银行相关金融知识范文精选

摘要:审计质量是进行审计工作的重要核心，但是我国的审计环境在不断发展和变化，审计风险问题已经成为不能回避的重要问题。本文主要介绍了审计风险的成因及其特征，并由此分析了人民银行审计风险的成因，提出了相关建议。

关键词:审计风险;人民硬化;成因;对策

随着我国改革开放不断深入和金融体制改革的高效进行，人民银行的业务范围也逐渐扩宽，国际化的程度也在稳步增强。在这种发展的大环境下，人民银行的管理经营难度也开始明显提高，银行在审计内容方面的得到拓宽，加强对审计风险的控制，能够保证人民银行朝着健康有序的方向发展。

一、人民银行审计风险形成的原因

审计风险主要指的是审计工作人员对于审计单位上报的数据中相关纰漏不能及时发现，从而引起在制定审计结论时，具体内容与设计单位现实的情况不一致［1］。在人民银行中，审计风险主要包括控制风险、固有风险和检查风险，下面就对人民银行审查风险出现的原因进行简要分析:

(一)银行审计人员缺少风险意识

一、技术风险

网上银行技术风险是商业银行的网络系统受到外部攻击，造成潜在的损失。网上银行是一个特殊的行业，其经营都与钱相关，银行系统的数据传输，均伴随着资金转移，所以很容易成为网络黑客攻击的关键目标。网上银行客户的技术风险，主要有账号和密码的丢失与被盗;对于银行来说，主要是由于网络攻击，导致系统故障、网络IP盗窃、泄漏机密信息等。银行、金融机构已成为黑客攻击的重点，每年造成的损失就多达70多亿元，一年有2225个网站、包括104个政府网站被“黑”，黑客攻击的数量每年都在成倍递增，各种钓鱼网站也层出不穷。例如，2009年1月8日，美国万事达公司宣布，有黑客侵入了“信用卡第三方付款处理器”的网络系统，造成多达4000多万用户的数据资料被窃;2009年11月10日，在12小时内，俄罗斯和东欧黑客入侵皇家苏格兰银行集团(RBS)的信用卡公司，全球至少有900万现金被洗劫。

二、法律风险

网上银行的法律风险最突出地体现在洗钱犯罪问题、消费者的隐私保护和管辖权争议三个方面。网上银行的远程性和便捷性，使得对洗钱犯罪的监管更加困难。网上银行在客户隐私方面可能面临的法律风险主要是在客户不同意的情况下，将客户的交易记录和帐户信息泄露给他人，或即使银行没有主动透露信息，但根据他们的承诺，银行有保护客户隐私信息的义务，在银行没有采取有效措施来保护客户信息的情况下，将面临被起诉的风险，导致声誉和许多其他方面的损失。网上银行的司法管辖区的法律风险主要是由于网络的开放性造成的。因为网上银行是没有国界的，所以面对的不仅仅是国内客户，而是世界各地的客户。在这种情况下，如果存在争议，将面临管辖区有争议的问题。此外，银行还面临着全球电子货币用户的问题，如果其在网上银行登记以外的其他国家流通电子货币，它应该遵守流通地的法律，否则也会遭受相应的处罚。

三、针对网上银行风险的监管对策

1．构建统一的政府监管机构

[摘要]随着市场竞争的日趋激烈和管制的放松，我国商业银行出现了投资银行业务与传统业务交叉融合的现象，投资银行业务成为商业银行一项重要的中间业务收入来源。当前，尽管综合经营已成为商业银行重要的利润增长点，但在经营过程中还存在着诸多问题。因此，必须实行投行业务分级准入制，完善风险的内外部控制体系及监控体系，才能使投行业务取得显著进展。

[关键词]投资银行；综合经营；金融监管；风险防控

[中图分类号]F830.4[文献标识码]A[文章编号]1004-9339[2008]06-0046-04

目前，我国商业银行大多数都设立了投资银行部门或专业投行机构，国有大型商业银行更是利用规模优势在投资银行业务探索上先试先行并取得显著进展，股份制中型商业银行也紧随其后大力拓展投行业务。我国商业银行在面对金融业全面开放的挑战和机遇时，已经由传统商业银行向现代全能型银行集团转变，在资本约束、利率市场化、融资结构失衡等条件下，商业银行要向更广阔的资本市场拓展已成为必然选择。

一、我国商业银行投行业务发展现状

(一)法律框架现状

摘要：在经济全球化的现代社会，伴随以互联网、大数据、云计算等为代表的科技发展，传统金融格局下的商业银行居于优势地位的金融零售业务不断遭受着新的冲击。我国各大传统商业银行需要着重应对的挑战项目，也是顺应经济新常态市场下的必然选择。基于此，文章从服务层面、产品层面依据着当下国内发展形势，简要论述商业银行通过互联网金融的创新、科技、服务、安全和合作层面推动零售业务营销服务转型创新发展。

关键词：商业银行；网上银行；互联网金融；营销

一、我国商业银行与互联网金融发展概述

（一）商业银行与网上银行发展现状现阶段，国内银行业的发展，总体趋势不断向前，包括交易规模、行业市场影响力以及服务范围等方面。然而，新常态经济环境下，国内商业银行网上银行发展中的问题和矛盾也越来越突出，存在着许多机制弊端。比如，来自于第三方支付平台的冲击、挑战；网上银行被盗事故频发；钓鱼病毒、虚假邮件链接等。在技术建设、系统平台安装与防护层面，存在诸多漏洞，致使安全问题成为了商业银行网上银行拓展客户的一个限制性因素。此外，在网络营销、网银业务等方面也存在一些问题，譬如，业务创新性不足，基本上还是沿袭着传统商业银行那一套业务流程，没有充分发挥出互联网信息技术的优势；其次是营销模式单一、服务品质较低等，这也是限制商业银行网上银行发展的阻碍因素。基于该大背景环境，从国家金融产业战略格局以及商业银行经营策略层面出发，立足于新时期市场内外部形势与发展要求，探寻并采取更为科学、合理、有效的应对机制，来促进网上银行朝着一个正确的轨道前行，最终实现我国互联网金融时代综合竞争力不断提升的战略目标。根据中国银行业协会的相关报告数据显示，截至2015年底，国内商业银行网上银行交易总额同比增长21.8%，连续十多年保持高增长态势。就目前而言，我国国内网上银行个人注册用户达7.8亿户，网上银行企业用户1500多万户。网银客户这一数据，相同于日本总人口的5.8倍。从总体发展态势上来看，目前我国商业银行网上银行用户与交易规模均在不断增长，以2014年为例，国内几大商业银行在个人网上银行和企业网上银行交易规模上，同比增长幅度均保持在22%以上，尤其是建设银行，个人网上银行交易额达到35万亿元，企业网上银行交易额突破了120万亿元，增速均在30%以上。在网银用户规模上，工商银行和建设银行排在前两位。在网银用户覆盖人数上，工商银行超过7600万户，建设银行超过5000万户，两大银行市场份额占到了57%。

（二）互联网金融产业的发展互联网金融发展的大趋势背景下，商业银行呈现出来的特点，可以总结归纳为以下几个方面。1．操作迅速、快捷、高效。商业银行网上银行最大的优势就是高效、便捷，超越了时空的限制，商业银行通过网上银行这一系统平台，为自己的客户提供24小时全天候的业务咨询服务，涵盖的范围也比较广，这是传统银行运营模式一直在追求、又无法实现的一种“优化式”服务理念。商业银行网上银行，在业务处理层面，依托于电脑计算机的处理能力，充分利用并发挥出互联网的优势。以建设银行为例，开通建设银行网上银行的客户，只需要通过网络就能够获取到自己所需要看到的信息。网上银行操作系统，可以同时接纳多达5万名网银用户同时办理各项业务，这一点无论是对于银行客户还是对于商业银行自身运营来说，都节省了时间、节省了成本、大幅度提升了运营的效率。2．不受地域限制，随意操作性强。与传统银行相比较，网上银行最大限度地突破了时空的限制，不必在各地分支机构分别办理相关的银行服务。简单一点讲，任何地方、任何时间、任何方式，网上银行都可以为自己的网银用户提供全新的金融服务。以建设银行来说，近两年新推出了特约取款服务业务，网银用户无需银行卡，只需要通过绑定手机终端来开通相应的服务，便可在任意地点、任意时间来完成该笔取款交易，随意操作性非常强，极大地满足了广大客户的实际需求。3．运营成本低、信息量大、数据更新快。网上银行与淘宝、京东网店一样，主要是以电脑网络系统作为基础，没有固定的营业场所，并且节省了大量的人力物力。对于网银用户来说，他们只需要通过银行网络系统，进行相应的服务操作即可。此外，网上银行信息存储量大，并且信息数据更新快速，可以为网银用户提供最新的金融市场动态、业务信息、外汇信息、投资理财信息等。同时，还可以通过对客户提供业务咨询、宣传和调查等，来及时得到用户的反馈，以便更好地了解并解决用户最关切的问题。

二、大数据时代下创新发展

在当前注重将营销作为主导模式的竞争时代，“将客户作为中心”的理念已经深入到企业价值观中，并获得了广泛共识。银行界已经对大力拓展客户对银行业务经营方面的意义达成共识，纷纷及时调整了相关的客户公关策略，并加强市场营销力度，这使得银行客户拓展竞争更为激烈。针对这样的情况，我行确实应通过发掘潜力，大力推进革新机制，采用多种有效措施来拓展客户，实现银行业绩的不断增长，进而推进我行可持续发展。

一、注重市场调研分析，细分银行客户

银行对客户信息应该及时进行相关的捕捉，可以这样认为，信息的获取和市场时机的把握是同步的，因为在获得了优质客户的存款以及贷款之后，其能够获得经济效益，自然也就起抢占了市场，因此，构建银行客户信息调研的体制对收集相关数据，并且进行深入的分析，确定具有价值目标。

首先，及时收集并相关信息。银行与政府之间实现对接，银行及时和政府之间展开沟通联系，并且积极通过信息渠道上的公开、客户资料收集等，对其中有价值的信息进行有效的提炼，并能根据实际情况实现动态更新，确保客户资源能够在银行内部实现共享。银行通过市场营销对收集到的信息目标进行有效分配，在信息分配的过程中，注意把握好三个方面的原则：地理位置、行业归类以及优先领认。

其次，做好信息的反馈及转换。银行使用最为简洁的方式，以最快的速度对企业当前的金融资源进行准确探明，确定企业金融资源的内涵。在这样的基础上，银行人员和企业相关的决策人员、操作人员进行及时沟通，了解企业人际关系和人员联系的基本方法。在经过相关的市场调研以及摸查之后，对其进行综合性的分析，并且根据实际情况进行综合性的分析，找到真正的目标客户。在银行确定了特定的目标客户之后，将相关信息转化成为营销目标，并且制定出具体公关策略，开展有效公关。

最后，根据市场调研信息，细分银行客户。银行客户一般分为高端客户、中端客户与低端客户，根据不同的情况，来对其提供不同类型的服务。一是，加大对高端客户的投入，为其提供一对一客户管理服务。银行应采取相关措施，加大对高端客户的投入，为其提供一对一客户管理服务。一方面，需要维持好高端客户，避免在在和其余银行竞争过程中造成银行客户的流失，并采取切实有效的措施，使其成为我行的终身客户；另一方面，还应该积极通过对高端客户动态管理方面的工作，不断满足高端客户的需要，实现银行高端客户占有量最大化，并且积极构建好的服务形象，来吸引更多的优质客户，进一步扩大高端客户的整体数量。二是，对中端客户，应适当降低服务成本，进一步提升整体盈利水平。针对银行内盈利较低的大众型中端客户来讲，应该保持科学的资源配置，通过大力提升大众型中端客户对银行资产的整体使用、提升自助性服务的处理能力，大大降低服务成本，进一步提高银行盈利的整体水平。当前我行的大众型中端客户大部分是通过自助式办理实现的。当前还应该花大力气培育市场，在现有的市场体制以及理念之下，银行一线员工也应该承担起主动与客户交流的任务，确保银行服务的及时性。三是，对银行贡献率低的低端客户，应降低其维护成本，减少各方面资源的投入。对银行经济效益贡献率非常弱的低端客户，应该采取富有针对性的措施来进行维护，减少银行各个方面的投入，降低其整体维护成本。积极开展自助化服务来代替人工服务，比如大力推广银行自助终端、网上银行、电话银行等服务渠道，切实减少人工服务上的成本；大力限制针对低端客户的负盈利服务，比如规避无资金垫付的工资服务；大力通过收取一定的服务费用来抵消负盈利所造成的损失，例如通过每年收取银行卡的手续费来删除大量的无效银行卡，切实有效的降低银行卡维护成本；向使用现金缴纳电话费的用户适当收取一定的手续费，并通过相关渠道引导这一部分客户开设专门的代缴纳账户，减少对银行服务相关资源的挤占等。在对银行客户进行细分的过程，实际上额也是进行银行内部资源有效配置的一个过程，这需要银行内部的全体员工支持并且认真执行银行的相关政策，这才能真正实现银行对相关资源配置，进而达到优化银行高端客户与大众型中端客户的目的。