数字货币培训范文精选

摘要：近年来，央行加快推动数字人民币研发进展，不断增加应用场景测试。2022年伊始，央行数字人民币App（试点版）上线，并在冬奥会应用数字人民币跨境支付。电子支付的发展既方便了居民生活，也为惠金融提供了有力支持。数字人民币应用于农村市场，可以助力农村普惠金融发展。本文梳理了我国数字人民币的研发历程、我国数字人民币的性质和优点，提出了数字人民币助力农村普惠金融发展及数字人民币应用于农村普惠金融的路径探索和建议。

关键词：数字人民币；农村普惠金融；路径与建议

一、我国数字人民币的研发历程

截至2019年11月12日，全球加密数字货币共有4789种，交易市场20888个，总市值1.68万亿元。随着数字货币规模的增长，数字货币逐步被大众接受和使用，特别是2020年全球暴发了新冠肺炎疫情，增加了公众对电子支付和移动支付的需求，全球各国家和地区央行都加快了本国和地区法定数字货币的研发，中国已经走在了前列。梳理数字货币的发展变迁发现，比特币和天枰币的发展是数字货币史上的重要事件，对数字人民币的发展有重要启发。

（一）数字货币的重要变迁

数字货币的前身是比特币。比特币最早是由中本聪提出的去中心化支付体系，并且他挖出了首批区块50个比特币。在随后的十年里，比特币最多时候增长了2000万倍，当时拟定的利率为1309比特币=1美元。8年后，这个汇率已经倒转过来了，到2017年4月，1比特币=1309美元。2010年比特币首次用于商业交易，有人用1万比特币买了两个约翰爸爸牌比萨，被人调侃是史上最贵的比萨。随后以太坊、瑞波币、泰达币等数字货币逐步发展，直到2019年6月脸书推出天秤币引发了全球各国的广泛关注。天枰币是基于区块链的稳定币，可以用于支付、货币兑换、储值、交易等多个场景。天枰币试图建立一套简单的、无国界的货币支付体系，天枰币吸引了商业巨头的研究和关注。但天枰币挑战各主权国家货币并可能取代部分落后国家货币，也会滋生反洗钱领域的金融风险，所以多数国家并不十分支持天枰币的发行。2020年全球暴发新冠肺炎疫情，大家意识到移动支付在终端的优势。全球央行对数字货币的态度发生了改变，从原来消极变得更为积极，开始加快本国央行数字货币研发。新冠疫情暴发改变了公众的支付习惯，增加了公众对电子化和无纸化交易的需求，侧面促进了法定数字货币的推进。

摘要：当前网络信息技术的与人们的生产生活结合得更为紧密，促使人们的消费习惯、消费手段、消费方式出现了新的变化。特别是数字人民币的出现，在给人们消费带来全新体验的同时，也对我国金融系统产生了重要影响。一方面，有助于提升金融系统效率，另一方面，也冲击了原有金融系统的稳定性。为此，需明确数字人民币发行的立场，采取积极的应对措施，以便数字人民币能够更好地服务我国金融发展，服务广大人民群众。

关键词：数字人民币；金融系统；双重影响；意见建议

早在2020年4月，中国人民银行数字人民币研究所就率先在雄安、苏州、深圳和成都四个地区进行了数字人民币的非公开测试。一时间，数字人民币成为广大人民群众讨论的热点话题，既有支持数字人民币普及的人民群众，也有很多采访者提出了自己的顾虑。前者认为数字人民币是适应时代发展的货币必然选择。从现实意义角度看，数字人民币的发行有助于节约成本，提升支付安全，更好地维护国家货币的发行权，稳定金融市场。而后者则认为数字人民币的发行可能会出现系统安全风险、数据非法泄露风险以及被盗风险等等。因而，对于数字人民币的发展，我们需用辩证的眼光来看待。

1数字人民币的基本特征与运营模式

数字人民币作为网络信息时代传统货币的创新模式，数字人民币是以技术演变作为驱动力发行的数字人民币，有助于推动金融产业创新，更好地维护国家金融体系。通过数字人民币发行能够为经济发展提质增效提供数字人民币支持，更好地规范数字化资产交易。与传统的人民币发行模式相比，数字人民币在创造、发行、流通环节也有其自身的独特性质[1]。首先，数字人民币具有不可伪造性和可控匿名性。除了发行主体以外，社会组织和个人无法对其进行造假。可控性是指数字人民币的使用信息，只有央行才能够对其进行追踪。虽然当前对这一特性仍有争议，但作为数字人民币的发行方，既需要数字人民币便捷发行，也需要更好的保护消费者的信息安全和合法权益。而隐蔽性特征则表现为，即使银行和商家相互串通，没有消费者的受益，也不能对数字人民币交易历史和使用途径进行信息获取。其次，数字人民币具有不可重复花费性和安全性。数字人民币不可多次交易，一旦出现重复交易问题，应及时地终止交易。数字人民币在交易过程中不会使任何一方受到损失。其安全性技术可以依靠物理手段进行保护，也可以通过非对称加密技术进行协助。再次，数字人民币具有可分性、可传递性和可编程性。数字人民币可以根据实际账面数额进行交易，可传递性可以实现数字人民币向实体货币一样在市场上的自由流动，可编辑性可以确保数字人民币具有收集用户信息功能，但这一功能只有发行数字人民币的央行才可以行使。最后，数字人民币具有兼容性，数字人民币在发行和流通过程中会尽可能的参照实体货币的发行和流通办法，实现数字人民币与现实人民币的自由兑换。从当前央行法定数字人民币发行管理的相关政策框架看，数字人民币主要采取双层运营体系。其顶层是中国人民银行对商业银行，数字人民币发行首先由中国人民银行将数字人民币发行到商业银行业务库[2]。第二层是商业银行对公民商业银行，按照中国人民银行关于数字人民币发行的要求，将数字人民币提供给广大人民群众，形成了人民银行与商业银行的双层运营模式。之所以会选择二元运营模式，主要原因体现在以下方面：第一，中国人民银行服务和管理的主要对象是商业银行及其他金融机构，中国人民银行的系统主要是网联系统和大额支付系统，难以直接面对人民群众进行小额的数字人民币服务，因此将商业银行纳入到数字人民币发行和运营之中，将会避免重复建设造成的资源浪费，更好的节约成本。第二，当前商业银行和其他金融机构在金融端服务模式已经非常成熟，能够为广大人民群众提供多元化的金融产品服务，因此选择二元运营模式更符合当前的金融系统发展实际需要。

2数字人民币对我国金融系统的双重影响

“新经济”将成为经济理论界和研究机构的新课题和学术前沿。原因有二。

第一，生产率的内生化问题一直是内生经济增长理论和内生经济波动理论的核心问题。无论从理论上的熊彼特创新理论、内生增长理论、真实经济周期理论和供给学派等宏观经济理论的演变来看，还是从实践中的信息经济、数字经济、知识经济、网络经济和目前的“新经济”，贯穿其中的主线之一，至少对经济学家而言，就是生产率的内生化及其度量问题。生产率及相应的生产可能性边界，是决定经济增长速度极限和经济周期微波化的主要因素之一。

第二，“新经济”的可持续性问题，不仅具有理论意义，而且具有政策含义。例如，即便存在增长的顶部、失业的底部或扩张的极限，事实上没有一个人知道它们在哪里。因此，宏观调控的相机抉择有赖于把握生产率及相应的生产可能性边界；否则，与其自寻烦恼，还不如放弃陈旧的担忧，把自我牺牲性的先验性调整信条放在一边，顺其自然。对中国而言，实施宏观调控、推进产业结构调整，都涉及到生产率及相应的生产可能性边界问题。所以，“新经济”的发展对经济理论研究具有重要的启示，必将促进我们进一步加强生产率问题研究，加强对内生增长理论和内生经济波动理论的研究。

“新经济”讨论对宏观经济政策具有积极意义。

1．就财政政策而言，应该注意财政约束和财政政策相机抉择性的作用范围。财政约束在刺激私人投资、促进美国历史上时期最长的经济扩张方面发挥了关键的作用，是维持美国经济动力（momentum）的重要政策之一。财政赤字在很长时间内被认为是影响美国经济的重要因素。在克林顿任期内，美国通过加强财政约束、偿还债务而使美国由过去多年的财政赤字扭转成为财政盈余。美国以往的问题在于，当预算不应该盈余时出现了盈余；美国的私人债务太高了。因此，一旦出现预算盈余，重要的是偿还公共债务。虽然偿还公共债务不仅会影响私人公司和家庭，而且会影响整个经济，但真正重要的是总储蓄率或总债务与财富的比率。美国国务院和国会明智地选择将社会保障信托基金的盈余分离出来，用于偿还公众持有的财政债券，这个行动对于维持美国近几年来经历的个人资本的快速形成发挥了重要作用。偿还债务不仅是美国已取得的成功和为什么本轮扩张看起来如此年轻的一个重要因素。减少赤字、转向盈余、开始偿还债务帮助美国拓宽了促进本轮生产率拉动型扩张的投资的空间。可以讲，美国“新经济”不仅仅是由于生产率回升本身，而且是由于它与严谨但不过度的财政政策和理智且果断的货币政策的相结合。这些都帮助越来越多的美国人创造了较好的工作机会。

2．就货币政策而言，应该注意货币政策的利率工具及其传导机制，强调货币政策目标是稳定货币和经济增长而非股票市场价格。就货币政策及其与“新经济”关系而言，需要强调两点。第一，市场利率的变化是市场经济平衡机制中的一个重要组成部分。利率工具及其传导机制，对于平衡储蓄和投资、保证低通货膨胀下的持续增长，具有重要作用。美国90年代初突然涌现的技术创新提高了投资收益预期，这种预期投资盈利能力的上升会传递到利率，利率最终构成了在非通胀经济中平衡储蓄和投资过程的政策选择。美联储之所以调整联邦基金利率，是因为一些不适当的措施已经导致经济扩张的成本上升，这主要归咎于资本收益率的提高和一定规模的财富效应的增强。尽管看不到有任何理由说明生产率不能继续增长，但是，实现这一目标要求经济的不平衡不能上升到使经济扩张偏离其轨道的程度。只有平衡发展的经济繁荣才会无限地继续下去。第二，货币政策目标应该针对宏观经济，应该针对临近的通货膨胀性失衡或通货紧缩性失衡，而不应该是资产价格，即便是资产价格孕育了经济失衡。美国有一些有说服力的证据表明，财富效应可能会给经济带来失衡的危险，但这并不意味着使金融市场和产品市场恢复平衡的最直接的手段就是要求货币政策以资产价格水平为目标。撇开以资产价格水平为目标是否是政府的正当职能这种更深层次的问题不谈，以实现该目标为目的的货币政策成功的证据几乎没有。股权投资的风险主要来自于对未来收益及其贴现率的不确定性，很少来自作为中央银行主要工具的隔夜利率的变动。因而，即使鼓励短期利率的大幅波动以应对股票价格的变动，投资者恐怕也很难正确应对股权风险的幻觉。正因为如此，许多人强调了美联储的货币政策对“新经济”的作用，认为即使是最快的计算机也不能撕破规则之书，消除对持续性的财政约束、警觉性货币政策和对未来前景现实预期的需求。

摘要：网络技术的使用标志着一个新的时代——网络时代的开始，网络经济改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式。为了适应网络时展，审计理论与实务必须有全面的创新，本文将从审计对象、审计技术、审计业务方面谈审计的创新。

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在我们跨入21世纪之际，由现代信息技术，特别是网络技术引发的全球信息化浪潮冲击着传统社会生活的每一个角落，网络化、数据化、知识化已成为时代的主旋率，一个新的时代——网络时代开始。网络时代整个社会经济的产生结构和劳动结构发生了改变，整个社会经济成为了与电子商务紧密相连的网络经济。这种全球化的、高速度、低成本、虚拟化的，不断创新的经济模型改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式，与其紧密相连的审计在网络时代的创新也就成为了必然。

一、审计对象的创新——电子商务审计

以网络为基础的电子商务广义上指通过各类计算机网络进行的一切商业活动。电子商务以及低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站或网络服务公司的商业网站，拓展商贸渠道，进行网上交易、网上支付结算，并使信息网络化。企业经营活动和经营活动的信息载体的拓展也就是审计对象的拓展。另外，以电子商务为基础而形成的各种虚拟企业，构成了网络经济中经营主体的一部分，这种新型的经营主体将会被纳为审计对象。因此，网上交易审计，网上支付审计，虚拟企业的审计便构成电子商务审计的具体内容。

(一)网上交易审计。当今为了适应网络、通信和信息技术的快速发展，企事业单位都在改变自己的组织结构和运行方式，相继拓展电子商务业务。电子商务可以扩展市场，增加客户数量，并能记载反映客户对产品的偏好，通过电子商务，企业可以缩短企业运作的周期，降低商务成本。在1999年由Cahers出版公司对400家进行的调查中，52%的拥有千人以上员工的公司把网络世界视作扩大市场份额的最好志气注册会计师在审计客户传统的购产销业务之外，还必须对客户网络进行的交易即网上购销业务进行审计。进行网上交易审计时，要注意到网上交易的无纸质电子凭证、电子单据，不受空间限制，瞬时性等特征。注册会计师人员可以通过客户应用的网络系统中预留的接口，进行终端联机，通过模拟处理，评价网络系统对网上交易处理的安全审查。通过网络传递取得更可靠的审计证据，以对网上交易的完整性、存在性进行认证。从而对企业的网上交易业务的确认、计量、报告的真实性、合法性进行评价。

在中国，移动互联网发展迅猛，移动社交软件“微信”逐渐在用户中占据绝对的主导地位。到2019年第二季度，微信月活用户突破11亿，而微信小程序用户总量已达到7亿，每月人均使用微信小程序42.6次，大众对小程序的使用习惯已经形成。如何利用好微信小程序，助力数字化转型，成为摆在企业人力资源管理人员面前的一个新课题。

一、虚拟社区

1.社区的基本要素。构成社区的基本要素有五个：人口、地域、经济、分工、文化。人口：企业内部所有员工都是这个社区的成员。地域：即微信小程序平台，员工在这个平台上进行社区活动。经济：要维持社区正常运转，流通货币必不可少，此时需要引入“员工积分”作为在小程序社区的流通“货币”。设计完善的员工积分体系不仅可以培养员工的小程序使用习惯，而且会激励员工参与特定的事件活动。为了实现这两个目的，积分的获取途径需与小程序的核心指标相关联，即积分奖励的行为是企业希望员工去完成的，比如签到、浏览企业新闻和活动、参与员工活动、参加培训等。积分的消耗方式需要对员工来说有价值，同时需要保证不会通货膨胀导致积分体系的崩塌，比如开放积分商城让员工兑换礼品，将积分运用到小程序的其他功能中等。分工：人力资源部门在虚拟社区中扮演组织的角色，信息技术部门维护平台正常运营，其他支持性的部门则作为非正式组织运行。文化：文化是一个企业的核心。作为以人力资源搭台的员工数字化平台，不仅可以在小程序上宣扬企业本身的文化，还可以让数字化的文化进一步发酵。2.虚拟社区对知识管理的影响。企业内部的知识管理，包括对员工的知识输出和员工自身的知识分享。一些企业已经将智能机器人运用到人力资源的场景中，在小程序中植入智能机器人，通过不断完善问题库，可以帮助员工快速找到问题的解决方案。特别对于高频问题，员工无需再耗费大量时间寻找人力资源专家回答问题，而人力资源专家可以将本来要用来回答问题的时间节省下来，去解决更加关键的问题。为加强员工在小程序上分享知识的积极性，需要从三方面入手：一是增强互动性，可以设计一些互动小游戏，强化内容分享功能；二是提高社区参与度，可以给活跃度较高的意见领袖员工一些适当的奖励；三是加大宣传推广力度，可以通过企业内部邮件、办公室活动、新人培训、微信公众号的推文等形式，全方位进行宣传。

二、员工画像

大数据是数字化时代的关键词，利用大数据建立用户画像是互联网行业中的普遍做法。构成员工画像的元素有很多，通过小程序可以收集的数据包括内部分享行为、社区的发言频率和内容、培训报名行为、公益活动参与情况、智能机器人的问答内容等，结合企业内部登记的员工基础个人数据，员工工作中发生的转岗、晋升、奖惩、人才发展计划等数据，可以提炼出完整的多维标签化的用户模型。通过给员工画像，可以给员工呈现更加个性化的内容，比如推荐单个员工感兴趣的或者相关性比较强的新闻和活动；同时，也可以实现智能化学习，识别员工的学习需求、行为和模式，制定科学合理的培训策略。

三、员工生命周期