行业风险管理范文精选

一、全面风险管理的涵义

全面风险管理是指对整个银行内各个业务层次，各种类型风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险，操作风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量、量化并加总，并对风险进行控制和管理。风险管理与我国银行业现行的风险控制是完全不同的，现行的风险控制涵义及管理范围往往仅局限于信贷资产上，管理手段和技术单一化。而风险管理是银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，它包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分，是全程的、全员的、动态的风险控制，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。无论是从外延还是从内涵看，风险控制都只是风险管理的一个组成部分和初级阶段，风险管理则是动态的、全程的、计量的、立体的风险控制。

二、银行资本是抵御风险损失的重要资源

银行的本质是管理风险的企业，资本是银行生存、发展的基础，是银行整个业务的重要组成部分，银行的资本能够十分有效的抵御各类风险：一方面，它可以吸收包括风险损失在内的经营亏损，保护银行的正常运营，为银行避免破产提供缓冲的余地；另一方面，充足的资本有助于树立公众对银行的信心，向银行的债权人显示其实力。由于资本具有这种可直接吸收银行风险损失的特性，使银行风险与资本建立起了直接的联系。因此，银行资本作为吸收意外损失和消除银行不稳定因素的重要力量，是一种珍贵的、稀缺的资源。

三、引入经济资本管理是实施全面风险管理的基础

（一）经济资本涵义及经济资本管理原理

【摘要】随着经济环境和业务的日益复杂，越来越多的公司和企业的管理者在企业内部建立了一系列确认和管理风险的制度，而现在许多企业也已经开始或正在考虑建立自己的确认和管理风险制度。企业风险管理的理念得到了越来越广泛的认可，成为现代企业经营管理的一个重要理念，如何加强内部控制应对风险是每个企业都必须面对的问题。本文就风险管理的概念、特征、风险传导机制以另t如何力.强企业风险管理等作几点思考。

【关键词】风险管理传导机制应对素质

随着现代企业管理制度在企业中的逐步完善，企

业管理中各种先进的方法都得到了广泛的应用，其中一个很重要的方法是“风险管理”。从一定程度上来讲，在所有的管理方法中，也都会包含“风险管理”这一环节。同时，随着经济环境和业务的日益复杂，越来越多的公司和企业的管理者在企业内部建立了一系列确认和管理风险的制度。企业风险管理的理念得到了越来越广泛的认可，并成为现代企业经营管理的一个重要理念。风险管理水平的提高，对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的。本文就风险管理的概念、传导机制以及加强企业风险管理的对策以及措施等作几点分析。

一、企山之厉L险管卫里柱厌述

(一)企业风险管理的概念。所谓风险是指对企业目标实现有不利影响的某一事件发生的可能性。具有不利影响事件的发生，会对企业的价值创造带来损害，比如机器设备的损坏、火灾，以及信用损失。有时表面上看起来有利的环境或条件也可能发生不利的后果。

［摘要］自2004年COSO的企业内部控制框架十几年来，各行业的企业，尤其是上规模的企业均依据框架内容建立了本企业的内控体系。然而在各行企业的综合发展过程中，企业逐渐意识到，企业应当根据各自发展的现状和发展需求以及企业管理控制相关理论，制定符合企业实际情况的内部管理控制体系和框架制度。文章结合行业发展制定企业有效的风险管理模式，把风险转化为机遇与内升动力，以此提升企业价值。

［关键词］内部控制;风险管理;风险治理;企业文化;职业道德

自2004年COSO的企业内部控制框架十几年来，各行业的企业，尤其是上规模的企业均依据框架内容建立了本企业的内控体系。然而在各行企业的综合发展过程中，企业逐渐意识到，企业应当根据各自发展的现状和发展需求以及企业管理控制相关理论，制定符合企业实际情况的内部管理控制体系和框架制度。然而各行企业仍存在倒闭、经营失败以及被迫转型等此起彼伏的企业壮大及死亡状况。针对企业存亡的发展状况及现象，COSO在2007年经过综合的专业研究和分析总结了更新版的企业风险管理框架。该框架针对上一版本与企业现实发展分析存在的不足和发展不符的地方进行完善，同时综合不同企业近些年管理和控制现状以及特点，进而对风险管理开展了新时代的含义阐述，其中该版本的风险管理框架的出发点为企业愿景、发展目标以及企业的价值观等方面，同时着重对企业风险进行合理分析研究和重视，并将其渗透到企业发展过程中的业务活动和企业核心发展价值观中。

1企业内部控制与风险管理的区别与联系

一提到企业风险管理，人们都会不假思索地想到，风险管理不就是企业内控吗?而绝大多数企业管理层则认为“内部控制等同于风险控制”“企业内控管理等同于风险管理”“风险管理就是各项内控制度的集合”等。从定义上看，“内部控制主要聚焦在主体的运营和对于相关法律法规的遵从性上”，重点强调控制;而企业风险管理是指“企业在日常经营发展过程中，如何能够在所承接的业务活动以及发展战略和目标的实现途径中将所存在的可能风险因素以及必定风险因素进行有效的避免和降低，从而通过综合的分析和管理实现企业的正常健康及快速的发展”，其中该过程着重强调管理的过程，管理在其中发挥着统筹兼顾的重要的方向带动作用。虽然企业内部控制与风险管理在实现方式上不尽相同，但是两者并不是相互排斥与替代关系，而是你中有我、我中有你的相互补充关系，内部控制作为企业良性运营的控制体系，是企业风险管理的基础和重要组成部分。

2企业风险管理应与企业战略相协同

目前，我国企业风险管理普遍比较薄弱，相对比较重视的是金融、保险等高风险行业，大部分企业尚处于加强内部控制建设的阶段。然而，近期的中航油(新加坡)事件、中石油吉林石化公司发生的爆炸事故，煤矿安全事故等诸多事件，说明风险管理对企业越来越重要，加强风险管理越来越紧迫。但是，当企业认识到风险管理的重要性，实际着手准备风险管理时却仍然会问：“究竟应该怎样管理风险以更好地保护我们”本文结合国际领先企业的实践和我国企业的实际情况，分析存在的差距，探讨目前我国企业应采取的风险管理策略。

以立法的形式促进企业加强内部控制

针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国参议院银行委员会主席萨班斯和众议院金融服务委员会主席奥克斯利联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》(sarbanes—oxleyact，以下简称sox法案)。法案的核心在于促进企业完善内部控制，加强信息向公众披露的质量和透明度，并对公司管理层提出了明确的责任要求。尤其是该法案的第404节，要求所有在美国证券交易委员会(sec)备案的公司，包括在美国注册的上市公司和在外国注册而于美国上市的公司，企业的管理层需要对内部控制系统的有效性进行报告，其中，上市公司还须负责保持内部控制系统的有效运行。

目前，受该条款影响的我国企业，主要是数十家已在美国证券市场挂牌的公司，其首要的影响主要是报告其内部控制系统的有效性：管理层需要投入大量的时间和资源建立健全内部控制系统，以确保公司内部控制系统的合规性；管理层必须每年评估并报告内部控制对财务报告的有效性；外部审计师必须对公司管理层有关财务报告之内部控制的有效性的评估结果出具审计师意见；公司董事会和审计委员会应对管理层制定和执行404条款的计划程序、发现和改进工作进行监督等。然而，更深层次的影响来源于对公司董事会和管理层的巨大挑战：

sox法案大大的改变了在美国上市公司的商业环境。对公司管理和内部控制的强制性关注，使公司内各个阶层都涉及到一定的程序中并承担定的责任，而且，该法案很有可能对今后数十年的商业习惯产生影响。

在法案遵循的第一年，有关各方忙于迎合法规的要求。然而，在接下来的年度里，企业如何设计出持续的遵循框架，形成最佳的内部控制治理结构，来帮助企业发展更加合理和有效的程序并减少总体的遵循成本则非常重要。

[摘要]企业风险管理理论是一种全新的管理理念。在我国，它已经通过行政法规的形式由企业监管当局首先在中央企业加以推行。近三年来的实践表明，在理论转化为现实生产力、竞争力的过程中，仍有大量的本土化工作要做。

[关键词]企业风险管理理论中央企业本土化

本世纪初以来，以不确定性为基本研究对象的企业风险管理（EnterpriseRiskManagement,ERM）理论逐渐进入我国实业界和研究者的视野。2006年6月,国务院国有资产监督管理委员会颁布实施了《中央企业全面风险管理指引》（下称《指引》）,该《指引》的颁行，可以看成是企业风险管理理论在我国大规模本土化的开始。

一、企业风险管理理论概要及在我国的规范化实施

1.企业风险管理（ERM）理论的一般框架。企业风险管理作为一种全新管理理念或管理框架的最终形成，是由美国发起人组织委员会（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission，COSO）在2004年9月提出的，标志文书是《企业风险管理——整合框架》（EnterpriseRiskManagementIntegratedFramework，下称《整合框架》），这个框架是迄今为至企业风险管理最完善、最成熟的理论概括。COSO认为，企业风险管理是经由企业当局广泛参与，对企业面临的不确定性进行多要点掌控，以实现组织目标的过程。

《整合框架》提出了企业风险管理的8个核心要素，即，目标设定、内部环境、事件识别、风险评估、风险回应、信息沟通、控制活动和持续监督，这8个要素组成了一个有机体系。企业风险管理有4个目标，即，战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。理想的ERM框架是通过对不确定性的管理增加股东价值，以共同的语言和要素安排，落实企业的上述4项目标。企业风险管理的要素与目标之间是一种紧密的支持与保证关系。