家企业参加的违法添加非食用物质和滥用食品添加剂专项整治动员会，邀请专家为企业宣贯食品添加剂使用卫生标准，督促企业切实落实整改措施，加强内部质量安全管理，完善相关台帐记录，着力完善食品添加剂使用申报、违法添加物快速溯源、市场准入机制，共收回企业自查自纠报告141份、企业食品添加剂申报表138份，并清理29家企业36项标准。二是强化特种设备安全监管。按特种设备数量、企业规模、行业影响力和近年来特种设备安全状况，在各镇（街道）选择3-5家特种设备使用单位作为试点，并以分区域、分行业的形式，联合安监部门先后在松门镇、石塘镇等13个镇（街道）的46家试点示范企业召开氨制冷行业、船舶修造行业等18次特种设备安全主体责任落实工作现场会，促进各镇（街道）、各有关部门进一步落实企业特种设备安全主体责任。结合实际，重新调整37家特种设备安全重点监控单位，并与各重点监控单位签订《2009年度特种设备重点监管单位安全责任书》。进一步深化特种设备隐患排查治理力度，陆续启动起重吊装作业、压力管道元件、液化石油气瓶充装等专项整治行动。先后4次向各镇（街道）和各有关部门通报了1412台超期为检或检验不合格的特种设备，目前已落实整改1382台，整改率达97.87%。结合节前安全大检查，对“土锅炉”、大型游乐设备、客运索道、船舶修造企业以及重点监管单位进行现场检查，共检查企业283家。深入开展无证使用、使用非法特种设备、超期未检、无证上岗等专项执法检查，共查处未办理注册登记的特种设备161台，超期未检设备8台，人员无证上岗9家，拆除使用非法特种设备1台，切实消除了一大批事故隐患。结合新的《特种设备安全监察条例》实施，深入开展特种设备万人培训活动，以分行业、分区域形式先后安排10次培训，受训人员共2011人。三是强化其他健康安全类产品质量安全监管。结合*实际，确定水泵、电机、空压机、电动工具产品为重点监管目录，实施ABC分类管理，并对水泵、空压机行业开展质量分析，组织人员进行巡查，累计巡查企业150多家。针对省级定检和*市级专项检查及外省、市移交的不合格产品，责令相关企业立即停止生产不合格产品，并帮助企业分析不合格的原因及落实整改措施。切实加强水泵产品监管，举办160家企业负责人和技术人员参加的产品质量分析会，邀请检测人员对近年来水泵不合格项目，结合实物对照标准分析讲解，提出解决和防止产品质量问题的原因、对策和措施，指导企业改进工艺、提高质量意识、提升产品质量。进一步加大获证企业的专项检查、抽查、日常巡查力度，生产许可证企业方面，累计巡查430家、年审214家、上报换领证66家；CCC认证产品方面，协助CQC杭州分中心召开“*地区工厂检查说明会”，会同农林局、海洋渔业局对全市100多家食品农产品认证企业进行监督检查。在此基础上，完成72家20*年已初步建立质量诚信制度企业的抽查工作，先后在223家产值5000万元以上的企业和水泵和鞋类两大块状产业企业开展质量诚信自律活动。完成394家工业产品生产许可证、CCC认证生产企业质量档案的建档工作，并及时录入*企业质量信用系统。

二、围绕保增长，着力推动产业转型升级

充分依托*市质量兴市领导小组办公室这一平台，以实施名牌和标准化战略为抓手，使质量品牌工作从部门行为进一步上升为政府行为，推动三次产业转型升级。全年共申报16个*名牌产品、15个*名牌产品；钱江摩托参与起草的8个国家标准、中马园林主导起草的2个国家标准已批准,新增旅游行业协会标准4个、企业联盟标准2个。一是深入开展块状产业质量提升活动，致力提升工业产业层次。通过抓重点企业、重点项目，完成16家出口欧盟的水泵企业标准需求信息调查、联盟标准制订备案、检测平台建设及联盟标准推广实施，督促指导新界泵业开展全国农业机械标准化技术委员会潜水泵工作组秘书处工作，大元泵业的“高效环保型井用潜水电泵”被列为省级质量赶超项目。深入开展“49”示范企业活动，督促质量管理示范企业新界泵业、能源计量管理示范企业大福泵业、科技成果转化为技术标准示范企业东音泵业、产品质量诚信示范企业利欧泵业抓好各项目标的落实和完善。进一步发挥技术标准对产业转型升级的推动作用，全年共登记各类标准261项，办理采标确认119家企业155项，制鞋行业块状产业质量提升被省局立项，3家企业参与创建省级标准创新型企业活动，新增A级标准化良好行为企业10家。先后帮助13家企业建立计量检测体系，进一步推动节能降耗活动的深入开展，目前，申报各级名牌的工业产品生产企业100%建立了计量检测体系。为推动外向型经济发展，完善*出口企业数据库，及时做好应对技术壁垒相关工作，先后6次对78家企业通报预警信息。二是突出*市特色产业，积极推进农业标准化工作。建议市政府成立由分管副市长担任组长的农业标准化工作协调小组，办公室设在我局，统筹协调全市农业标准化工作。联合农林、海洋与渔业等部门开展农业地方规范制修订活动，对全市53个农业标准规范进行清理，其中废止39项，修改复审备案14项；《无公害南美白对虾标准化养殖推广示范》、《高橙标准化推广示范》等2个项目获已通过省级验收，《*省生猪标准化生产推广示范》被省有关部门列入2010年培育计划；积极推荐市水产技术推广站起草的《可口革囊星虫池塘养殖技术规范》申报省地方标准重点项目。三是立足*实际，促进现代服务业发展。协助旅游部门制订《旅游推荐单位标准规范（餐饮、住宿、购物、休闲娱乐）》，有力地提升了旅游行业素质、管理质量和服务质量；新增条码成员65家，复审96家；积极加强《*省商品条码管理办法》的宣传，宣传推广食品等11大类预包装重要产品实行强制附码制度。同时，深化“计量惠民”活动，对119家企事业单位的1738台（件）强检计量器具进行监督检查，基本实现了民生计量“四个全覆盖”和“四个百分百”的工作目标。加强强检计量器具的备案登记，受理97家单位1123台（件）强检计量器具备案登记，建立了14项21种2204台（件）强检计量器具档案。

三、围绕保民生，深入推进“十小”整规工作

摘要：国有企业物资采购是国有企业合规管理的重点领域。国企物资采购的每一个环节都充斥着合规风险，需要在国企建立体系性的合规管理组织，并注重物资采购重点合规风险环节的合规管理，以此来加强国有企业对物资采购的内部控制能力。将“互联网+”技术运用于物资采购，建立信息化采购管理平台，优化采购计划管理，对采购模式与采购计划实行多元融合，有助于国有企业物资采购过程中的风险防范。

关键词：国有企业；物资采购；合规管理；风险防范

1问题的提出

国有企业的合规管理是依法治企、维护国企经济高质量发展的必然要求。我国的企业合规发轫于金融领域，自2006年起，银监会、证监会、保监会等金融机构相继发布与合规管理有关的行业性规范性文件，保障金融行业的稳健发展。2016年，国资委率先指定中国石油天然气、招商局、中国铁路等5家央企作为企业合规试点的先锋部队。我国企业合规管理的体系性建设源于海外监管的需求。“2018年美国制裁中兴事件”为我国企业提供了一次意义非凡的镜鉴，进一步推动了我国对企业合规的本土化探索进程。2018年，国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》（简称《指引》），为央企合规管理提供了基本框架。《指引》第2条对“合规”“合规管理”“合规风险”的定义作出了明确规定，指明了合规管理的目标在于防范合规风险。国有企业物资采购是腐败风险易发高发领域，也是合规管理的重点领域。保障国企物资采购的合规运行不仅影响企业自身的正常运营与发展，而且关系到国有资产的保值增值，研究国企物资采购的合规管理及风险防范问题具有重要意义。《指引》作为目前关于“合规管理”方面效力级别最高的规范性文件，虽为国企物资采购的合规运行提供了一定的法律依据，但其在实践中往往形式意义更大。此外，2019年3月，由多个国有企业联合起草，中国物流与采购联合会审查、批准发布的《国有企业采购操作规范》这一团体标准为国企物资采购的合规运行提供了相对具体的指引。但总体而言，目前国企物资采购合规管理的立法效力层级低，仅具有倡导性，不具有法定义务性。探讨国有企业物资采购的合规管理及风险防范，有必要先厘清国企在物资采购这一环节中可能面临的合规风险，再有针对性地提出具体防范对策。

2国有企业物资采购面临的合规风险

国有企业物资采购是企业日常性经营管理中的一项重要工作，包括提出采购要求、制定采购计划、寻找供应商、签订合同、交货验收、库存管理等整个流程。现以整个物资采购流程为主线，以刑事风险为底线，对整个物资采购过程中的合规风险进行了梳理。对于国企物资采购中的合规风险，商业贿赂犯罪也在其列；此外，尤其要注意虚开增值税专用发票罪，非法经营同类营业罪，徇私舞弊低价折股，出售国有资产罪，签订、履行合同失职被骗罪，以及串通投标罪等重点罪名。

编者按：本文主要从宜章县工商局对煤矿监管的做法；煤矿监管中存在的问题；对策，对煤矿企业监管心得体会进行讲述。其中，主要包括：加强学习，提高监管人员素质、深入调查，详细掌握监管资料、广泛宣传，提高业主的法律意识、加强协作，提高监管效能、登记权限问题直接影响监管效能、建议下放登记权、加大宣传力度、加强协调和监管，具体材料请详见：

煤炭行业是一个特殊行业，涉及安全、资源等多个方面及煤炭、安监、国土资源和工商等多个监管部门，涉及的法律法规很多，国务院还专门了针对煤矿安全生产的446号令。现就对煤矿企业的监管谈谈个人的看法。

一、宜章县工商局对煤矿监管的做法

宜章县是个产煤县，有多个乡镇产煤，原广东梅田矿务局撤走后，所经营的煤矿移给地方，出现了大量的私营矿和转制矿，情况比较复杂。针对这种状况，宜章县工商局积极采取有效措施，及时介入，加强监管，取得较好的效果。

（一）加强学习，提高监管人员素质。煤矿是个敏感、复杂的领域，不掌握与煤炭生产经营相关的知识以及与煤矿管理相关的政策法规，就无法实现对煤矿的有效监管。为此，宜章县工商局积极整理关于煤矿的资料、政策法规，及时组织、指导监管人员进行学习，使每名监管人员都掌握了煤炭管理相关知识及相关的政策法规，提高了监管人员素质。

（二）深入调查，详细掌握监管资料。在开展对煤矿的监管之前，组织监管人员深入到各个乡镇，走访乡镇分管领导、企业办、安管站，调查了解各个煤矿的股东变化、生产经营的实际情况。不惧狂风暴雨、不怕炎热酷暑，爬山越岭下到每条矿，实地调查情况，与每位矿主进行交谈，直接了解煤矿的生产经营情况，为规范管理提供第一手的资料和依据。

一、工作目标

一是小作坊进行登记造册，并对持有效证照小作坊建立档案；二是持有效证照的小作坊应符合《*省食品生产加工小作坊质量安全基本要求》，质量安全水平可控；三是原辅料和食品添加剂使用规范，食品质量抽检合格率明显提高；四是基本完成应取得证照而未取得的小作坊的关停取缔工作；五是通过帮扶引导，使小作坊联小做大、整合做强、规范发展。

二、指导思想

食品加工小作坊的整治工作以党的十七大精神和区委“创业创新、富民强区”总战略为指针，根据“市县统筹协调、部门牵头指导、镇（街道）具体负责、村社属地管理、主自责任落实、社会共同参与”的工作机制，以解决好群众最关心、最实际的食品质量安全问题为出发点和落脚点，针对食品加工小作坊，实行集中整治与制度建设、严格执法与科学管理、扶优与治劣相结合，加快推进执法监管向农村延伸，着力规范食品加工小作坊行为,保障产品质量安全,推动农村食品加工业发展，促进社会主义新农村建设。

三、整治重点和内容

整治区域：*区所有食品加工小作坊。