税务相关制度范文精选

摘要：税务风险贯穿于企业经济活动的各个环节，从企业战略的制定到具体经营决策的实施，无不需要考虑到税务风险。而由于税务风险具有很强的不确定性，很难从根本上消灭。只能通过采取各类制度和手段对其评估、防范和控制。本文从税务风险的成因入手，结合当前集团公司的现状，就如何防范和控制税务风险提出了若干对策和建议。

关键词：集团公司、税务风险、防范、控制

一、前言

税务风险是每个企业在经营过程中都必然需要面对的，无论公司规模如何、从事何种行业，其经营过程中都会面临税务风险。而集团公司由于其规模较大，分支机构较多，有时候甚至跨多个地域和行业从事经营活动，因此其税务风险的来源就更为复杂。并且由于集团公司在财务体系上的联系性，一旦某一分支机构发生税务问题，就会波及整个集团，从而带来巨大的经济损失和名誉损失等。因此，做好集团公司的税务风险防控工作就显得十分必要和迫切。本文将针对集团公司税务风险现状展开风险，以期能够对集团企业的税务风险规避和控制工作有所裨益。

二、集团公司税务风险成因分析

所谓税务风险，通常包括两个方面的内容。一方面，企业纳税行为不符合相关法律法规规定，应纳税而未纳税或者少纳税。这种情况通常会面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。另一方面，企业在进行税收筹划时，没有充分利用相关优惠政策，而导致企业多缴税款，从而增加了企业的税收负担。对于集团企业来讲，其中第一种情况是企业必须要避免的，而后一种情况则可以通过采取一系列措施进行有效防控，而要采取有针对性的防范和控制措施，必须首先明确当前集团公司税务风险的成因，以便对症下药，做到有的放矢。从税务风险的成因来看，大体分为内部原因和外部原因两个方面，而内外部原因又是由多种要素综合构成的。

在经济全球化深入发展的今天，我国税收会计与财务会计的协调及趋同在很大程度上受到税收与财务会计间国际协调的影响。伴随着我国税收制度及会计制度近年来的不断变革，相关制度规定逐步趋于规范化、合理化，为进一步促进我国税收会计与财务会计的趋同，我国在税务与财务会计的国际协调方面做了不少努力。但由于税收会计与财务会计之间不可避免的差异性，因此，应税所得及会计收益二者之间的差异以及相互间的可协调性就成为两者能够协调发展的关键因素，故建议寻求二者之间可以适度协调的方式及途径。

一、财务会计与税务会计的联系

(一)财务会计的信息是税务会计信息的基础

完善企业内部财务活动资料，既有利于方便企业编制对外财务报告工作的开展，同时还可以协助企业科学合理地处理企业税务会计。换言之，就是在确保企业会计利润的基础上，对于税务会计与财务会计之间一致的部分，财务会计的核算结果可以直接被税务会计采纳并运用，并体现于税务会计的报表之中，而对于两者之间的差异部分，则需要以税法为准则，对税收会计的相关数据及报表进行调整。

(二)两者的协调反应在财务报告中

企业编制的对外财务报告最终体现了税收会计与财务会计之间的协调性。由于受到税法等刚性制度的影响，企业财务状况通常会受到税收会计处理的影响，进而影响到企业财务报告的编制。在对企业资产与负债情况统计分析的基础上，对企业账面价值与计税基础的差异之处进行明确，并将由此而产生的所得税来反映企业所得税与企业会计利润之间的差异。

摘要:在经济快速发展的今天，我国的税收制度与会计制度也在随着社会的发展而发展，税务制度的营改增，会计制度的虚拟化，都透露着我国社会经济蓬勃发展的景象。税务会计是由于税收法规的复杂化而从财务会计和管理会计中发展出来的一个单独的会计系统。本文从财务会计与税务会计的关系出发，讨论财务会计与税务之间存在的问题以及如何进行协调发展。

关键词:财务会计税务会计关系与协调

一、财务会计与税务会计的核心职能

(一)财务会计

财务会计是企业会计中的一个分支，是统计企业财务相关信息并提供给投资人、债权人和相关政府部门的管理活动。财务会计通过一系列的会计方式计算出企业的财务状况，为决策者做出更好的决策提供有效的信息。财务会计作为现代企业的基础工作，影响着企业能否有序的健康发展。企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益、经营成果、竞争能力和发展前景，在一定程度上决定着企业的前途和命运。

(二)税务会计

摘要：财务管理工作是企业管理的重要组成部分，对保证企业健康稳定发展具有重要作用。因此，如何在激烈的市场竞争中，规避企业税务风险，降低税务风险成本，成为当前企业财务管理工作人员关注的重点和难点。基于此，文章简单阐述税务风险成本控制的重要性，然后对企业财务管理中存在的税务风险进行分析，最后对税务成本控制措施进行探讨，以期提升企业财务管理水平，提高企业市场竞争力。

关键词：财务管理；税务风险；成本控制；控制措施

引言

随着市场经济的高速发展，市场竞争日益激烈，企业经营压力逐渐增大，如何有效控制企业成本，提升企业财务管理水平，为企业生产经营提供稳定且可靠的资金支持，成为企业获取竞争力的重要途径之一。税务成本控制作为企业成本控制中的重点，税务风险成本控制直接影响着企业长期发展以及企业经营资金链的稳定性。因此，在企业财务管理过程中，应加强税务风险成本控制力度，降低企业在税务风险上的资金投入，提高企业在市场经济中的竞争力。

一、财务管理中控制税务风险成本的重要性

（一）有利于企业实现经济效益最大化。企业若想在激烈的市场竞争占据有利地位，不仅需要充足的资金作为企业经营发展的后盾，同时还要确保企业能在经营活动过程中获取最大的经济效益，促使企业资金的良性循环，保证企业健康可持续发展。企业收入的多寡由投入的资本决定，在盈利收入基本保持不变的情况下，控制税务风险成本成为提升企业经济效益的重要途径，也是企业开展财务管理工作的主要目的，通过提升企业应对税务风险的能力，减少不必要的税务风险成本支出，减少企业经营过程中出现的资金风险，以保证企业经营生产的顺利进行。

［摘要］全球化经济对我国经济市场造成了影响，也对财务会计、税务会计的工作职能提出了更高的要求。财务会计的工作方向是以会计准则为基础，而税务会计的工作准则是税法。在企业生产经营过程中，税务会计与财务会计都发挥着至关重要的作用，只有将这其之间的关系进行分析并充分协调，才能发挥出二者职能的真正作用与优势。因此，本文将对财务会计与税务会计之间的关系及协调思路展开探讨，以期促进我国企业全面发展，从而推动我国市场经济良好发展。

［关键词］财务会计；税务会计；关系；协调

随着社会经济水平的进一步提升、社会法律制度的不断完善，人们对财务会计、税务会计也有了更深的理解。财务会计与税务会计之间，只有进行互相协调、互相发展，才能促进企业持续发展，并推动社会经济繁荣。在进行实际工作过程中，财务会计、税务会计之间还存在较大的差异，相关人员需要区分二者的职责，并协调二者之间的关系，从根本上提升企业的财务管理水平，以提供更加准确、高效的会计信息。

1财务会计、税务会计的职能分析

1.1财务会计职能分析财务会计是企业会计中的重要组成部分，其主要职能是统计企业与财务相关的各类信息，并为投资人、债权人以及政府相关部门提供有效的财务信息，并对其进行管理。财务会计利用有效的会计方式，将企业内部的财务整体状况进行计算，可为企业决策者提供有效的参考建议与会计信息。财务会计是现代企业生产、运营、发展的重要基础，是对企业能否健康、有序发展造成影响的重要因素。企业内部经营管理水平的优劣，对企业经营综合效益产生直接影响，并决定着企业的发展方向与市场核心竞争力。

1.2税务会计职能分析在企业内部税务与财务互相交叉组合产生的会计系统便是税务会计。税务会计的主要职能是对纳税人需要缴纳税款的数量、成因、申报，进行有效的统计、计算与管理工作。税务会计的工作基准是国家颁布的相关税法，同时还要确保税务工作的精准性，为不重复收税、漏税提供保障。