审计项目总结范文精选

根据《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定，按照市政府安排，市审计局于xx年对政府投资的宜阳、栾川、偃师、洛宁、汝阳、孟津、伊川、嵩县污水处理厂及市廛东污水处理厂、王城大道共计十个建设项目进行了审计。现将情况汇报如下：

一、审计情况

市审计局于2008年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

今年，我局在市委、市府和上级审计机关的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的“十七大”精神，紧紧围绕我市经济工作中心，积极开展“审计转型年”和“作风建设年”活动，以审计“五个转变，五个促进”为目标，加大对“全部政府性资金审计、绩效审计和计算机审计”三个重点的突破力度，不断推进审计信息化建设，提高依法审计、开拓创新和服务大局的能力，全面提升审计监督水平。

一、20*年审计工作情况回顾

截止到12月中旬，我局已完成审计项目52个，审计查出各类违纪违规金额3849万元，管理不规范金额9814万元。其中应交财政金额375万元，应调账处理金额1819万元，应归还原渠道资金224万元，审计发现损害人民群众利益268万元，审计后挽回（避免）损失180万元。向纪检监察部门移送案件1件，涉及人员1人。审计核减基建工程造价839万元。编发《审计情况反映》23期31篇，编发《审计要情专报》5期。提交的审计信息分别被省厅采用1篇、温州审计采用8篇、审计报采用2篇、中国审计网采用2篇、市长批示9篇。促成市政府出台各项措施、文件及办法6项。总结今年的审计工作主要表现在以下几个方面：

（一）以全部政府性资金为主线，深入开展本级财政预算执行审计和乡镇财政审计。

今年我局完成本级财政预算执行审计项目12个，审计查出违纪违规金额1903万元，管理不规范金额2120万元，发现侵害人民群众利益268万元，应上交财政金额184万元，应调账处理1719万元。在本级财政预算执行审计过程中，我局突出对全部政府性资金审计的理念，重点关注全部政府性资金收支规模、结构，摸清收入来源和总量底数，着重审查预算内资金、纳入财政专户的预算外资金、非税收入、政府各项基金及政府负债，从总体上把握我市全部政府性资金的情况。以支出审计为主要审计思路，重点关注全部政府性资金流向，针对财政转移支付资金、社会保障资金、农村建设资金、教育资金、国有土地出让金、交通资金、环保资金等重点资金开展了审计。以绩效审计作为主要审计目标，加强对政府重点建设项目、重大财政专项资金的绩效审计，注重从体制机制上分析和揭露全部性政府资金收、支、管、用各个环节中存在的问题，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，通过审计，我局促成市政府出台各项措施、文件及办法6项。

以专项审计和审计调查作为主要审计方式，重点关注民生问题，开展了对农村养老保险基金、被征地农民社会保障资金等涉农资金的审计调查，促成市政府出台了《*市被征地农民基本养老保障办法（试行）》补充文件，取得了良好的成效。

*年上半年，在县委、县政府和州审计局的正确领导下，我局认真贯彻党的“*”及省委九届四次、州委六届八次全会精神。围绕县委、县政府的中心工作，以科学发展观为统领，以机关效能建设为契机，始终坚持“依法审计、严谨细致、强化监督、服务*”的指导思想，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，积极开展审计监督，履行审计工作职责。截止6月底,已完成审计及审计调查项目15个，扣除州、县联合审计组预算执行和决算审计查出应缴未缴财政收入409万元，已收缴州级金库10.6万元,就地入库399万元的审计处理外，其余14个项目及单位查出违纪违规资金171万元，其中：违规改变资金用途44万元，应缴未缴税金7.7万元，其他119.3万元。审计作出处理处罚应上缴财政37.4万元（含罚款1.5万元），已上缴财政44.5万元；核减投资额7万元；交地税局执行税款7.7万元；审计后挽回（避免）损失47万元；提出审计建议45条，上报审计工作信息简报9篇，被省、州、县等审计刊物及报刊采用并转载3篇。为促进依法行政，维护财经秩序，推进党风廉政建设，优化经济发展环境等方面均发挥了积极的作用，取得了较好的成绩。

一、科学配置资源，狠抓审计项目的质量和数量，超额完成上半年计划任务

今年上半年，针对人少任务重的实际，局领导班子增强服务大局和科学发展的意识，从围绕大局选择，服从大局需要出发，用新理念、新思维，新方法，科学配置现有审计资源，狠抓审计项目的质量和数量，超额完成上半年计划任务。

（一）加强财政预算执行审计，促进预算收支真实、合规、合法。

为促进财政部门进一步加强预算管理、规范财政资金分配行为、推进财政改革，促进地税部门规范税收征管行为，严格依法治税，确保国家税收政策落实。在进行县地税局*年度预算执行情况及机关经费进行审计，延伸审计县人劳社保局、县委党校、县委办、县政协办*部门预算执行情况的同时，配合州审计局对县财政*年度预算执行、财政决算及县委、政府主要领导任期经济经济责任进行审计。重点检查是否按照《预算法》的规定，及时组织各项预算收入；是否加强预算支出管理；是否贯彻预算内外资金“收支两条线”管理规定。经审计，查出资产核算不实10万元，其他2万元。审计作出处理处罚责令被审计单位调帐处理10万元，自行纠正2万元。

（二）努力完成专项资金审计及基建投资审计，促进资金正确合规使用。

又到一年总结时，当第一次把述职报告放到空间时，目的是让大家能够监督我。翻起工作日志，这一年过得还是比较充实。年月参加了省注协年审计质量检查，给我很多启示，让我从另一个角度去理解我们所做的工作，一些看似很小的事情，却是很关键的地方，让我知道专业来自于细节。国金证券的计算机信息审计让我欣喜若狂，终于可以把我的计算机知识和审计知道结合使用了，当我看到证券交易所里面公司的计算机系统时，有一种莫名的感动，虽然时间短暂，但是收获良多。大酒店的盘点审计，让我领略了江南的风采，虽然早上起来空气干得流鼻血，但也不会以减少我对的仰慕。

一年的审计工作总结起来有以下几点值得自己反思:

一、做为项目负责人对项目总体的把握还很不够。拿到一个项目如何能更快、更准的了解公司情况、发现其中问题，为整个项目组提供战略性指导。虽然近年来在角色转变中，自己在慢慢有意识地注意积累这方面的经验，但还是很显不足。

二、对项目时间及人事合理安排上还很欠缺。由于事务所的业务量不断上升，项目负责人管理的项目会逐渐增多，而在多项目多人员的状态下，如何更好的分配时间、对人员、工作进行布置和安排，须要自己认真和虚心地向其他同事学习。

三、对同事的理解还有待强化。在有些新同事，或刚入职同事在审计过程中遇到问题的咨询，会因为项目时间长、任务重而的不理解，态度不是特别好。这一点我自己感到非常地不安，在这里我非常诚恳地请同事们谅解。每个人都是从初级人员开始做起，想到自己刚来的时候也有很多同事给予了我无微不至的关怀，而自己却不能给予新同事理解，这是做人的失败。对于这个问题，我会在以后的工作中认真对待新同事的每一个问题，尽全力帮助他们。

四、业务方面是每年都要说。年年都有新东西，学习永远是不变的主题。对于新知识，要加大学习的力度。才不会落后。

摘要:商业银行内部审计的项目质量控制是一个过程，包括立项、准备、实施、报告、后续等各环节。其控制的关键是在正确认识加强项目质量控制重要性的基础上对审计项目各个环节的质量进行全方位控制。本文试从商业银行内部审计项目质量控制的涵义和重要性入手，就如何加强内审项目各环节质量控制提出几点措施，以供相互探讨和学习。

关键词:商业银行;内部审计项目;质量控制

内部审计作为我国商业银行内部控制的第三道防线，其目的是为增加组织的价值和改进组织的经营。为使内部审计能充分发挥作用，必须对内部审计项目进行有效的质量控制。

一、我国商业银行内部审计项目质量控制的涵义

中国内部审计协会2005年的《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》规定：内部审计项目的质量控制是指为合理保证审计项目的实施符合内部审计准则的要求而制定的控制程序与方法。目前，我国商业银行内部审计机构的审计项目质量控制具体包括内部审计机构为确保其审计项目质量符合内部审计准则的要求，在实施审计项目时，对审计立项、审计准备、审计测试、审计报告、审计追踪、项目评价等完整审计程序的全过程质量控制。它是我国商业银行内部审计机构和内部审计人员对自身活动进行控制的自律行为，它贯穿于审计项目的各个环节。

二、加强商业银行内部审计项目质量控制的重要性